Крупний план бізнесу Bird's Nest, який виставляє рахунки на суму понад 34 000 мільярдів донгів за 7 днів

22 липня, відповідаючи VTC News, представник Податкового департаменту міста Хошимін повідомив, що підприємством, яке виставило рахунок-фактуру на суму 34 000 мільярдів донгів за 7 днів, було Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Це підприємство було засноване 11 жовтня 2022 року з податковим кодом 0317512399. Компанія Hubnest Bird's Nest має зареєстровану адресу: 435R Pham Van Dong, Ward 11, Binh Thanh District. Представником є пані Pham Thi Huong (народилася в 1992 році, проживає в 10-му районі міста Хошимін). Статутний капітал підприємства становить 2,5 мільярда донгів, і в ньому працює лише 1 співробітник.

Крупний план бізнесу Bird's Nest, який виставляє рахунки на суму понад 34 000 мільярдів донгів за 7 днів - 1 — Зареєстроване місцезнаходження компанії Hubnest Bird's Nest Company Limited в окрузі Бінь Тхань за 7 днів виставило рахунки на суму понад 34 000 мільярдів донгів. (Фото: Чау Ан)

Напрямками бізнесу компанії Hubnest Bird's Nest є оптова торгівля продуктами харчування (не здійснює діяльність у головному офісі); оптова торгівля напоями; роздрібна торгівля продуктами харчування, напоями, сигаретами, тютюновими виробами; роздрібна торгівля продуктами харчування у спеціалізованих магазинах; роздрібна торгівля напоями у спеціалізованих магазинах.

За даними репортерів VTC News, зареєстрована адреса компанії Hubnest Bird's Nest Company – це 3-поверховий будинок завширшки близько 3,5 м. Тут також розташоване ведення бізнесу ще одне підприємство.

Крупний план бізнесу Bird's Nest, який виставляє рахунки на суму понад 34 000 мільярдів донгів за 7 днів - 2 — Будинок, розташований за адресою 435R Pham Van Dong, також є місцем розташування іншого підприємства. (Фото: Chau An)

Згідно з даними Податкового департаменту міста Хошимін, дані декларації з податку на додану вартість (ПДВ) за перший квартал 2023 року компанії Hubnest Bird's Nest Company показують, що це підприємство виставило 6 електронних рахунків-фактур та задекларувало дохід у розмірі 34,567 млрд донгів, без ПДВ до сплати.

Також, за даними Податкового департаменту міста Хошимін, Податковий департамент району Біньтхань надіслав цьому підрозділу попередній звіт про інцидент. Зокрема, у змісті рахунку-фактури підприємства зазначено: «Ф'ючерсний контракт на індекс VN30F2210 жовтень 2022 року; VN30F2211 листопад 2022 року; VN30F2212 грудень 2022 року; VN30F2301 січень 2023 року; VN30F2302 лютий 2023 року; VN30F2303 березень 2023 року». У розділі імені покупця зазначено: «клієнт не отримав рахунок-фактуру».

Хоча вхідний рахунок-фактура не генерує ПДВ, підприємство визначає вартість покупки в декларації з ПДВ на основі детального списку транзакцій великої компанії з цінними паперами, головний офіс якої знаходиться в районі 1 міста Хошимін. Після перевірки системи та виявлення того, що підприємство виставляло електронні рахунки-фактури з «величезним» доходом, податкове управління району Бінь Тхань запросило підприємство пояснити свою діяльність.

Згідно з поясненнями компанії податковому органу, компанія Hubnest Bird's Nest торгує пташиними гніздами, а також займається торгівлею похідними цінними паперами з кодом VN30. Ця компанія здійснює операції через велику компанію з цінних паперів, використовуючи метод зіставлення ордерів.

Хоча зареєстрований капітал підприємства становить лише 2,5 мільярда донгів, дохід, отриманий у першому кварталі 2023 року, сягає 34 567, що в десятки тисяч разів перевищує зареєстрований капітал. Підприємство зазначило, що це пов'язано з високою оборотністю капіталу підприємства, оскільки характерною рисою діяльності з похідними цінними паперами є дуже високий коефіцієнт левериджу, який у 4 рази перевищує капітал.

Зокрема, бізнес може використовувати 250 мільйонів донгів маржі (що еквівалентно 25%) для торгівлі ф'ючерсним контрактом на 1 мільярд донгів та повторювати транзакцію багато разів на день.

Таким чином, компанія Hubnest Bird's Nest уклала близько 30 634 контрактів, що становить 0,5 - 0,7% від загального обсягу ринкових транзакцій, але фактичний торговий капітал становив лише 4,38 мільярда донгів.

Оскільки компанія Hubnest Bird's Nest має новий, унікальний тип бізнесу зі складною правовою природою, податкове управління району Бінь Тхань звернулося до податкового управління міста Хошимін з проханням спрямувати, керувати та децентралізувати управління. Однак податкове управління району Бінь Тхань запропонувало, щоб підприємство все одно виставляло рахунки-фактури відповідно до правил, навіть якщо дохід, отриманий від торгівлі похідними цінними паперами, не оподатковується ПДВ згідно з правилами.
Раніше, як повідомляло VTC News, податкове управління округу Бінь Тхань виявило, що протягом лише 7 днів компанія Bird's Nest безперервно виставляла безліч рахунків-фактур на загальну суму понад 34 000 мільярдів донгів, що еквівалентно 1,5 мільярдам доларів США.

Пан Данг Кхак Фук, керівник податкового управління району Бінь Тхань, повідомив, що під час перевірки цих рахунків-фактур у рахунку-фактурі «Пташине гніздо» було виявлено лише 40 мільйонів донгів, решта понад 34 000 мільярдів донгів були експортовані на фондовий ринок. Податкове управління надіслало документ із запитом до компанії з цінних паперів та повідомило про це податкове управління міста Хошимін.

Пан Фук зазначив, що наразі бізнес дуже різноманітний за галузями, сферами та формами ведення бізнесу. Тому податкове управління також має низку ризиків, як правило, незаконне використання електронних рахунків-фактур. Окрім підприємств, які отримують прибуток у виробництві та підприємницькій діяльності, існує також низка підприємств, які хочуть отримати прибуток поза виробництвом.

За словами пана Фука, сплата менших податків також збільшує прибутки бізнесу, а це є ухиленням від сплати податків. Звідси створюється попит і пропозиція на рахунки-фактури, що призводить до формування підприємств, які купують і продають незаконні рахунки-фактури.

Крім того, податкові інспектори не мають достатніх інструментів для перевірки виписки та використання електронних рахунків-фактур і документів. Тим часом, використовуючи електронні рахунки-фактури, підприємства можуть мати свої штаб-квартири будь-де та виставляти рахунки-фактури на суму тисячі мільярдів донгів цілодобово.

« Підприємства, які видають електронні рахунки-фактури, можуть виставляти їх через кордон або в будь-який час доби. Таким чином, податковій галузі неможливо негайно виявити порушення», – сказав пан Фук.

ДАЇ В'ЄТ

Корисний
Емоція
Креативний
Унікальний
Гнів