تجربة رفع ضريبة التبغ في العالم والفرص المتاحة لفيتنام

لقد أثبتت العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم، على مر السنين، أن زيادة الضرائب على التبغ هي إحدى التدابير الفعالة للحد من استهلاك التبغ وحماية الصحة العامة.

تجربة رفع ضريبة التبغ في العالم والفرص المتاحة لفيتنام

لقد أثبتت العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم، على مر السنين، أن زيادة الضرائب على التبغ هي إحدى التدابير الفعالة للحد من استهلاك التبغ وحماية الصحة العامة.

تقليل الاستهلاك عن طريق زيادة الضرائب

وقد اعتمدت دول العالم زيادات في الضرائب على التبغ بأشكال مختلفة، وحققت نتائج إيجابية في خفض معدلات التدخين، وخاصة بين الشباب.

لقد أثبتت العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم، على مر السنين، أن زيادة الضرائب على التبغ هي إحدى التدابير الفعالة للحد من استهلاك التبغ وحماية الصحة العامة.

بالنسبة لفيتنام، وهي دولة تواجه مشاكل صحية خطيرة ناجمة عن التبغ، فإن اعتماد الخبرة الدولية في رفع الضرائب على التبغ يمكن أن يكون خطوة مهمة في مكافحة الآثار الضارة للتبغ.

على سبيل المثال، في الفلبين، حققت البلاد نتائج مبهرة في خفض معدلات التدخين بنسبة 30% وزيادة الإيرادات الضريبية بأكثر من 400% بعد إصلاح ضريبة التبغ.

في عام ٢٠١٢، بدأت الفلبين عملية إصلاح ضريبي على التبغ من خلال دمج أربعة معدلات ضريبة انتقائية في معدل واحد في عام ٢٠١٧، ثم زيادة الضريبة بمقدار ٥ بيزو لكل علبة سجائر سنويًا، لتصل إلى ٦٠ بيزو (ما يعادل دولارًا أمريكيًا واحدًا) لكل علبة سجائر في عام ٢٠٢٣. وقد أدى هذا الإصلاح إلى رفع ضريبة الانتقائية على السجائر الفاخرة بنسبة ١١٠٪ وعلى السجائر متوسطة الجودة بأكثر من ٧٠٠٪ مقارنة بعام ٢٠١٢.

نتيجةً لذلك، انخفض معدل التدخين في الفلبين انخفاضًا حادًا من 27% عام 2009 إلى 19.5% عام 2021، أي ما يعادل انخفاضًا بنسبة 30%. في الوقت نفسه، ارتفعت إيرادات ضريبة الاستهلاك الخاصة من حوالي 680 مليون دولار أمريكي عام 2012 إلى 2.9 مليار دولار أمريكي عام 2022.

ويشكل إصلاح ضريبة التبغ في الفلبين مثالاً واضحاً على سياسة "مربحة للجميع" ــ حماية الصحة العامة مع زيادة الإيرادات للميزانية الوطنية.

في تايلاند، من عام 1993 إلى عام 2017، قامت الحكومة التايلاندية بزيادة ضريبة الاستهلاك على السجائر 11 مرة، بمعدل مرة واحدة كل عامين تقريبًا.

ونتيجة لذلك، ارتفعت ضرائب السجائر من 55% إلى 90% من سعر الجملة شامل الضريبة (أي ما يعادل زيادة من 120% من سعر المصنع إلى 693% من سعر المصنع إذا تم حسابها باستخدام طريقة حساب الضرائب في فيتنام).

في عام 2017، واصلت تايلاند إصلاح ضرائب التبغ، والتحول من نظام ضريبي نسبي إلى نظام ضريبي مختلط بمعدلات ضريبية تبلغ: 20% من سعر التجزئة (للسجائر 60 بات تايلاندي/علبة) بالإضافة إلى 1.2 بات تايلاندي/سيجارة.

ونتيجة لذلك، ارتفعت إيرادات الميزانية أكثر من أربعة أضعاف (من 500 مليون دولار أميركي في عام 1993 إلى ما يقرب من 2.3 مليار دولار أميركي في عام 2017)، وانخفض معدل التدخين (بين الرجال والنساء) على الصعيد الوطني من 32% (في عام 1991) إلى 19.91% (في عام 2017)، في حين لم يتغير إنتاج السجائر كثيراً، حيث كان يتقلب حول 2 مليار علبة سنوياً.

وقد أظهرت تجربة إصلاح ضريبة التبغ في تايلاند والفلبين أن فرض ضرائب عالية وزيادة ضرائب التبغ بانتظام ساعد على خفض معدلات التدخين، وتقليص استهلاك التبغ في المجتمع، وزيادة الإيرادات الضريبية من التبغ.

