التحول الرقمي: الأساس لبناء نظام ضريبي شفاف وحديث

انطلاقًا من أهمية التحول الرقمي كمهمة شاملة، يُركز قطاع الضرائب على بناء منظومة إلكترونية لإدارة الضرائب، تعتمد على البيانات الضخمة وتقنيات الذكاء الاصطناعي وآليات الربط بين القطاعات. تُسهم هذه الابتكارات في تحسين كفاءة الإدارة وتهيئة بيئة أعمال مواتية ومستدامة للشركات.

ركائز الإدارة الضريبية الحديثة الثلاثة

قالت إدارة التكنولوجيا والتحول الرقمي والأتمتة التابعة لإدارة الضرائب إن قطاع الضرائب، من خلال تنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 والقرار رقم 57-NQ/TW المؤرخ 22 ديسمبر 2024 الصادر عن المكتب السياسي بشأن التحول الرقمي الوطني، يهدف إلى بناء نظام إدارة حديث ومبسط، وتطبيق التكنولوجيا بقوة، بناءً على البيانات وإدارة المخاطر، مما يقلل من تكاليف الامتثال لدافعي الضرائب.

وبناء على ذلك قامت مصلحة الضرائب بتشكيل منظومة بيانات ضريبية متكاملة، تتواصل مع الوزارات والفروع والمحليات، للانتقال نحو نظام إدارة ضريبية رقمية شاملة.

لتحقيق رؤية 2030، حدد قطاع الضرائب ثلاثة ركائز استراتيجية مترابطة، تُرسي أسس إدارة ضريبية حديثة: بناء نظام بيانات مركزي مترابط، مع اعتبار البيانات أصلًا أساسيًا، والمورد الأهم لاتخاذ القرارات الإدارية. إنشاء آلية للتواصل والمشاركة بين القطاعات من خلال واجهات برمجة تطبيقات مفتوحة. إنشاء نظام بيئي رقمي متزامن بين هيئات إدارة الدولة. نشر نظام إدارة علاقات الامتثال (CRM): تغيير جذري في مفهوم "الإدارة" إلى "خدمة ومرافقة" دافعي الضرائب.

أكد نائب مدير إدارة الضرائب، دانج نغوك مينه، على دور التحول الرقمي، قائلاً إن وزارة المالية وإدارة الضرائب حددتا التحول الرقمي كمهمة أساسية ومتواصلة للقطاع. وفي السنوات الأخيرة، حقق قطاع الضرائب العديد من الإنجازات البارزة.

على وجه التحديد، يُساعد نظام الضرائب الإلكتروني، ونظام تسوية الإجراءات الإدارية (TTHC)، وتطبيق eTax Mobile، دافعي الضرائب على الوفاء بالتزاماتهم الضريبية في أي وقت ومن أي مكان. وحتى أكتوبر 2025، بلغ عدد الشركات التي استخدمت خدمة الإقرار الضريبي الإلكتروني 994,230 شركة من إجمالي مليون و480 شركة عاملة، بنسبة مشاركة بلغت 99.38%. وقد تواصلت مصلحة الضرائب مع 57 بنكًا تجاريًا لدعم تطبيق خدمات الدفع الإلكتروني للضرائب. وحتى الآن، بلغ عدد الشركات المسجلة لاستخدام خدمة الدفع الإلكتروني للضرائب لدى مصلحة الضرائب 993,401 شركة من إجمالي مليون و480 شركة عاملة، بنسبة مشاركة بلغت 99.29%.

تدعم بوابة الموردين الأجانب التسجيل والإقرار ودفع الضرائب مباشرةً من أي مكان في العالم . حتى الآن، سجّل 176 موردًا أجنبيًا وأقرّوا ودفعوا الضرائب عبر بوابة الموردين الأجانب.

تُلبي بوابة معلومات التجارة الإلكترونية متطلبات تلقي المعلومات المُجمّعة من المؤسسات والأفراد الذين يمارسون أعمالهم عبر منصات التجارة الإلكترونية. اعتبارًا من 15 سبتمبر 2025، بلغ عدد المنصات التي تُرسل البيانات لتقديم المعلومات إلى السلطات الضريبية 471 منصة تجارة إلكترونية، أي ما يُعادل 3178 طلبًا.

في الوقت نفسه، واصلت مصلحة الضرائب، اعتبارًا من 19 ديسمبر 2024، نشر بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون التجارة الإلكترونية لتسجيل الضرائب والإقرار بها ودفعها. وحتى 15 سبتمبر 2025، تم إصدار 162,590 رمزًا ضريبيًا لدافعي الضرائب، و603,426 إقرارًا ضريبيًا، و425,968 إيصال دفع، بإجمالي مبلغ دفع تجاوز 2,123 مليار دونج فيتنامي.

