إزالة الاختناقات الضريبية لتحرير موارد الأسر التجارية

تعليق الصورة

أنشطة في إدارة ضرائب هانوي . صورة توضيحية: وكالة الأنباء الفيتنامية

الضريبة الإجمالية هي ضريبة تُحسب بناءً على الإيرادات الإجمالية التي تُحددها مصلحة الضرائب، وتُطبق على أصحاب الأعمال والأفراد الذين يدفعون الضرائب بطريقة إجمالية. وقد نصّ القرار رقم 68-NQ/TW الصادر عن المكتب السياسي للتنمية الاقتصادية الخاصة بتاريخ 4 مايو 2025، والقرار رقم 198/2025/QH15 الصادر عن الجمعية الوطنية: بشأن عدد من الآليات والسياسات الخاصة للتنمية الاقتصادية الخاصة، على ضرورة إلغاء الضريبة الإجمالية على أصحاب الأعمال اعتبارًا من 1 يناير 2026. وتُعد هذه السياسة مهمةً تؤثر على ملايين أصحاب الأعمال في جميع أنحاء البلاد، وتُمثل نقطة تحول في إدارة الضرائب، نحو الشفافية وتحديث الاقتصاد.

فكر في الاستثمار مبكرًا للتكيف مع الوقت

قال السيد لي تاي هونغ مينه، صاحب مقهى في دونغ ناي، إن المقهى مزود بجهاز لإصدار الفواتير، ولكن للتواصل المباشر مع مصلحة الضرائب، يتطلب وجود قسم محاسبة متخصص أو موظفين ذوي تدريب أساسي لتجنب الأخطاء عند إصدار الفواتير إلكترونيًا باستخدام برامج ضريبية. ويُعدّ تطبيق الفواتير الإلكترونية الإلزامي اعتبارًا من 1 يونيو للشركات التي تبلغ إيراداتها مليار دونج سنويًا تغييرًا جذريًا، لا سيما لأصحاب المقاهي.

وفقًا للسيد لي تاي هونغ مينه، عند تطبيق السجل النقدي، فإن مقهىه على وجه الخصوص أو المنزل التجاري بشكل عام لديه بعض المخاوف، على وجه التحديد حول تكلفة الاستثمار الأولية والسجل النقدي المتصل بسلطة الضرائب؛ الحاجة إلى شراء أو ترقية نظام السجل النقدي مع وظيفة إصدار الفواتير الإلكترونية، ومزامنة البيانات، وبرامج المحاسبة، والفواتير الإلكترونية؛ قد تضطر إلى دفع رسوم الخدمة الشهرية / السنوية؛ تدريب الموظفين على تعلم كيفية استخدام النظام الجديد، وتجنب الأخطاء عند إصدار الفواتير؛ القلق بشأن التكنولوجيا واستقرار النظام.

هناك أيضًا بعض المخاوف مثل: إذا كانت هناك مشاكل في تسجيل النقد أو اتصال الإنترنت، فهل ستكون هناك انقطاعات في المعاملات؛ أمن بيانات الإيرادات ومعلومات العملاء المرسلة مباشرة إلى السلطات الضريبية؛ ما إذا كان هناك خطر التسرب؛ التغيرات في عادات العملاء، فقد لا يكون بعض العملاء الدائمين (وخاصة كبار السن) على دراية بالفواتير الإلكترونية بدلاً من الورقية؛ إذا كان المطعم يخدم بشكل رئيسي العملاء الذين "يدفعون نقدًا بدون فواتير"، فإن شفافية الإيرادات ستؤثر على تكاليف الضرائب، كما قال السيد لي تاي هونغ مينه.

قال السيد لي هونغ مينه إنه على المدى الطويل، إذا كانت الإيرادات الحالية أقل من مليار دولار سنويًا، يُمكن لمالك المطعم التحوّل طواعيةً مُبكرًا للتأقلم مع الوضع، مُتجنبًا بذلك التباطؤ مع توسّع نطاق العمل. وفي حال عدم الالتزام، يُواجه خطر تغريم مصلحة الضرائب وفقًا للوائح الجديدة.

فيما يتعلق بالحل المقترح، قال السيد لي تاي هونغ مينه إنه ينبغي على الشركات البحث عن برنامج مناسب، واختيار حل بتكلفة معقولة، ودعم جيد من الموردين، والاستفادة من سياسات الدعم. حاليًا، تدعم بعض المناطق الشركات الصغيرة في التحول الرقمي، وتتواصل مع العملاء، وتشرح لهم فوائد الفواتير الإلكترونية (التي تحمي حقوق المشترين، وتسهل البحث عنها).

