Директор доручив невістці виключити 12 мільярдів донгів з бухгалтерського обліку

Верховна народна прокуратура Ханоя вирішила подати апеляцію у справі директора компанії в Хайфоні, який доручив своїй невістці не враховувати в бухгалтерському обліку понад 12 мільярдів донгів на особисті витрати.

Згідно з матеріалами справи, пан Нгуєн Ван Сьєн, директор компанії Binh Minh Food Company (у Хайфоні ), підписав повідомлення, в якому просив дистриб'юторів продукції компанії перерахувати частину грошей на рахунок компанії, а частину — на особистий рахунок пані Тран Нгок Май Лієн (заступниці керівника бухгалтерського відділу компанії, невістки пана Сьєна).

Висновки розслідування поліції міста Хайфон, обвинувальний акт народної прокуратури міста Хайфон та рішення першої інстанції народного суду Хайфон свідчать про те, що з червня 2017 року по грудень 2018 року дистриб'ютори перерахували частину грошей на рахунок компанії, а частину грошей – на особистий рахунок Лієна.

Сума грошей, яку дистриб'ютори перерахували на рахунок Тран Нгок Май Лієна, становила понад 18,6 мільярда донгів, що становило дохід компанії від продажів. Після цього Лієн виплатила компанії лише понад 6,5 мільярда донгів. Решту суми, понад 12 мільярдів донгів, Лієн не врахував у бухгалтерському обліку та витратив її згідно з інструкціями пана Сієна.

У висновку з оцінки Податкового департаменту Хайфонгу було встановлено, що сума податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість (ПДВ), що не враховується в бухгалтерських книгах вищезгаданої компанії та підлягає сплаті, становить понад 3,6 мільярда донгів.

За вищезазначені діяння Народна прокуратура міста Хайфон притягнула Нгуєн Ван Сієна та Тран Нгок Май Лієна до відповідальності за порушення правил бухгалтерського обліку, що спричинило тяжкі наслідки, як це передбачено пунктом 3 статті 221 Кримінального кодексу, зі штрафом від 10 до 20 років позбавлення волі.

Згідно з вироком першої інстанції Народного суду міста Хайфон, підсудного Нгуєна Ван Сієна було засуджено до 18 місяців позбавлення волі, а Тран Нгок Май Лієна – до 12 місяців позбавлення волі з умовним терміном, обох за ухилення від сплати податків.

Відразу після розгляду справи першої інстанції Верховна народна прокуратура Ханоя підписала рішення про оскарження рішення першої інстанції Народного суду міста Хайфон на тій підставі, що суд першої інстанції проігнорував злочин розкрадання майна Нгуєн Ван Сієна та Тран Нгок Май Лієна.

В апеляції зазначалося, що відповідачі використовували шахрайські хитрощі для привласнення понад 12 мільярдів донгів компанії.

Відповідачі перерахували понад 6,6 мільярда донгів на особистий рахунок Нгуєн Тхань Чунга (сина Сієна, брата чоловіка Ліен); оплатили купівлю будинку Ліен та її чоловіком на суму понад 733 мільйони донгів; перерахували 1 мільярд донгів Тран Тхі Дьєм (дружині Сієна) та використали їх для інших особистих цілей... які не були повернуті підприємству.

З вищезазначених причин Верховна народна прокуратура Ханоя вирішила подати апеляцію до Верховного народного суду Ханоя з проханням переглянути апеляцію в напрямку скасування всього рішення першої інстанції у кримінальній справі Народного суду міста Хайфон для повторного розслідування та повторного розгляду справи відповідно до положень закону.

Однак, майже через рік Верховна народна прокуратура в Ханої винесла апеляційне рішення, але вищезгадана справа ще не була передана до суду.

Стаття 346 Кримінально-процесуального кодексу передбачає строк для розгляду апеляції: Вищий народний суд повинен розпочати розгляд апеляції протягом 90 днів з дати отримання матеріалів справи...
Протягом 75 днів з дати прийняття справи Верховним народним судом головуючий суддя повинен винести одне з таких рішень: зупинити апеляційний розгляд, передати справу до апеляційного розгляду...

Мінх Ту

Джерело: https://vtcnews.vn/giam-doc-chi-dao-con-dau-de-ngoai-so-sach-ke-toan-12-ty-dong-ar910034.html