2026 سے شروع ہونے والی واحد ملکیت پر ٹیکس کیسے لگایا جائے گا؟

اگر محصول 1 بلین VND ہے تو کتنا ٹیکس ادا کیا جائے گا؟

حال ہی میں منظور شدہ پرسنل انکم ٹیکس قانون کے مطابق، گھریلو کاروبار کے لیے ذاتی انکم ٹیکس اور ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کے لیے ٹیکس کی حد 500 ملین VND سالانہ ہے، جو یکم جنوری 2026 سے نافذ العمل ہے۔ مزید برآں، ٹیکس اور فیس سے متعلق قومی اسمبلی کی قرارداد 198 کے مطابق پرائیویٹ اکانومی کے لیے بزنس ہول کے لائسنس یافتہ بزنس ہاؤسز کے لیے فیس میں بھی آسانی ہوگی۔ 2026. لہذا، اگلے سال سے، گھریلو کاروبار صرف دو قسم کے ٹیکس ادا کریں گے: ذاتی انکم ٹیکس اور VAT، اگر ان کی آمدنی 500 ملین VND سے زیادہ ہو۔

قانون گھریلو کاروبار کے لیے منافع پر ٹیکس (آمدنی اور اخراجات کے درمیان فرق) کا حساب لگانے کا طریقہ بھی شامل کرتا ہے۔ خاص طور پر، 3 بلین VND سے کم سالانہ آمدنی والے گھرانوں، اگر ان پٹ لاگت کا تعین کیا جا سکتا ہے، تو منافع پر 15% ٹیکس کی شرح سے مشروط ہوں گے۔ یہ شرح مساوی آمدنی والے مائیکرو انٹرپرائزز کے لیے ترجیحی کارپوریٹ انکم ٹیکس کی شرح سے مساوی ہے۔ گھریلو کاروبار جن کی سالانہ آمدنی 3 سے 50 بلین VND ہے ان پر 17 فیصد ٹیکس کی شرح ہوگی۔ 20% ٹیکس کی شرح ان گھرانوں پر لاگو ہوتی ہے جن کی آمدنی 50 بلین VND/سال سے زیادہ ہے۔ ایسے معاملات میں جہاں اخراجات کا تعین نہیں کیا جا سکتا، افراد اور گھریلو کاروبار محصولات پر 0.5% - 5% کی شرح سے ٹیکس ادا کرنا جاری رکھیں گے، جو کہ ٹیکس فری حد (500 ملین VND/سال) کے اندر صنعت اور آمدنی پر منحصر ہے، جو ٹیکس کے حساب سے پہلے کاٹ لی جاتی ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ گھریلو کاروبار پر پہلے ہی ڈالر سے ان کی پوری آمدنی پر ٹیکس نہیں لگایا جائے گا۔

Hộ kinh doanh tính thuế thế nào từ 2026 với ngưỡng doanh thu mới? - Ảnh 1. — *بہت سے چھوٹے کاروبار اب بھی اعلان کے عمل کے بارے میں الجھن کا شکار ہیں۔*

اس طرح، کھانے اور مشروبات کے کاروبار کو فرض کرتے ہوئے 1 بلین VND کی سالانہ آمدنی حاصل ہوتی ہے، ان پٹ لاگت غیر متعین (چھوٹے کاروباروں کے لیے عام)، 500 ملین VND پر 4.5% (1.5% ذاتی انکم ٹیکس اور 3% VAT) قابل ادائیگی ٹیکس ہے، جو 22.5 ملین VND/سال کے برابر ہے۔ 1 بلین VND کی سالانہ آمدنی کے ساتھ خوردہ کاروبار کو 0.5% ذاتی انکم ٹیکس اور 1% VAT ادا کرنا ہوگا، جو کہ 7.5 ملین VND/سال کے برابر ہے۔ اگر ان پٹ لاگت 800 ملین VND/1 بلین VND ہونے کا تعین کیا جاتا ہے، تو قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس 200 ملین VND کے منافع پر 15% ہے، جو 30 ملین VND/سال کے برابر ہے، نیز 20 ملین VND VAT، کاروبار کے ذریعہ کل قابل ادائیگی ٹیکس 50 ملین VND/سال ہے۔ اسی طرح، 3 بلین VND کی سالانہ آمدنی کے ساتھ تعمیراتی سامان فروخت کرنے والا گھریلو کاروبار، اخراجات کا تعین کیے بغیر، 2.5 بلین VND پر 4.5% ذاتی انکم ٹیکس اور VAT ادا کرے گا، جو کہ 112.5 ملین VND سالانہ کے برابر ہے۔ اگر اخراجات اور منافع کا تعین 300 ملین VND ہے تو قابل ادائیگی ٹیکس 54 ملین VND (45 ملین VND ذاتی انکم ٹیکس اور 9 ملین VND VAT) ہوگا۔

