Запобігання шахрайству під час декларування товарних кодів

У процесі перевірки митної системи щодо експортованих товарів, Головне митне управління щойно виявило низку декларацій з описами товарів, які не відповідають заявленим кодам, але все ще приймаються до митного оформлення.

Митниця Сайгонського порту Зона 1 перевіряє товари. Фото: haiquan.vn

Зокрема, задекларований товар – це брухт мідного листа, прийнятий до митного оформлення за кодом 7410.11.10 (ставка експортного податку 0%), проте, згідно із заявленою назвою, товар підходить для класифікації за кодом 7404.00.00 (ставка експортного податку 22%); задекларований товар – це брухт білої міді, прийнятий до митного оформлення за кодом 7409.90.00 (податок 0%), проте він підходить для класифікації за кодом 57404.00.00 (податок 22%); задекларований товар – це рафінована мідна фольга в рулонах без підкладки (брухт знаходиться в межах коефіцієнта збитковості), прийнята до митного оформлення за кодом 7410.11.90 або кодом 7409.11.00 (податок 0%), проте він підходить для розгляду для класифікації за кодом 7404.00.00 (податок 22%).

2 жовтня 2024 року Головне митне управління видало митним управлінням провінцій та міст документ № 4736/TCHQ-TXNK щодо перегляду класифікації експортованих мідних товарів. Зокрема, воно просило митні управління провінцій та міст посилити перевірку та перегляд декларацій експортованих мідних товарів для оперативного виявлення та запобігання шахрайському декларуванню неправильних кодів з метою ухилення від сплати експортного податку.

Робота Головний департамент митної справи Своєчасна видача коригувальних та обробних документів сприяла запобіганню втратам доходів державного бюджету. Однак наступним нагальним завданням є перевірка та перегляд декларації кодів для товарів одного типу та пов'язаних товарів, уточнення методів та хитрощів, а також посилення попереджень.

Водночас розширити перелік товарів, що підозрюються у торговельному шахрайстві як в імпортній, так і в експортній діяльності, зосередившись на ключових сферах та секторах, товарах з оновленого переліку попереджувальних товарів, що знаходяться під ризиком розслідування щодо заходів торговельного захисту, шахрайства щодо походження та шахрайства з декларуванням кодів; проактивно збирати інформацію про підприємства, особливо ті, що регулярно імпортують та експортують товари з високими ставками податків, з метою суворого контролю електронних митних записів; водночас посилити онлайн-моніторинг у системі, оперативно виявляти шахрайські товари під час митного декларування.

Шахрайське декларування кодів часто трапляється, коли митні органи не мають достатніх підстав для чіткого висновку щодо кодів товарів. Тому в цих випадках коди не можуть застосовуватися довільно за суб'єктивною волею державних службовців, а потребують вибірки, аналізу та оцінки, щоб чітко визначити характер товарів як основу для визначення кодів відповідно до нормативних актів.

У контексті зростання імпортно-експортного обороту з багатьма новими товарними кодами, товарними кодами з високим ризиком шахрайського декларування, ключовим питанням, на яке повинні звернути увагу підрозділи всього митного сектору, є проактивне розуміння ситуації та розвитку ринку імпорту та експорту; посилення координації, зв'язку та обміну інформацією між підрозділами та іншими функціональними силами під час виконання державних обов'язків з метою підвищення ефективності запобігання, боротьби та припинення торговельного шахрайства.

Зосередитися на оновленні нових знань та інформації, регулярному навчанні, підвищенні кваліфікації та рівня роботи посадовців та державних службовців, сприянні застосуванню інформаційних технологій та цифрової трансформації у боротьбі з комерційним шахрайством. Ще одним важливим аспектом є необхідність чіткого визначення обов'язків керівника підрозділу у поєднанні з посиленням роботи з інспектування та перевірки державних послуг, оперативним виявленням, запобіганням та суворим розглядом випадків змови та сприяння посадовців та державних службовців у скоєнні злочинів. комерційне шахрайство

Джерело