ভিয়েতনামনেটের প্রতিবেদন অনুযায়ী, সুপ্রিম পিপলস প্রকিউরেসি অ্যাকাউন্টিং বিধি লঙ্ঘনের গুরুতর পরিণতি ঘটানোর অভিযোগে ৩৮ জন আসামির বিরুদ্ধে অভিযোগ গঠন সম্পন্ন করেছে; রাজ্য বাজেটে অর্থ প্রদানের জন্য অবৈধভাবে চালান এবং নথি মুদ্রণ, ইস্যু এবং লেনদেন করা।

মামলার সাথে সম্পর্কিত, থান আন হ্যানয় কোম্পানি লিমিটেডের জেনারেল ডিরেক্টর মিঃ নগুয়েন ডাং থুয়েট এবং তার স্ত্রী নগুয়েন নাট লিন, ডেপুটি জেনারেল ডিরেক্টর, অ্যাকাউন্টিং নিয়ম লঙ্ঘনের জন্য গুরুতর পরিণতির জন্য মামলা করা হয়েছিল।

অভিযোগ অনুসারে, মিঃ থুয়েট থান আন কোম্পানি, দান কোম্পানি এবং ট্রাং থি কোম্পানির সকল কার্যক্রম প্রতিষ্ঠা ও পরিচালনা করতেন। মিঃ থুয়েটই ছিলেন সেই ব্যক্তি যিনি হিসাবরক্ষককে দুটি হিসাবরক্ষণ ব্যবস্থা স্থাপনের নির্দেশ দিয়েছিলেন।

মিঃ থুয়েতের নির্দেশে, আসামীরা নগুয়েন কুই খাই (দানহ কোম্পানির পরিচালক), দো থি হোয়া (থানহ আন হ্যানয় কোম্পানির প্রধান হিসাবরক্ষক), বুই থি মাই হুওং (দানহ কোম্পানির প্রধান হিসাবরক্ষক), নগুয়েন থি হোয়া (থানহ আন হ্যানয় কোম্পানির কর হিসাবরক্ষণ তত্ত্বাবধায়ক, ডানহ কোম্পানি, ট্রাং থি কোম্পানি) ৩টি কোম্পানির কর হিসাব, ​​ঘোষণা, প্রতিবেদন এবং ব্যবসায়িক কর্মক্ষমতা পর্যবেক্ষণের জন্য FAST সফ্টওয়্যারে ২টি অ্যাকাউন্টিং সিস্টেম প্রতিষ্ঠা এবং ব্যবহার করেছেন।

নগুয়েন ডাং থুয়েট ১০০৯.jpeg
মিঃ নগুয়েন ডাং থুয়েট। ছবি: জননিরাপত্তা মন্ত্রণালয়

অভ্যন্তরীণ হিসাব ব্যবস্থায় সমস্ত প্রকৃত রাজস্ব, ব্যয়, প্রকৃত ব্যবসায়িক ফলাফল, আইনি নথি ছাড়াই ব্যয়ের পরিসংখ্যান রেকর্ড করা হয়েছিল এবং আর্থিক ও কর হিসাব ব্যবস্থা আর্থিক ও কর প্রতিবেদন তৈরির জন্য জাল তথ্য ব্যবহার করেছিল। রাজস্ব ও ব্যয়ের নগদ প্রবাহ নিয়ন্ত্রণ করার জন্য, মিঃ থুয়েট কোম্পানির প্রতিনিধিদের কাছে ৩টি কোম্পানির ব্যাংক নথিতে অ্যাকাউন্ট স্বাক্ষর করার জন্য তাকে অনুমোদন দিতে বলেছিলেন। তারপর, মিঃ থুয়েট তার স্ত্রী, নগুয়েন নাট লিনকে অ্যাকাউন্ট স্বাক্ষর করার দায়িত্ব দেন।

২০১৭ সালের সেপ্টেম্বরে, মিসেস নগুয়েন নাট লিন মিঃ নগুয়েন ডাং থুয়েটকে বিয়ে করেন। ২০১৮ সালের গোড়ার দিকে, মিসেস লিন থান আন কোম্পানির ডেপুটি জেনারেল ডিরেক্টরের পদ গ্রহণ করেন, যেখানে তিনি তিনটি কোম্পানির মানবসম্পদ, অর্থ এবং হিসাবরক্ষণের দায়িত্বে ছিলেন: থান আন কোম্পানি, দান কোম্পানি এবং ট্রাং থি কোম্পানি।

২০১৯ সালের জানুয়ারিতে, মিঃ থুয়েটের নির্দেশে, তিনটি কোম্পানির পরিচালকরা মিস লিনকে ব্যাংক লেনদেনের জন্য অ্যাকাউন্টে স্বাক্ষর করার অনুমতি দেন এবং সেই মুহুর্ত থেকে, মিস লিন তিনটি কোম্পানিতে দুটি আর্থিক হিসাব ব্যবস্থা প্রতিষ্ঠায় অংশগ্রহণ করেন।