أستراليا من الدول الرائدة في زيادة ضرائب التبغ للحد من معدلات التدخين. وقد طبقت الحكومة الأسترالية سلسلة من الزيادات على ضرائب التبغ منذ عام ٢٠١٠، ووضعت خطةً لزيادات ضريبية مستمرة حتى عام ٢٠٢٠.

ومن النتائج الجديرة بالملاحظة أن معدل التدخين في أستراليا انخفض من 16.2% في عام 2010 إلى 11.6% في عام 2020.

بالإضافة إلى زيادات الضرائب، نفذت أستراليا أيضًا حملات تواصل مكثفة، شملت وضع تحذيرات صحية واضحة على علب السجائر وحملة "يوم ممنوع التدخين". وقد أدى الجمع بين زيادات الضرائب وتدابير التوعية العامة إلى إحداث تأثير تآزري في الحد من استهلاك التبغ.

المملكة المتحدة دولة ذات سياسة ضريبية صارمة على التبغ. وقد فرضت الحكومة البريطانية ضريبة استهلاك على التبغ، وطبقت زيادات ضريبية سنوية.

تشير الإحصاءات إلى أن زيادة ضرائب السجائر تُسهم في انخفاض استهلاكها بشكل ملحوظ، لا سيما بين الشباب. ورغم معارضة المصنّعين والمستهلكين لزيادات الضرائب، إلا أن الدراسات تُشير إلى أن هذه السياسة ساهمت في خفض معدلات التدخين، وزيادة إيرادات الميزانية الوطنية.

وفي نيوزيلندا، نفذت الحكومة سياسة زيادة الضرائب على التبغ بشكل مستمر على مدى العقد الماضي وحققت نتائج إيجابية للغاية.

تشير الأبحاث إلى أن زيادات الضرائب قد خفضت معدلات التدخين بين البالغين والشباب. كما حددت نيوزيلندا هدفًا بأن تصبح دولة خالية من التبغ بحلول عام ٢٠٢٥، بدعم قوي من زيادات ضرائب التبغ وحملات التوعية الصحية.

ما هي تجربة فيتنام؟

تُعدّ فيتنام حاليًا من بين الدول ذات أعلى معدلات التدخين في جنوب شرق آسيا. ووفقًا لمسح أجرته منظمة الصحة العالمية، فإن نسبة البالغين الذين يستخدمون التبغ في فيتنام تصل إلى أكثر من 40%.

وتظهر هذه الأرقام أن زيادة الضرائب على التبغ تعد إجراء عاجلا للحد من الآثار الضارة للتبغ على الصحة العامة، وخاصة في سياق الأمراض المرتبطة بالتبغ والتي تتزايد بسرعة.

تُطبّق فيتنام حاليًا ضريبة منخفضة نسبيًا على التبغ مقارنةً بدول أخرى في المنطقة. ووفقًا لدراسة أجرتها منظمة الصحة العالمية، تُمثّل ضريبة التبغ في فيتنام حوالي 35% فقط من سعر التجزئة، بينما تتراوح هذه النسبة في دول مثل أستراليا والمملكة المتحدة وكندا بين 70% و80%.

ويمكن للحكومة الفيتنامية أن تتعلم من تجارب هذه البلدان لزيادة الضرائب على التبغ، وبالتالي تقليل جاذبية السجائر للمستهلكين.

أظهرت دراسات دولية أن رفع ضرائب التبغ من أكثر الطرق فعالية للحد من التدخين بين الشباب. فرفع أسعار السجائر سيشجع الكثيرين، وخاصة الشباب، على الإقلاع عن هذه العادة.

تواجه فيتنام حاليا معدلا متزايدا للتدخين بين المراهقين، لذا فإن سياسة فرض ضرائب قوية على التبغ قد تساعد في منع هذه العادة منذ سن مبكرة.

من خلال زيادة ضرائب التبغ، يمكن لفيتنام أن تُدرّ دخلاً كبيراً للميزانية الوطنية. ومع ذلك، يجب استخدام عائدات الضرائب للأغراض الصحيحة، وخاصةً للوقاية من التبغ والرعاية الصحية العامة.

يمكن للحكومات الاستثمار في الحملات الهادفة إلى تثقيف الناس حول الآثار الضارة للتبغ، ودعم الأشخاص الذين يرغبون في الإقلاع عن التدخين، وتحسين الخدمات الصحية للأشخاص المصابين بأمراض مرتبطة بالتبغ.

