Yaklaşık 19 bin 200 sahte fatura satın alma suçundan CEO ve eşi hakkında dava açıldı

Yüksek Halk Savcılığı, 25 Kasım'da Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited ve ilgili birimlerde gerçekleşen fatura alım satımı davasında 38 sanık hakkında iddianame düzenledi.

Bunlardan 6 kişi, ciddi sonuçlara yol açan muhasebe düzenlemelerini ihlal etmekle suçlandı: Yukarıda adı geçen 3 işletmenin Muhasebe Sorumlusu Nguyen Thi Hoa (kaçak); Thanh An Hanoi Şirketi Genel Müdürü Nguyen Dang Thuyet (kaçak) ve eşi Genel Müdür Yardımcısı Nguyen Nhat Linh; Baş Muhasebeci Do Thi Hoa; Danh Medical Equipment Company Limited'den Nguyen Quy Khai (yönetici), Bui Thi Mai Huong (baş muhasebeci) olmak üzere 2 sanık.

Ayrıca, 203'üncü maddenin 1'inci ve 2'nci fıkraları uyarınca Devlet bütçesine ödenmek üzere fatura ve belgeleri yasa dışı olarak basmak, düzenlemek ve ticaretini yapmak suçundan 32 kişi hakkında, üst sınırı 5 yıla kadar hapis veya adli para cezası olmak üzere kovuşturma yapılması önerildi.

Sanıklar Nguyen Dang Thuyet ve Nguyen Thi Hoa. (Fotoğraf: Kamu Güvenliği Bakanlığı )

İddianameye göre, Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment ve Trang Thi Medical Equipment adlı üç şirketin, gelir ve giderleri takip etmek için FAST muhasebe yazılımında kullanılan "dahili" ve "vergi" adlı iki muhasebe sistemi kurduğu belirtildi.

İç muhasebe sistemi üç işletme tarafından paylaşılmakta olup, 2017-2022 yılları arasındaki işletme faaliyetlerine ilişkin gerçek rakamları yansıtmaktadır. 30 Haziran 2022 tarihinden itibaren her şirket kendi işletme faaliyetlerini muhasebeleştirmek için kendi iç muhasebe sistemini kullanacaktır.

Vergi muhasebe sistemi, vergi beyannamesi ve ödemeleri için verileri, belgeleri, finansal raporları ve işletme performans raporlarını yansıtır. Her şirketin, vergi dairesine ödemeler için kendi muhasebe sistemi vardır.

Thanh An Hanoi Şirketi'nin BT departmanı, Şirket Yönetim Kurulu ve Muhasebe Departmanı personeli için yazılıma erişim sağlayan bir Kullanıcı şifresi oluşturur. Muhasebe Departmanı ve Baş Muhasebeci, her çalışma alanının atamasına göre muhasebe formundaki çalışanlara erişim hakları atar.

Savcılık, Hanoi Vergi Dairesi tarafından sağlanan belgelere ve üç şirketin FAST yazılım sisteminden alınan belgelere dayanarak, üç şirketin aynı muhasebe döneminde tutarsız veriler içeren iki finansal muhasebe sistemi kurduğunu tespit etti. Özellikle, 2017 ile 2022 yıl sonu arasındaki toplam aktifler, toplam sermaye ve toplam vergi öncesi kâr verileri arasında büyük bir fark vardı ve bu veriler, işletme faaliyetlerinin ve muhasebe verilerinin gerçekliğini doğru bir şekilde yansıtmıyordu.

Buna göre, toplam aktifler ile sermaye arasındaki fark 4.286 milyar VND, vergi öncesi kâr farkı ise 2.092 milyar VND oldu.

Hanoi Vergi Dairesi'nin değerlendirmesine göre, Thanh An Hanoi Şirketi, Danh Şirketi ve Trang Thi Şirketi'nin satın aldıkları mal ve hizmetlere ilişkin katma değer vergisi (KDV) indirimlerini beyan etmek için 19.167 adet sahte fatura kullandıkları, bunun sonucunda ödenecek KDV'nin azaldığı ve bütçeye 62 milyar VND'den fazla zarar verildiği ortaya çıktı.

Kurumlar Vergisi açısından ise, yukarıda adı geçen üç işletmenin, şirketlerden ve işletme sahiplerinden satın aldıkları sahte faturaları (eşlik eden mal ve hizmet olmadan), mali raporlama yaparken, maliyet muhasebesi yaparken, ödenecek vergi tutarını tespit ederken muhasebe amaçlı kullandıkları ve 680 milyar VND'den fazla zarara yol açtıkları tespit edilmiştir.

Devlet bütçesine verilen toplam zarar 743 milyar VND'dir.

Minh Salı

Kaynak: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html