بین الاقوامی تجربے سے سیکھے گئے سبق

تمباکو پر ٹیکس بڑھانے کے لیے ایک معقول روڈ میپ کی ضرورت ہے: بین الاقوامی تجربے سے سیکھے گئے اسباق۔

اسپیشل کنزمپشن ٹیکس (ترمیم شدہ) کے قانون کا حال ہی میں تیار کردہ دوسرا ورژن، جسے وزارت خزانہ نے تبصروں کے لیے بھیجا ہے، تمباکو کی صنعت سمیت بہت سی تنظیموں اور کاروباری برادریوں کی جانب سے خاصی توجہ مبذول کر رہا ہے۔

مسودے کے مشمولات جو کافی بحث کو اپنی طرف متوجہ کر رہے ہیں ان میں ٹیکس کے قابل مضامین، ٹیکس کے حساب کتاب کا طریقہ، ٹیکس میں اضافے کا روڈ میپ، اور ٹیکس کی شرحیں شامل ہیں۔

تمباکو کی صنعت کے لیے، مخلوط ٹیکس کے طریقہ کار کے مجوزہ اطلاق سے، مطلق ٹیکسوں کے ساتھ، ایک موثر ایکسائز ٹیکس پالیسی تشکیل دینے کی توقع ہے جو قیمتوں میں اضافے کے مقاصد کو پورا کرے گی، سستی، کم معیار کی تمباکو مصنوعات کی کھپت میں کمی کی راہنمائی میں مدد کرے گی، اور نوجوانوں کی رسائی کو محدود کرے گی۔

دنیا بھر میں، بہت سے ممالک صحت عامہ کے تحفظ اور معاشی استحکام کو یقینی بنانے کے اہداف میں توازن پیدا کرنے کے حل کے طور پر ہائبرڈ ٹیکس نظام (مطلق اور متناسب ٹیکسوں کو یکجا کرتے ہوئے) کی طرف منتقل ہو رہے ہیں۔

تمباکو کی مصنوعات پر مخلوط ٹیکس لگانے کا بین الاقوامی تجربہ۔

یورپی یونین (EU) میں تمباکو ٹیکس کے ڈھانچے پر آکسفورڈ اکنامکس کی تحقیق سے یہ بات سامنے آئی ہے کہ مخلوط ٹیکس لگانے والے ممالک بتدریج بڑھتے ہوئے مطلق ٹیکس کے تناسب اور بتدریج کم ہونے والے متعلقہ ٹیکس کے تناسب میں مستحکم یا بڑھتے ہوئے ٹیکس محصولات کا رجحان رکھتے ہیں، یہاں تک کہ جب قانونی تمباکو کے استعمال کی شرح کم ہو جائے۔

لٹویا کو ایک مثال سمجھا جا سکتا ہے۔ 2004 میں یورپی یونین میں شامل ہونے سے پہلے، یورپی یونین کے وعدوں کی تعمیل کرنے کے لیے، ملک نے بنیادی طور پر متناسب ٹیکس میں اضافے کے ذریعے ایکسائز ٹیکس میں اضافہ کیا۔ تاہم، 2011 کے بعد سے، اس نے ایکسائز ٹیکسوں میں مطلق اضافے اور متعلقہ ٹیکس کی شرحوں کو کم کرکے اپنے ایکسائز ٹیکس کے ڈھانچے کو دوبارہ متوازن کیا ہے۔ اس تبدیلی نے تمباکو کی کھپت میں کمی، اسمگلنگ میں کمی، اور 2010-2022 کی مدت کے دوران 1.7 فیصد سالانہ کے ٹیکس ریونیو میں مستحکم اضافے کو یقینی بنایا ہے۔