بڑے لمحے سے پہلے اب بھی بہت سے خدشات ہیں۔

Thanh Nien اخبار سے بات کرتے ہوئے، تعمیراتی سامان، الیکٹرانک آلات، موٹر سائیکلیں وغیرہ فروخت کرنے والے بہت سے کاروباروں نے دلیل دی کہ تمام کاروباروں کے لیے یکساں آمدنی کی بنیاد پر ٹیکس کا حساب لگانا غیر منصفانہ ہے اور زیادہ فروخت لیکن کم منافع والے کاروباروں کو نقصان میں ڈالتا ہے۔ مثال کے طور پر، تعمیراتی مواد، کاریں، یا الیکٹرانکس فروخت کرنے والے کاروبار صرف چند بڑے آرڈرز کے ساتھ، سال کے آخر تک انتظار کیے بغیر، ایک ہفتے میں 500 ملین VND سے تجاوز کر سکتے ہیں۔ "ریونیو حد سے زیادہ ہونے کے باوجود، ہمارے اصل منافع کا مارجن صرف 3-5% ہے، جو کہ کھانے اور مشروبات یا ہیئر ڈریسنگ کے شعبوں میں سروس کے کاروبار کا صرف 1/10 ہے، جو کہ 30-50% تک پہنچ سکتا ہے۔ اس لیے، صرف محصول کی بنیاد پر ٹیکسوں کا حساب لگانا ان کاروباروں کے لیے خاصی مشکلات پیدا کرتا ہے، جس میں تعمیراتی مواد کے مالکان کے ساتھ اعلیٰ آمدنی کے مالک، " من سٹی)۔

Hau Giang Street (Ho Chi Minh City) پر خام مال اور اجزاء فروخت کرنے والے کچھ کاروبار سہ ماہی ٹیکس کے اعلان اور ادائیگی کے نظام کے بارے میں فکر مند ہیں۔ بہت سے کاروبار موسمی سامان فروخت کرتے ہیں، تو وہ کیسے جان سکتے ہیں کہ ان کی سالانہ آمدنی 500 ملین VND سے زیادہ ہے اور انہیں ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت ہے؟ کیا انہیں سہ ماہی اعلان کرنا چاہئے لیکن صرف سال کے آخر میں ٹیکس ادا کرنا چاہئے اگر حد سے تجاوز ہو جائے، یا انہیں ٹیکس ادا کرنا چاہئے اور پھر رقم کی واپسی کے لئے سال کے آخر تک انتظار کرنا چاہئے؟ "فرق ریونیو میں ہے۔" ایک ساتھ ٹیکس کا نظام استعمال کرنے والے کاروبار سال کے آغاز سے تخمینی آمدنی کا استعمال کرتے ہیں، جب کہ ٹیکس کا اعلان کرنے والے اصل آمدنی کا استعمال کرتے ہیں۔ پہلے ٹیکس ادا کرنا اور پھر ایپ کے ذریعے رقم کی واپسی کا دعوی کرنا بہت پیچیدہ ہوگا۔ کاروباروں کو ٹیکس حکام کو اس بارے میں واضح اور آسان رہنمائی فراہم کرنے کی ضرورت ہے، "Ms. شہر

