بین الاقوامی تجربے سے سیکھے گئے سبق

تمباکو پر ٹیکس بڑھانے کے لیے ایک معقول روڈ میپ کی ضرورت ہے: بین الاقوامی تجربے سے سبق

حال ہی میں وزارت خزانہ کی طرف سے تبصرے کے لیے بھیجا گیا خصوصی کنزمپشن ٹیکس (ترمیم شدہ) کے قانون کا مسودہ 2 تمباکو کی صنعت سمیت بہت سی تنظیموں اور کاروباری برادریوں کی طرف سے بہت زیادہ توجہ مبذول کر رہا ہے۔

ڈرافٹ کے مندرجات جو زیادہ بحث کو اپنی طرف متوجہ کر رہے ہیں وہ ہیں ٹیکس کے قابل مضامین، ٹیکس کے حساب کتاب کے طریقے، ٹیکس میں اضافے کا روڈ میپ اور ٹیکس کی شرح...

تمباکو کی صنعت کے لیے، مخلوط ٹیکس کے طریقہ کار کو لاگو کرنے کی تجویز، مطلق ٹیکس کی تکمیل کے لیے، ایک موثر خصوصی کھپت ٹیکس پالیسی تشکیل دینے کی توقع ہے جو قیمتوں میں اضافے کے ہدف کو پورا کرتی ہے، جس سے سستی، کم معیار کی تمباکو مصنوعات کی کھپت کو کم کرنے میں مدد ملے گی، جبکہ نوجوانوں کی ان تک رسائی کو محدود کیا جائے گا۔

دنیا بھر میں، بہت سے ممالک صحت عامہ کے تحفظ اور معاشی استحکام کے اہداف کو متوازن کرنے کے حل کے طور پر مخلوط ٹیکس کے طریقہ کار (مطلق ٹیکس اور متناسب ٹیکس کا مجموعہ) کی طرف جا رہے ہیں۔

تمباکو پر مخلوط ٹیکس لگانے کا بین الاقوامی تجربہ

یورپی یونین (EU) میں تمباکو کے ٹیکسوں کے ڈھانچے پر آکسفورڈ اکنامکس کی تحقیق سے یہ بات سامنے آئی ہے کہ وہ ممالک جو ٹیکس کی بڑھتی ہوئی شرحوں اور متعلقہ ٹیکس کی شرح میں کمی کے ساتھ مخلوط ٹیکس لاگو کرتے ہیں وہ مستحکم یا بڑھتے ہوئے ٹیکس ریونیو رکھتے ہیں، یہاں تک کہ جب قانونی تمباکو کے استعمال کی شرحوں میں کمی آتی ہے۔

لٹویا کا معاملہ ایک مثال کے طور پر لیا جا سکتا ہے۔ 2004 میں یورپی یونین میں شامل ہونے سے پہلے، یورپی یونین کے ساتھ اپنے وعدوں کے مطابق، ملک نے بنیادی طور پر ٹیکس کی شرح میں اضافے کے ذریعے ایکسائز ٹیکس میں اضافہ کیا۔ تاہم، 2011 کے بعد سے، ملک نے ایکسائز ٹیکس کے ڈھانچے کو ایکسائز ٹیکسوں میں اضافے کی طرف متوازن کر دیا ہے جس میں مطلق ٹیکس کی شرح میں اضافہ اور متعلقہ ٹیکس کی شرح کو کم کیا گیا ہے۔ اس تبدیلی نے تمباکو کی کھپت کو کم کرنے، ممنوعہ اشیاء کو کم کرنے، 2010-2022 کی مدت میں ٹیکس ریونیو میں 1.7 فیصد سالانہ کی شرح سے مستحکم اضافے کو یقینی بنانے میں اہم کردار ادا کیا ہے۔

