Розробка цифрових послуг для платників податків

Для створення максимальної зручності для платників податків податковий сектор сприяє реформам, спрощенню адміністративних процедур та оцифруванню управлінських процесів, водночас заохочуючи людей та підприємства до участі в моніторингу діяльності податкових органів. Ці зусилля сприяють модернізації податкового адміністрування, прагнучи зібрати понад 2 мільйони мільярдів донгів доходів до бюджету у 2025 році.

Побудова сучасної системи управління податками

Наразі податкова служба керує понад 1 мільйоном підприємств, понад 300 000 організацій, понад 2 мільйонами фізичних осіб, бізнес-домогосподарств та понад 80 мільйонами особистих податкових кодів. Система адміністративних податкових процедур постійно переглядається, скорочується та спрощується, з 435 процедур до 304 процедур у 2021 році; до 2025 року вона буде скорочена до 219 процедур, з яких близько 44% буде рекомендовано скоротити та вдосконалити. Поряд з цим, вимога до інноваційних методів управління податками виникає в контексті бурхливого розвитку цифрової економіки , транскордонної електронної комерції та появи нових бізнес-моделей.

За словами директора Податкового департаменту Май Сюань Тханя: «Останнім часом податковий сектор активно впроваджує цифрову трансформацію, створює сучасну систему інформаційних технологій, застосовує штучний інтелект (ШІ) та великі дані в управлінні. Було введено в експлуатацію низку передових електронних податкових сервісів, таких як електронні рахунки-фактури, електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів, мобільний додаток eTax, інформаційний портал для іноземних постачальників, інформаційний портал для домогосподарств та фізичних осіб, що займаються електронною комерцією, додаток ШІ для підтримки платників податків, автоматична заявка на повернення податку на доходи фізичних осіб... На сьогоднішній день понад 99% підприємств використовують електронні податкові декларації та платіжні послуги; 100% підприємств використовують електронні рахунки-фактури; майже 7 мільйонів людей використовують програмне забезпечення eTax Mobile».

Делегати ознайомилися з найновішими технологіями управління податками на виставці цифрової трансформації податкової галузі, вересень 2025 року. Фото: ВАН ХУНГ

Згідно з Проектом 06 щодо розробки програм для обробки даних про населення, електронної ідентифікації та автентифікації для обслуговування національної цифрової трансформації, експерти оцінюють податковий сектор як один з провідних підрозділів у сфері об'єднання національних даних та ефективного використання джерел даних. Підключення електронної ідентифікації допомогло податковим органам «очистити» дані платників податків, одночасно забезпечуючи єдине управління фізичними особами, організаціями та підприємствами. На сьогоднішній день понад 30 мільйонів платників податків отримали доступ до системи за допомогою облікових записів електронної ідентифікації. У 2025 році податковий сектор продовжить підключатися до національного центру обробки даних для оптимального використання спільних даних для обслуговування адміністративних процедур, особливо у сферах землі, реєстрації транспортних засобів, статистики, фінансів та управління бюджетом.

Важливим проривом є те, що з 1 січня 2026 року вся галузь повністю скасує форму паушальної сплати податку для бізнес-домогосподарств, синхронно перейшовши на механізм самостійного декларування та самостійної оплати. Це має на меті створити рівне та прозоре бізнес-середовище, стимулювати виробництво та розвиток бізнесу, а також робити сталий внесок до державного бюджету. Щоб краще обслуговувати людей та бізнес, податкова галузь щойно оголосила про створення податкового інформаційного порталу для підтримки підприємців, а також випустила комплект із 3 «Електронних податкових довідників» для власників бізнесу, головних бухгалтерів, бізнес-домогосподарств та фізичних осіб. Довідники інтегровані зі штучним інтелектом для підтримки розумних запитань та відповідей, допомагаючи швидко та зручно шукати та застосовувати податкову політику та адміністративні процедури.

Удосконалення політики та механізмів для інновацій

За словами заступника директора Податкового департаменту Май Сона, хоча податковий сектор досяг значного прогресу, все ще залишаються проблеми, які потребують подальшого вдосконалення. Переробка сучасної моделі управління податками, пов'язаної з інфраструктурою даних та цифровими технологіями , є важливим кроком для підвищення ефективності управління та забезпечення синхронізації з національною базою даних. Кінцева мета — добре служити управлінню, водночас створюючи прозоре та справедливе бізнес-середовище, сприяючи розвитку стійких джерел доходів та роблячи внесок у реалізацію основних цілей країни щодо соціального забезпечення, розвитку інфраструктури та зміцнення національної оборони та безпеки.

Співробітники акціонерного товариства MISA консультують бізнес-домогосподарства щодо програмного забезпечення для подання податкових декларацій та оплати, встановленого на смартфонах. Фото: ХА ТРАНГ

Доцент, доктор Фунг Тхань Куанг (Інститут банківської справи та фінансів, Національний економічний університет) зазначив, що податковій галузі необхідно активно розвивати цифрові послуги для платників податків через інтелектуальні інформаційні портали, чат-ботів (віртуальних помічників на основі штучного інтелекту) для зручного декларування податків та оплати через електронні гаманці або мобільні банківські додатки. Поряд з цим необхідно посилити управління доходами та запобігти податковим втратам в діяльності електронної комерції, особливо з транскордонними платформами, такими як Google, Facebook, Shopee, TikTok...

Для того, щоб податкова політика відігравала певну роль у підтримці стартапів та малих і середніх підприємств, доктор То Хоай Нам, постійний віце-президент і генеральний секретар В'єтнамської асоціації малих і середніх підприємств, запропонував: «Податкова політика має бути чіткою, уніфікованою та легкою для розуміння; розширити застосування інформаційних технологій, мінімізувати процедури та перейти до пост-аудиту. Для стартапів має бути відповідна стимулююча політика, така як звільнення або зниження податку на прибуток чи податку на додану вартість на ранніх етапах, особливо для інноваційних підприємств». Доктор То Хоай Нам навів приклад: підприємства з доходом менше 1 млрд. донгів на рік можуть бути звільнені від податку на додану вартість, щоб зосередитися на розвитку. Коли дохід досягне більшого масштабу (близько 10 млрд. донгів на рік), знову буде застосовано звичайну ставку податку. За його словами, така проривна політика заохочуватиме бізнес сміливо інвестувати, розвиватися в довгостроковій перспективі та робити позитивний внесок у національну економіку.

Джерело: https://baolaocai.vn/phat-trien-cac-dich-vu-so-cho-nguoi-nop-thue-post886478.html