رغم أن الأمر قد يكون مكلفًا ومعقدًا في البداية، إلا أن التحول إلى الفواتير الإلكترونية اتجاهٌ حتميٌّ يُساعد المقاهي تحديدًا، وغيرها من الشركات عمومًا، على العمل بشفافية واستدامة أكبر في المستقبل. وصرح السيد لي تاي هونغ مينه: "ينبغي على أصحاب المتاجر تحديدًا، والشركات عمومًا، التفكير في الاستثمار مُبكرًا للتكيف مع الوضع".

صرح المحامي ترونغ ثانه ثين، عضو نقابة المحامين في مدينة هو تشي منه ورئيس مكتب TLS للمحاماة، بأنه وفقًا للبند 8 من المادة 1 من المرسوم 70/2025/ND-CP، فإن أصحاب الأعمال الذين تبلغ إيراداتهم السنوية مليار دونج فيتنامي أو أكثر يستخدمون الفواتير الإلكترونية الصادرة من ماكينات تسجيل المدفوعات النقدية المتصلة لنقل البيانات الإلكترونية إلى السلطات الضريبية. يُعد هذا النظام الجديد خطوةً حتمية، تُبرز جهود بلدنا في إدارة الضرائب وبناء بيئة أعمال عادلة. ومن أبرز فوائد هذا النظام تعزيز الشفافية ومنع الخسائر الضريبية، إذ تُظهر الفواتير الإلكترونية بوضوح معلومات مثل اسم المنتج، وسعر الوحدة، والكمية، ورمز السلطة الضريبية، أو البيانات الإلكترونية.

يُسهّل استخدام الفواتير الإلكترونية على السلطات الضريبية التحكم في إيرادات الشركات العائلية، مما يحدّ من الإقرارات الزائفة والتهرب الضريبي. كما يُحقق استخدام الفواتير الإلكترونية فوائد جمة، مثل توفير تكاليف طباعة الفواتير الورقية وتخزينها ونقلها؛ إذ يُمكن إنشاء الفواتير الإلكترونية وإرسالها واستلامها بشكل فوري، خاصةً في المعاملات عن بُعد.

إن استخدام الفواتير الإلكترونية يجبر الشركات على تنظيم وإدارة الكتب والمستندات بشكل أكثر منهجية لفهم وضع أعمالها، وبالتالي تحسين كفاءة الإدارة.

ومن الواضح أن تنظيم استخدام الفواتير الإلكترونية من قبل الأسر التجارية ليس مجرد تنظيم ضريبي فحسب، بل هو أيضًا خطوة مهمة على خارطة التحول الرقمي في البلاد، مما يساهم في تحسين القدرة على تطبيق تكنولوجيا المعلومات في الأنشطة التجارية والإدارية.

وبالإضافة إلى الفوائد، فإن تنفيذ هذا التنظيم الجديد يفرض أيضاً بعض التحديات من حيث تكاليف الاستثمار الأولية للبرمجيات والمعدات؛ إذ تحتاج البنية الأساسية للإنترنت إلى ضمان الاستقرار؛ وللتنفيذ، هناك حاجة إلى الدعم من السلطات الضريبية والوحدات التي توجه الأسر التجارية في استخدام الفواتير الإلكترونية، وخاصة الأسر التجارية التي تضم كبار السن أو في المناطق الريفية والجبلية، حيث تكون الظروف والوصول إلى تكنولوجيا المعلومات محدودة.

بشكل عام، فإن التنظيم الذي يفرض على الأسر التجارية التي يتجاوز دخلها السنوي مليار دونج استخدام الفواتير الإلكترونية هو سياسة حتمية وضرورية ومتوافقة مع معايير المساواة في الأعمال التجارية وتحسين فعالية الإدارة الحكومية ودعم الأسر التجارية للتنمية المستدامة.

ولكن لكي يكون هذا التنظيم فعالاً حقاً في الحياة، يجب أن يكون هناك تزامن في السياسات والدعم الفني لتطبيق التكنولوجيا من قبل الدولة لدعم الأسر التجارية والمؤسسات الصغيرة؛ وفي الوقت نفسه، تحتاج الدولة إلى سياسات لتشجيع تطوير الشركات ومكاتب المحاماة التي تقدم خدمات المحاسبة والاستشارات القانونية والاستشارات الإدارية للأعمال ومرافقة الأسر التجارية والمؤسسات الصغيرة والمتوسطة.

وعلى وجه الخصوص، فإن التشريع الذي يفرض على الأسر التجارية التي يتجاوز دخلها السنوي مليار دونج استخدام الفواتير الإلكترونية هو خطوة أولية، وهي مقدمة لتوسيع نطاق التنظيم ليشمل جميع الأسر التجارية وأنظمة الأعمال والتجار الذين يستخدمون الفواتير الإلكترونية في المستقبل.