اس کے برعکس، اٹلی اور اسپین جیسے ممالک، جہاں ٹیکس کی مطلق شرحیں کم ہیں اور ٹیکس کے ڈھانچے میں کوئی خاص تبدیلیاں نہیں کی گئی ہیں، تمباکو سے ٹیکس کی آمدنی میں کمی دیکھی گئی ہے۔ کئی سالوں سے، ان دونوں ممالک کے ایکسائز ٹیکس نظام بنیادی طور پر متعلقہ ٹیکس میں اضافے پر انحصار کرتے تھے، لیکن مرکب ٹیکس محصولات میں اضافے کی شرح میں تیزی سے کمی واقع ہوئی ہے۔

اس کی وجہ یہ ہے کہ جب ٹیکسوں میں نسبتاً اضافہ کیا جاتا ہے تو سستی مصنوعات کو زیادہ قیمت والی تمباکو کی مصنوعات پر بہت زیادہ فائدہ ہوتا ہے۔ مینوفیکچررز کو قیمتوں میں اضافے کے لیے کم ترغیب ملتی ہے جب کہ ٹیکسوں میں بالکل اضافہ کیا جاتا ہے۔ تمباکو کی قیمتیں دبا دی جاتی ہیں، جبکہ صارفین سستے آپشنز کو ترجیح دیتے ہیں، جس کی وجہ سے ٹیکس ریونیو میں نمایاں کمی واقع ہوتی ہے کیونکہ سستے تمباکو برانڈز سے وصول کیے جانے والے ٹیکس کی رقم میں اضافہ نہیں ہوتا۔ اس رجحان کی وجہ سے حکومت کو ٹیکس ریونیو کے نقصانات کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔ اٹلی میں 2010 سے 2022 کے درمیان اور اسپین میں 2010 سے 2013 کے درمیان ایسا ہی ہوا۔

اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ مطلق ٹیکس ریاستی بجٹ کے لیے محصول کے مستحکم ذریعہ کو یقینی بنانے میں اہم کردار ادا کرتے ہیں۔

ویتنام میں تمباکو پر ٹیکس بڑھانے کے لیے روڈ میپ پر غور کریں۔

عملی بین الاقوامی تجربے کی بنیاد پر، ماہرین کا خیال ہے کہ وزارت خزانہ کی جانب سے اسپیشل کنزمپشن ٹیکس کے مسودے میں مخلوط ٹیکس لاگو کرنے کی تجویز، جو فی الحال عوامی مشاورت کے تحت ہے، مکمل طور پر مناسب ہے، کیونکہ اس سے تمباکو کی کھپت میں کمی اور بجٹ کی آمدنی میں اضافہ ہوگا۔ تاہم ٹیکس میں اضافے کو احتیاط اور واضح روڈ میپ کے ساتھ لاگو کرنے کی ضرورت ہے۔

اسپیشل کنزمپشن ٹیکس (ترمیم شدہ) کے مسودہ قانون میں، جو 13 جون 2024 سے عوام کے تبصرے کے لیے کھلا ہوا ہے، وزارت خزانہ نے تمباکو پر 75 فیصد کی متعلقہ ٹیکس کی شرح کو برقرار رکھنے اور دو اختیارات کے ساتھ ایک روڈ میپ کے مطابق ٹیکس کی مطلق شرح شامل کرنے کی تجویز پیش کی ہے۔

خاص طور پر، آپشن 1 پہلے سال (2026) میں 2,000 VND/بیگ کے اضافے اور اگلے 5 سالوں کے لیے ہر سال 2,000 VND/بیگ کے اضافے کی تجویز پیش کرتا ہے تاکہ 2030 تک 10,000 VND/بیگ کے اضافے تک پہنچ جائے۔ آپشن 2 2026 میں 5,000 VND/بیگ کے اضافے اور 2030 تک 10,000 VND/بیگ کے اضافے تک پہنچنے کے لیے ہر سال 1,000 VND/بیگ کے اضافے کی تجویز پیش کرتا ہے۔