إن زيادة الضرائب على التبغ تعد واحدة من أكثر التدابير فعالية لخفض معدلات التدخين، خاصة عندما يقترن ذلك باستراتيجيات شاملة لمكافحة التبغ.

لقد أثبتت دول مثل أستراليا والمملكة المتحدة ونيوزيلندا أن رفع الضرائب على التبغ يمكن أن يؤدي إلى خفض معدلات التدخين وحماية الصحة العامة وتوفير التكاليف الطبية.

ومن أجل خفض استهلاك التبغ بشكل فعال، توصي منظمة الصحة العالمية بإضافة ضريبة محددة (للانتقال إلى نظام ضريبي مختلط) بمستوى كبير بما فيه الكفاية وزيادة الضريبة بشكل منتظم بحيث تواكب أسعار التبغ نمو الدخل وتتحرك تدريجيا نحو معدل الضريبة الأمثل البالغ 75٪ من سعر التجزئة للمساهمة في تحقيق هدف خفض استخدام التبغ.

إن إضافة الضريبة المطلقة إلى هيكل ضريبة السلع الانتقائية يتوافق مع توصيات منظمة الصحة العالمية والاتجاهات الدولية.

وتنص المبادئ التوجيهية لتنفيذ المادة 6 من اتفاقية منظمة الصحة العالمية الإطارية على أن الأطراف ينبغي أن تنظر في تنفيذ أنظمة الضرائب المطلقة أو المختلطة، مع وضع حد أدنى لأسعار منتجات التبغ، لأن هذه الأنظمة الضريبية تتمتع بمزايا كبيرة مقارنة بأنظمة الضرائب على القيمة فقط.

وبحسب تقرير منظمة الصحة العالمية، فإن عدد البلدان التي تطبق الضرائب النسبية آخذ في التناقص (من 45 دولة في عام 2010 إلى 34 دولة في عام 2022)، كما أن اتجاه التحول إلى أنظمة ضريبية مطلقة أو مختلطة (فرض ضرائب نسبية ومطلقة) آخذ في الازدياد (في الفترة من 2010 إلى 2022، ارتفع عدد البلدان التي تطبق الضرائب المختلطة من 51 إلى 64 دولة؛ كما ارتفع عدد البلدان التي تطبق الضرائب المطلقة من 59 إلى 70 دولة).

وفي منطقة جنوب شرق آسيا، هناك 6 دول تطبق حاليا نظام الضريبة المطلقة (بروناي، إندونيسيا، ماليزيا، الفلبين، سنغافورة، ميانمار)، و2 دول تطبق الضريبة المختلطة (لاوس، تايلاند) و2 دول فقط لا تزال تطبق الضريبة النسبية بما في ذلك فيتنام وكمبوديا.

فيما يتعلق بمعدلات الضرائب، ولضمان تحقيق هدف الحد من استخدام التبغ وفقًا للاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ بحلول عام 2030 التي أقرها رئيس الوزراء، توصي وزارة الصحة ومنظمة الصحة العالمية بإضافة ضريبة مطلقة على منتجات التبغ بمعدل لا يقل عن 5000 دونج فيتنامي للعلبة بحلول عام 2026، على أن ترتفع تدريجيًا إلى 15000 دونج فيتنامي للعلبة بحلول عام 2030، بالإضافة إلى معدل الضريبة الحالي. وتتمثل الخطة المحددة الموصى بها فيما يلي:

توصيات بشأن فرض ضريبة استهلاك خاصة على التبغ
سنة	ضريبة الاستهلاك الخاصة (دونج/حزمة)	معدل الضريبة (% من سعر البيع لدى الشركة المصنعة أو المستورد)
2026	5000	75%
2027	7,500	75%
2028	10,000	75%
2029	12,500	75%
2030	15,000	75%

ستساعد هذه الخطة التي أوصت بها وزارة الصحة ومنظمة الصحة العالمية على خفض معدل التدخين لدى الرجال والنساء إلى أقل من 36% و1.0% على التوالي بحلول عام 2030، وبالتالي تحقيق أهداف الاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ في فيتنام.

ومن شأن هذا الخيار أيضًا أن يقلل بشكل كبير العدد الإجمالي للمدخنين، مع انخفاض يبلغ حوالي 696 ألف شخص في عام 2030 مقارنة بعام 2020.

ومن شأن هذا الخيار أيضًا أن يزيد الإيرادات الضريبية السنوية الحقيقية المعدلة حسب التضخم بنسبة 169٪، وهو ما يعادل 29.3 تريليون دونج إضافية سنويًا في إيرادات ضريبة التبغ مقارنة بعام 2020.

المصدر: https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html