بحاجة إلى حل الدعم

بصفته موظفًا منذ فترة طويلة في قطاع الضرائب على المستوى الشعبي في مقاطعة دونج ناي، أكد السيد لي فان توان، أحد مسؤولي فريق الضرائب بين المقاطعات بين هوا - فينه كو التابع لدائرة الضرائب في المنطقة 15: "إن استخدام الفواتير الإلكترونية الناتجة عن صناديق النقد، المتصلة مباشرة بالسلطات الضريبية وتنقل البيانات إليها، هي خطوة مهمة في عملية تحديث إدارة الضرائب، نحو الشفافية والإنصاف والكفاءة في إيرادات ونفقات الميزانية".

ومع ذلك، بالإضافة إلى المزايا، فإن هذه السياسة تطرح أيضًا العديد من الصعوبات، خاصة بالنسبة للشركات الصغيرة التي اعتادت منذ فترة طويلة على المبيعات اليدوية والتسجيل،" كما قال السيد لي فان توان.

فيما يتعلق بالمزايا، قال السيد لي فان توان إن أبرزها هو أن استخدام الفواتير الإلكترونية يُسهم في الحد من التهرب الضريبي والاحتيال في الفواتير، ويعزز الشفافية والإنصاف في بيئة الأعمال. كما أن ربط صناديق النقد مباشرةً بالهيئات الضريبية يُسهّل تحديث البيانات آنيًا، مما يُقلل من خسائر الإيرادات الضريبية.

بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للشركات الجادة، تعد هذه أيضًا فرصة لإضفاء الطابع الاحترافي على العمليات التجارية، والحصول بسهولة على قروض بنكية، وتوسيع النطاق، وزيادة السمعة لدى العملاء.
ومع ذلك، تكمن الصعوبة الكبيرة في أن العديد من الشركات لا تجيد استخدام التكنولوجيا أو لا تملك إمكانية الوصول إليها. ويُشكل الاستثمار في ماكينات تسجيل المدفوعات النقدية، وبرامج الفواتير الإلكترونية، واتصالات الإنترنت المستقرة ضغطًا ماليًا على العديد من الشركات.

لا يزال التطبيق المتزامن، لا سيما في المناطق الريفية والجبلية، يواجه العديد من العقبات المتعلقة بالبنية التحتية والموارد البشرية. إضافةً إلى ذلك، قد تواجه بعض الشركات التقليدية قليلة الخبرة بالتكنولوجيا الرقمية بعض الالتباس في استخدام البرنامج، مما قد يؤدي بسهولة إلى أخطاء أو تأخير في معالجة المعاملات. ومن الإيجابيات أن الأسر التي يقل دخلها السنوي عن مليار دونج فيتنامي، وإن لم تكن ملزمة بالتقديم، لا تزال تُشجع على التحول. يُعد هذا توجهًا سليمًا يُمهد الطريق لمساعدة الشركات الصغيرة على التعود على أسلوب الإدارة الجديد، وتجنب الالتباس عند تجاوز الإيرادات الحد الأقصى أو عند توسيع اللوائح الإلزامية لاحقًا.

لتطبيق هذه السياسة بفعالية، يحتاج قطاع الضرائب إلى حلول دعم محددة. أولًا، من الضروري تنظيم دورات تدريبية وتعليمات حول استخدام برامج الفواتير الإلكترونية المناسبة لكل قطاع. يجب على السلطات الضريبية التنسيق مع مقدمي الخدمات لضمان بساطة البرنامج وسهولة استخدامه وتكاليفه المعقولة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن النظر في دعم التكاليف الأولية للأسر العاملة في المناطق الصعبة، وفي الوقت نفسه، إنشاء خط ساخن للدعم الفني الفوري.

يُعدّ تطبيق الفواتير الإلكترونية من خلال صناديق الدفع توجهًا حتميًا، يتماشى مع الاستراتيجية الوطنية للتحول الرقمي ومتطلبات الشفافية في الإدارة المالية. وأضاف السيد لي فان توان أنه على الرغم من وجود العديد من الصعوبات، فإن هذه السياسة، إذا طُبّقت بمرونة وتزامن وضمن خطة دعم معقولة، ستساهم بلا شك في تحسين كفاءة إدارة الضرائب وتعزيز التنمية المستدامة للاقتصاد المنزلي في فيتنام.

في الآونة الأخيرة، عند الإجابة على أسئلة من الجمعية الوطنية في صباح يوم 19 يونيو 2025، قال وزير المالية نجوين فان ثانغ إن القرار 198 للجمعية الوطنية والقرار 68 للمكتب السياسي يتطلبان إنهاء نموذج الضريبة الإجمالية، في موعد أقصاه عام 2026. إن إلغاء الضريبة الإجمالية هو سياسة صحيحة، وخطوة أساسية لجعل أنشطة الأسر التجارية شفافة، مع خلق المساواة في الالتزامات الضريبية بين الأسر التجارية والمؤسسات.

في إن إيه

المصدر: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/go-diem-nghen-thue-khoan-de-khoi-thong-nguon-luc-ho-kinh-doanh