يتم نشر نظام إدارة الضرائب المركزية (TMS) وقاعدة بيانات صناعة الضرائب لخدمة التحليل وتقييم المخاطر ودعم القرار، ويتم تجميعها يوميًا في قاعدة البيانات المالية الوطنية.

لقد أدت الخدمات الضريبية الإلكترونية إلى تقصير وقت دفع الضرائب، مما أدى إلى تقليل تكاليف الامتثال للأفراد والشركات بشكل كبير.

بالإضافة إلى ذلك، قامت مصلحة الضرائب بإصلاح الإجراءات الإدارية. وتضم مجموعة الإجراءات الإدارية الضريبية حاليًا 218 إجراءً إداريًا، منها 134 خدمة عامة إلكترونية متكاملة؛ وخدمة عامة جزئية واحدة؛ و83 خدمة عامة تُقدم معلومات إلكترونية. ويبلغ إجمالي عدد الإجراءات الإدارية المُدمجة في البوابة الوطنية للخدمة العامة 105 إجراءات إدارية. ويبلغ عدد سجلات ونتائج معالجة الإجراءات الإدارية الرقمية المُحدثة على البوابة الوطنية للخدمة العامة ما يقرب من 15.2 مليون سجل. وقد أصدرت الوزارة أربعة قرارات لإصدار 68 إجراءً إداريًا. وحتى الآن، يبلغ إجمالي عدد الإجراءات الإدارية في قطاع الضرائب 218 إجراءً إداريًا.

نحو نظام شفاف وحديث

قال نائب مدير إدارة الضرائب دانج نجوك مينه إنه بناءً على استراتيجية تطوير صناعة الضرائب حتى عام 2030، تقوم وزارة المالية وإدارة الضرائب بتنفيذ العديد من الحلول الرئيسية لتعزيز التحول الرقمي في إدارة الضرائب، مما يخلق أقصى قدر من الراحة لدافعي الضرائب والشركات.

وبناء على ذلك، يركز قطاع الضرائب على خمس مجموعات رئيسية من المهام: إتقان المؤسسات والسياسات المتعلقة بالضرائب الرقمية؛ وبناء البنية التحتية التكنولوجية الحديثة والمترابطة؛ ودعم الشركات في التحول الرقمي في إدارة الضرائب؛ وضمان سلامة وأمن المعلومات؛ وتعزيز الحوار والتعاون في عملية التحول الرقمي.

أكد نائب المدير، دانج نغوك مينه، أن التحول الرقمي في إدارة الضرائب رحلة طويلة مليئة بالتحديات، لكنه يفتح آفاقًا واسعة. وهذه ليست مهمة قطاع الضرائب فحسب، بل هي مسؤولية مشتركة بين النظام السياسي بأكمله ومجتمع الأعمال والشعب. ولا تقتصر هذه الابتكارات على تخفيف الأعباء الإدارية، وتحسين القدرة التنافسية للشركات فحسب، بل تزيد أيضًا من الشفافية والكفاءة في إدارة الضرائب، بما يتماشى مع المعايير الدولية.

قال ممثل إدارة التكنولوجيا والتحول الرقمي والأتمتة إنه بحلول عام 2030، سيقوم قطاع الضرائب ببناء مركز بيانات كبير، يدمج جميع بيانات الفواتير الإلكترونية والإقرارات والتقارير المالية والبيانات بين الصناعات، وما إلى ذلك. ستساعد تطبيقات الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي في تحليل سلاسل المعاملات، واكتشاف الاحتيال الضريبي، وتحديد درجات المخاطر، ودعم اتخاذ القرار للوكالات الإدارية.

إلى جانب ذلك، ستُطوّر إدارة الضرائب استراتيجيات امتثال مبتكرة، مثل: توفير إقرارات ضريبية مُعبأة مسبقًا للشركات الصغيرة ومتناهية الصغر؛ وبناء ملفات تعريف المخاطر لنماذج الأعمال الجديدة؛ ودمج الذكاء الاصطناعي في التنبؤ بالمخاطر، ونشر تطبيق "حظر الفواتير عالية المخاطر" ابتداءً من عام 2026. كما سيُطوّر القطاع نظامًا ذكيًا لإدارة علاقات العملاء (CRM) لتجميع دافعي الضرائب، وتوفير تدابير دعم مناسبة، واتصالات شفافة وسهلة الفهم.

ومن خلال هذا النظام، لا تهدف صناعة الضرائب إلى إدارة الالتزامات الضريبية بفعالية فحسب، بل تهدف أيضاً إلى بناء الثقة وتشجيع ثقافة الامتثال الطوعي داخل مجتمع الأعمال.

وفقًا لصحيفة داي دوآن كيت

المصدر: https://mst.gov.vn/chuyen-doi-so-nen-tang-xay-dung-he-thong-thue-minh-bach-hien-dai-197251108171619134.htm