11 جولائی کو ویتنام چیمبر آف کامرس اینڈ انڈسٹری (VCCI) کے زیر اہتمام خصوصی کھپت ٹیکس قانون کے منصوبے کو حتمی شکل دینے کے بارے میں ورکشاپ سے خطاب کرتے ہوئے، ویتنام ٹوبیکو ایسوسی ایشن (VTA) کے جنرل سیکرٹری جناب Nguyen Chi Nhan نے بتایا کہ، ایسوسی ایشن کے حسابات کے مطابق، 2036-2026 کی مدت میں خصوصی قانون سازی کی گئی تھی۔ وزارت خزانہ کی طرف سے لاگو کیا جاتا ہے، پوری صنعت کی کل پیداوار آہستہ آہستہ 17٪ - 18٪ تک کم ہو جائے گی. 2030 تک، پیداوار 43 بلین سگریٹ (2023) سے کم ہو کر تقریباً 1.5 بلین سگریٹ (2030) ہو جائے گی۔ اس کے ساتھ تمباکو کی کاشت کے رقبے میں تقریباً دو تہائی کمی بھی آئے گی۔

یہ واضح ہے کہ اگر VTA کے حسابات کو عملی طور پر لاگو کیا جاتا ہے، تو یہ پوری صنعت کے لیے بہت سی مشکلات کا باعث بنے گا، بشمول مینوفیکچرنگ کاروبار، خام مال اور معاون مواد فراہم کرنے والوں کے ساتھ ساتھ خام مال اگانے والے خطوں کے کسانوں کے لیے۔

بین الاقوامی تجربے کی بنیاد پر، سرکاری طور پر تجارت کی جانے والی تمباکو کی مصنوعات میں کمی کے باوجود، جرمنی نے 2011 اور 2015 کے درمیان ایکسائز ٹیکس میں 2% کا اعتدال پسند اضافہ نافذ کر کے کامیابی سے اپنی تمباکو ٹیکس آمدنی کو مستحکم کیا ہے۔ اس سے پہلے، جرمنی نے چار سالہ مدت (2002-2005) کے دوران اپنے ایکسائز ٹیکس میں نمایاں طور پر 50% اضافہ کیا تھا، پھر بھی متوقع آمدنی حاصل کرنے میں ناکام رہا۔ اس کی وجہ سے اسمگل شدہ تمباکو میں بھی اضافہ ہوا، جس نے ملک کو 2006 سے ایکسائز ٹیکس میں مزید اضافے کو عارضی طور پر روکنے پر مجبور کیا۔

تاہم، اس کے برعکس، ملائیشیا کے ایکسائز ٹیکس میں بہت زیادہ اضافہ، 2015 میں 37 فیصد اضافے کے ساتھ، اسمگل شدہ سگریٹ کی کھپت میں نمایاں اضافے کا باعث بنا، جس کے نتیجے میں ریاست کے لیے ٹیکس ریونیو کا نقصان ہوا، جب کہ سگریٹ کی مجموعی کھپت میں صرف تھوڑی سی کمی ہوئی۔ ایک اندازے کے مطابق 2018 میں ملک میں استعمال ہونے والے تقریباً 59 فیصد سگریٹ اسمگل کیے گئے تھے، جس سے ٹیکس ریونیو کو تقریباً 2.7 بلین امریکی ڈالر کا نقصان ہوا۔

تمباکو کے کاروبار عام طور پر پارٹی اور ریاست کی پالیسی کے مطابق قانون میں ترمیم کے مسودے کی حمایت کرتے ہیں۔ تاہم، وہ ٹیکس میں اضافے کے شیڈول میں توسیع اور تمباکو کی اسمگلنگ کو سہولت فراہم کرنے سے بچنے کے لیے ٹیکس کی مناسب شرحیں مقرر کرنے کی تجویز پیش کرتے ہیں، جس کے نتیجے میں ٹیکس ریونیو کا نقصان ہوتا ہے جبکہ کمیونٹی میں تمباکو کے استعمال کو کم کرنے کے ہدف کو حاصل کرنے میں ناکام رہتے ہیں۔

ماخذ: https://baodautu.vn/tang-thue-voi-thuoc-la-can-mot-lo-trinh-hop-ly-bai-hoc-kinh-nghiem-tu-quoc-te-d221093.html