Заохочуйте споживачів отримувати чеки – невеликі витрати, великі результати

Проект Закону про податкове адміністрування (зі змінами) буде обговорено та розглянуто для затвердження Національними зборами на 10-й сесії. Серед них є пропозиція, яка привернула увагу громадськості: використовувати річне джерело фінансування державного бюджету у розмірі 0,1% від загального обсягу надходжень від внутрішнього податку на додану вартість (ПДВ) за попередній рік для впровадження заходів щодо заохочення споживачів до отримання рахунків-фактур під час придбання товарів і послуг, а також для винагородження споживачів, які повідомляють про підприємства, що не видають та не надають електронні рахунки-фактури.

Це не просто пропозиція щодо управління податками, а й ініціатива, спрямована на культуру добровільного дотримання закону, прозорості в бізнесі та захисту прав споживачів, забезпечення надходжень до бюджету.

Вплив поширився на всю економіку

Багато хто задається питанням: чи є 0,1% від загального обсягу надходжень від ПДВ значним? Відповідь – так, якщо ми розглянемо ефективність, пов’язану з поведінкою та змінами на ринку:

Збільшення сталого надходження до бюджету: Згідно з міжнародним досвідом, програми стимулювання надходжень допомагають значно зменшити втрати від ПДВ, особливо в секторі малого бізнесу, малих домогосподарствах та малих сферах послуг. У В'єтнамі, де мільйони роздрібних, харчових, транспортних та сервісних операцій досі здійснюються без повних рахунків-фактур, створення стимулів для покупців до проактивного отримання рахунків-фактур безпосередньо збільшить задекларовані доходи. Крім того, держава може керувати не лише ПДВ, але й податком на прибуток підприємств та іншими податками, пов'язаними з виробництвом та підприємницькою діяльністю підприємств.

Сприяння прозорості ринку: Коли споживачі активно приймають рахунки-фактури, продавці змушені виставляти рахунки-фактури, щоб підтримувати свою репутацію та стосунки з клієнтами. Це природний, м’який, але надзвичайно ефективний метод, який допомагає перетворити ринок з «підпільних операцій» на «прозорі операції».

Зміна бізнес-поведінки: Бізнес та бізнес-домогосподарства усвідомлять, що виписка рахунків-фактур є довгостроковою вигодою: захист їхніх власних прав та прав споживачів, підвищення репутації бренду та розширення бізнес-можливостей.

Можна сказати, що ці 0,1% не є чистими витратами, а стратегічною інвестицією – невеликою, але ефективною, яка може мати хвильовий ефект на всю економіку.

Закон про податкове адміністрування завжди розумівся як обов'язковий інструмент для боротьби з порушеннями; створення джерела у розмірі 0,1% перетворить податкову політику на інструмент стимулювання, поставивши платників податків у центр уваги. У цей час права платників податків будуть захищені та прозорі, платники податків матимуть користь від програм стимулювання, братимуть участь у програмах розіграшів призів за електронними рахунками та отримуватимуть законну винагороду у разі виграшу. Крім того, вся інформація про програму, результати розіграшів призів та механізм використання цього джерела коштів має бути публічною та прозорою, а Податкове управління буде підрозділом, відповідальним за організацію ефективного, прозорого та цілеспрямованого впровадження, і матиме можливість проводити щорічні перевірки.

Міжнародні уроки довели свою ефективність.

Країни, які запровадили подібні програми, показали вражаючі результати.

Згідно з оцінкою Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) та Міжнародного валютного фонду (МВФ), програми винагород за рахунки-фактури є високоефективними в поєднанні з системами електронних рахунків-фактур, прозорістю бюджету та розробкою механізмів моніторингу. Результатом є збільшення добровільного дотримання вимог та зменшення шахрайства, що створює довгострокові економічні вигоди.

Зокрема, на Тайвані (Китай) система «Єдиної лотереї рахунків-фактур» допомагає збільшити рівень збору рахунків-фактур з менш ніж 30% до понад 80%, зменшуючи податкові втрати та значно збільшуючи надходження до бюджету.

У Кореї програма повернення податків для споживачів, які беруть участь в електронному виставленні рахунків, допомагає підприємствам збільшити задекларований дохід приблизно на 20% лише за один рік.

В Італії законодавство про схеми стимулювання отримання квитанцій допомагає зменшити шахрайство з ПДВ та сприяє добровільному дотриманню вимог.

У Португалії запровадження розіграшу електронних рахунків-фактур у поєднанні з активною комунікацією викликало інтерес та змінило поведінку споживачів.

Очікуваний вплив у В'єтнамі

З досвіду інших країн та загальної оцінки впливу можна виділити такі наслідки впровадження:

Очікується, що кількість виписаних рахунків-фактур збільшиться на 10-25% у роздрібній торгівлі та секторі малих послуг.

Збільшення доходів до бюджету: навіть якщо задекларовані доходи зростуть лише на 2%, додаткова вартість становитиме тисячі мільярдів донгів, що значно перевищує 0,1% вартості відрахувань, запропонованих у проекті Закону про податкове адміністрування (зі змінами).

Підвищити самосвідомість та добровільне дотримання вимог: люди поступово формуватимуть звичку запитувати рахунки-фактури, зменшуючи «підпільні» транзакції. Підтримати перехід домогосподарств від договорів до декларацій: стандартизація поведінки при транзакціях допомагає домогосподарствам швидко адаптуватися до нового закону з 1 січня 2026 року.

Крім того, соціальний вплив буде величезним, що можна розглядати як поширення обізнаності про прозорість: акт отримання рахунків-фактур стане звичкою, частиною сучасної споживчої культури; створення довіри до закону та податкових органів: усі люди бачать прямі переваги, дотримуючись вимог; заохочення духу спільноти: кожен виписаний рахунок-фактура сприяє справедливій та сталій економіці.

Щодо витрат та управління: відрахування 0,1% від фонду ПДВ попереднього року є дуже малим порівняно з перевагами збільшення доходів та соціального впливу; Податкове управління відповідає за управління, аудит, моніторинг, забезпечення прозорості програми, уникнення зловживань та шахрайства.

Сьогоднішнє рішення відкриє звичку прозорості для мільйонів споживачів, змінить ділові звички підприємств, домогосподарств та послуг, а також збільшить стабільні надходження до національного бюджету. Вищевказана сума ПДВ у розмірі 0,1%, хоча й невелика, може створити сильний хвильовий ефект, змінити всю ринкову культуру та підвищити репутацію податкового законодавства. Якщо Національні збори схвалять це рішення, воно стане важливим поворотним моментом на шляху до побудови прозорої, справедливої ​​та сталої економіки.

Джерело: https://daibieunhandan.vn/khuyen-khich-nguoi-tieu-dung-lay-hoa-don-khoan-chi-nho-hieu-qua-lon-10395944.html