অভিযোগে উল্লেখ করা হয়েছে যে, ২০২১ সালের জুন থেকে ২০২২ সাল পর্যন্ত, যদিও তিনি ভিয়েতনাম থেকে পালিয়ে গিয়েছিলেন, তবুও মিঃ থুয়েট নিয়মিতভাবে ভাইবার অ্যাপ্লিকেশনের মাধ্যমে তার স্ত্রীর সাথে যোগাযোগ করতেন যাতে দুটি অ্যাকাউন্টিং সিস্টেম প্রতিষ্ঠা এবং ব্যবহারের নির্দেশনা দেওয়া যায় (মিসেস লিনকে বিস্তারিত নির্দেশনা দিতে হয়নি কারণ হিসাবরক্ষকরা বহু বছর আগে মিঃ থুয়েটের পরিকল্পনা অনুসারে সবকিছু করেছিলেন)।

প্রকৃত দৈনিক ব্যবসায়িক ফলাফল সম্পর্কে, বিবাদী ডো থি হোয়া 3টি কোম্পানির নগদ প্রবাহ এবং লাভ পর্যবেক্ষণ করার জন্য মিসেস লিনকে নিয়ন্ত্রণ এবং রিপোর্ট করেছিলেন।

জাল চালান ক্রয়-বিক্রয়ের চুক্তির তথ্য সম্পর্কিত কর্তৃপক্ষ এবং কর প্রতিবেদনের হিসাব ব্যবস্থা বিবাদী বুই থি মাই হুওং এবং নুয়েন থি হোয়া অর্থের উৎস নিয়ন্ত্রণের জন্য মিঃ নুয়েন ডাং থুয়েট এবং মিসেস লিনহকে রিপোর্ট করেছিলেন।

২০০৯ সালের সেপ্টেম্বর থেকে, মিসেস লিনই জাল চালান কেনা-বেচার জন্য "ফি" অনুমোদন করেছিলেন; মিসেস হোয়া এবং মিসেস হুওং-এর অনুরোধের ভিত্তিতে কোম্পানি/ব্যবসায়িক পরিবারগুলিতে অর্থ স্থানান্তরের অনুমোদনে স্বাক্ষর করেছিলেন।

অভিযোগটি হল, আসামী নগুয়েন নাট লিন তার স্বামীকে দুটি আর্থিক হিসাব ব্যবস্থা প্রতিষ্ঠায় সহায়তা করেছিলেন, ২০১৯ থেকে ২০২২ সময়কালে তিনটি কোম্পানির প্রকৃত লাভ এবং হিসাবরক্ষণের পরিসংখ্যান গোপন করেছিলেন এবং মিঃ নগুয়েন ডাং থুয়েটের সাথে মিলে রাজ্যের ৪৯৮ বিলিয়ন ভিয়েতনাম ডং-এরও বেশি ক্ষতি করেছিলেন।

তদন্ত সংস্থা নির্ধারণ করেছে যে ২০১৭ থেকে ২০২২ সাল পর্যন্ত, আসামী হোয়া এবং হুওং ১১০টি কোম্পানি এবং ব্যবসায়িক পরিবারের কাছ থেকে ১৯,১৬৭টি জাল চালান (যা চিকিৎসা সরবরাহের জন্য ব্যবহৃত হয়েছিল) কিনেছিলেন যার মোট কর-পূর্ব মূল্য ৩,৬৮৯ বিলিয়ন ভিয়েতনামী ডং-এরও বেশি। যার মধ্যে ভ্যাট ছিল ৭৫ বিলিয়ন ভিয়েতনামী ডং-এরও বেশি; কর-পরবর্তী মোট মূল্য ৩,৭৬৫ বিলিয়ন ভিয়েতনামী ডং-এরও বেশি।

এই ১১০টি কোম্পানি এবং ব্যক্তিগত ব্যবসায়িক প্রতিষ্ঠানকে মোট ২৫৭ বিলিয়ন ভিয়েনডিরও বেশি ইনভয়েস দেওয়া হয়েছে। মিসেস হোয়া এবং হুওং কর হিসাবরক্ষণ সফটওয়্যারে ১৯,১৬৭টি জাল ইনভয়েস রেকর্ড করেছেন যাতে খরচ বাড়ানো যায় এবং প্রদেয় কর কমানো যায়। জাল ইনভয়েস কেনার খরচ, অন্যান্য প্রকৃত প্রাপ্তি এবং খরচ অভ্যন্তরীণ হিসাবরক্ষণ বইতে ট্র্যাক করা হয়েছে।