اس کے برعکس، اٹلی اور اسپین جیسے ممالک، جہاں ٹیکس کی مطلق شرحیں کم ہیں اور ٹیکس کے ڈھانچے میں کوئی خاص تبدیلی نہیں آئی ہے، تمباکو سے ٹیکس کی آمدنی میں کمی دیکھی گئی ہے۔ کئی سالوں سے، ان دونوں ممالک کے ایکسائز ٹیکس نظام نسبتاً ٹیکس میں اضافے پر بہت زیادہ انحصار کرتے تھے، لیکن مرکب ٹیکس محصولات کی شرح نمو میں تیزی سے کمی واقع ہوئی ہے۔

اس کی وجہ یہ ہے کہ جب متعلقہ ٹیکسوں میں اضافہ کیا جاتا ہے تو، کم قیمت والی مصنوعات کو زیادہ قیمت والی تمباکو کی مصنوعات کے مقابلے میں بہت زیادہ فائدہ ہوتا ہے، اور مینوفیکچررز کو مصنوعات کی قیمتوں میں اضافے کے لیے کم ترغیب ملتی ہے جب کہ مطلق ٹیکس میں اضافہ کیا جاتا ہے۔ سگریٹ کی قیمتیں دبا دی جاتی ہیں، جبکہ صارفین سستے کو ترجیح دیتے ہیں، جس سے ٹیکس ریونیو میں تیزی سے کمی واقع ہوتی ہے کیونکہ کم قیمت والے تمباکو برانڈز سے وصول کیے جانے والے ٹیکس کی رقم میں اضافہ نہیں ہوتا۔ اس رجحان کی وجہ سے حکومت کو ٹیکس کے نقصانات کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔ یہ وہ کہانی ہے جو اٹلی میں 2010 - 2022 کے عرصے میں اور اسپین میں 2010 - 2013 کے عرصے میں پیش آئی۔

اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ مطلق ٹیکس ریاستی بجٹ کے لیے مستحکم محصول کو یقینی بنانے میں اہم کردار ادا کرتا ہے۔

ویتنام کے لیے تمباکو پر ٹیکس بڑھانے کے لیے روڈ میپ پر غور کریں۔

عملی بین الاقوامی تجربے کی بنیاد پر، ماہرین کا خیال ہے کہ خصوصی کھپت ٹیکس کے مسودے میں مخلوط ٹیکس لاگو کرنے کی وزارت خزانہ کی تجویز، جس پر وسیع پیمانے پر مشاورت کی جا رہی ہے، مکمل طور پر مناسب ہے، جس سے تمباکو کی کھپت میں کمی اور بجٹ کی آمدنی میں اضافہ ہوتا ہے۔ تاہم ٹیکس میں اضافے کو احتیاط اور واضح روڈ میپ کے ساتھ لاگو کرنے کی ضرورت ہے۔

اسپیشل کنزمپشن ٹیکس (ترمیم شدہ) کے مسودہ قانون میں جو 13 جون 2024 کو تبصرے کے لیے پیش کیا گیا تھا، وزارت خزانہ نے تمباکو پر 75 فیصد متعلقہ ٹیکس کی شرح کو برقرار رکھنے اور 2 اختیارات کے ساتھ روڈ میپ کے مطابق ٹیکس کی مطلق شرح شامل کرنے کی تجویز پیش کی۔

خاص طور پر، آپشن 1 میں پہلے سال (2026) میں 2,000 VND/بیگ کا اضافہ ہوتا ہے اور اگلے 5 سالوں میں ہر سال 2,000 VND/بیگ کا اضافہ ہوتا ہے تاکہ 2030 میں 10,000 VND/بیگ تک پہنچ جائے؛ آپشن 2 میں 2026 میں 5,000 VND/بیگ کا اضافہ ہوتا ہے اور ہر سال 1,000 VND/بیگ کا اضافہ ہوتا ہے تاکہ 2030 میں 10,000 VND/بیگ تک پہنچ جائے۔