Savitax Tax Consulting Joint Stock Company کے ڈائریکٹر ٹیکس ماہر Dinh Thi Huyen کے مطابق، کاروباری گھرانے، خاص طور پر چھوٹے اور درمیانے درجے کے ادارے، ٹیکس کے اعلان اور ادائیگی کے عمل کی پیچیدگی کے بارے میں اب بھی خدشات کا اظہار کرتے ہیں۔ اگرچہ حکام نے رہنمائی اور مدد فراہم کی ہے، لیکن نئے سافٹ ویئر تک رسائی ان گھرانوں کے لیے مشکل ہے۔ خاص طور پر، وہ ٹیکس کی ادائیگی کے طریقہ کار، مطلوبہ فارمز، اور آخری تاریخوں کا تعین کرنے میں جدوجہد کرتے ہیں۔ دوم، محصولات اور اخراجات کا درست تعین کرنا تقریباً تمام کاروباری گھرانوں کے لیے ایک چیلنج ہے جن سے ٹیکس کنسلٹنگ کمپنیاں رابطہ کرتی ہیں۔ بہت سے لوگوں کو یقین نہیں ہے کہ آیا وہ ٹیکس گروپ 2 کے تحت آتے ہیں یا گروپ 3۔ مزید برآں، ان پٹ انوائس کے بغیر کاروبار مستحکم کاروباری سمت تلاش کرنے میں الجھن اور دشواری کے واضح نشانات دکھا رہے ہیں۔

مزید برآں، ٹیکس ریونیو کی حد کو لاگو کرنے کے بعد ایک مسئلہ پیدا ہو سکتا ہے، زیادہ فروخت والے گھریلو کاروبار کے مخصوص گروپوں پر توجہ مرکوز کرتے ہوئے "مسئلہ یہ ہے کہ ٹیکس کی حد سے زیادہ آمدنی بہت تیزی سے ہوتی ہے۔ اس لیے، بڑے پیمانے پر گھریلو کاروبار اپنے کاموں کو متعدد چھوٹے کاروباروں میں تقسیم کرتے ہیں۔ مثال کے طور پر، شوہر ایک کاروبار رجسٹر کرتا ہے، بیوی دوسرے کو رجسٹر کرتی ہے، بچے ایک اور رجسٹر کرتے ہیں… یہ یقینی بنانے کے لیے کہ ہر کاروبار کی آمدنی 500 ملین VND سے کم ہو۔ یقیناً اگر وہ کاروبار کے لیے خطرہ نہیں ہیں، تو یہ گھر کے لیے خطرہ ہے۔ قواعد و ضوابط کیونکہ ٹیکس حکام کے لیے ایک ہی جگہ پر کام کرتے ہیں، اس سے ٹیکس جمع نہ کرنے کا خطرہ ہوتا ہے اور اس کے لیے اضافی بروقت جائزہ لینے کی ضرورت ہوتی ہے۔"

ویتنام میں اس وقت 5.2 ملین سے زیادہ کاروباری گھرانے ہیں۔ پچھلے سال، کاروباری گھرانوں اور افراد کے اس گروپ سے کل ریاستی بجٹ کی آمدنی تقریباً 26,000 بلین VND تھی۔ اس سال کی پہلی ششماہی میں یہ آمدنی 17,000 بلین VND تک پہنچ گئی۔

وزارت خزانہ کے مطابق، نئی قابل ٹیکس آمدنی کی حد کے ساتھ، توقع ہے کہ تقریباً 2.3 ملین کاروباری گھرانوں کو ٹیکس ادا نہیں کرنا پڑے گا، جو کہ 90 فیصد کاروباری گھرانوں کے برابر ہے۔ ٹیکس حکام کا تخمینہ ہے کہ ہر سال کم ہونے والی ٹیکس آمدنی کی مقدار تقریباً 11,800 بلین VND ہوگی۔