11 جولائی کو VCCI کے زیر اہتمام خصوصی کنزمپشن ٹیکس لاء پروجیکٹ کو مکمل کرنے کے لیے تبصرے فراہم کرنے پر ورکشاپ میں خطاب کرتے ہوئے، ویتنام ٹوبیکو ایسوسی ایشن (VTA) کے نمائندے، جناب Nguyen Chi Nhan، جنرل سکریٹری، نے بتایا کہ ایسوسی ایشن کے حساب کے مطابق، 2026-2030 کے عرصے میں، جب پوری وزارت قانون کی طرف سے Taxposum کے بطور خاص لاگو کیا گیا تھا۔ صنعت کی پیداوار بتدریج 17% - 18% تک کم ہو جائے گی۔ 2030 تک، پیداوار 43 بلین سگریٹ (2023) سے کم ہو کر تقریباً 1.5 بلین سگریٹ (2030) رہ جائے گی۔ اس کے ساتھ تقریباً 2/3 کے بڑھتے ہوئے رقبے میں بھی اسی طرح کی کمی واقع ہوتی ہے۔

یہ دیکھا جا سکتا ہے کہ اگر VTA کا حساب حقیقت میں ہوتا ہے، تو اس سے پوری صنعت کے لیے بہت سی مشکلات پیدا ہوں گی، جن میں خام مال اور لوازمات کی تیاری اور سپلائی کرنے والے اداروں کے ساتھ ساتھ خام مال اگانے والے علاقوں کے لوگوں کو بھی شامل ہے۔

بین الاقوامی تجربے پر نظر ڈالتے ہوئے، جرمنی نے 2011 سے 2015 کی مدت میں 2% کی اعتدال پسند شرح سے خصوصی کھپت کے ٹیکس کو بڑھانے کے لیے روڈ میپ کے ذریعے تمباکو کے ٹیکس کی آمدنی کو مستحکم کرنے میں کامیابی حاصل کی ہے حالانکہ سرکاری سگریٹ کی کھپت کی پیداوار ابھی بھی کم ہو رہی ہے۔ اس سے قبل، جرمنی نے 4 سالہ مدت (2002 - 2005) میں 50% کی شرح سے خصوصی کھپت کے ٹیکس میں تیزی سے اضافہ کیا تھا لیکن پھر بھی متوقع آمدنی حاصل نہیں کی، اسی وقت اسمگل شدہ سگریٹ کی کھپت میں بہت زیادہ اضافہ ہوا، جس سے اس ملک کو عارضی طور پر ٹیکس میں اضافہ روکنے پر مجبور کیا گیا۔

تاہم، اس کے برعکس، ملائیشیا کے ایکسائز ٹیکس میں حد سے زیادہ اضافہ، 2015 میں 37 فیصد کے اضافے کے ساتھ، اسمگل شدہ سگریٹ کی کھپت میں نمایاں اضافہ کا باعث بنا، جس سے ریاست کو ٹیکس ریونیو کا نقصان ہوا، جب کہ عام طور پر سگریٹ کی کھپت میں کوئی خاص کمی نہیں آئی۔ ایک اندازے کے مطابق 2018 میں اس ملک میں استعمال ہونے والے سگریٹوں میں سے تقریباً 59 فیصد اسمگل شدہ سگریٹ تھے، جس سے ٹیکس ریونیو میں تقریباً 2.7 بلین امریکی ڈالر کا نقصان ہوا۔

تمباکو کے کاروبار عام طور پر پارٹی اور ریاست کی پالیسی کے مطابق مسودہ قانون میں ترمیم کی حمایت کرتے ہیں۔ تاہم، انہوں نے ٹیکس میں اضافے کے روڈ میپ میں تاخیر اور ٹیکس کی مناسب شرحیں سمگل شدہ سگریٹ کے لیے حالات پیدا کرنے سے بچنے کی تجویز پیش کی ہے، جس سے ٹیکس کے نقصانات ہوتے ہیں جبکہ کمیونٹی میں تمباکو کے استعمال کی شرح کو کم کرنے کا ہدف حاصل کرنے میں ناکام رہتے ہیں۔

ماخذ: https://baodautu.vn/tang-thue-voi-thuoc-la-can-mot-lo-trinh-hop-ly-bai-hoc-kinh-nghiem-tu-quoc-te-d221093.html