Jak informoval server VietNamNet, Nejvyšší lidová prokuratura právě dokončila obžalobu proti 38 obžalovaným v případu porušení účetních předpisů s vážnými následky, tj. nelegálního tisku, vystavování a obchodování s fakturami a dokumenty k úhradě do státního rozpočtu.

V souvislosti s tímto případem byli generální ředitel pan Nguyen Dang Thuyet a jeho manželka Nguyen Nhat Linh, zástupkyně generálního ředitele společnosti Thanh An Hanoi Company Limited, stíháni za porušení účetních předpisů s vážnými následky.

Podle obvinění pan Thuyet založil a řídil veškeré činnosti společností Thanh An, Danh a Trang Thi. Pan Thuyet byl také osobou, která účetnímu nařídila zavedení dvou účetních systémů.

Pod vedením pana Thuyeta zavedli a používali obžalovaní Nguyen Quy Khai (ředitel společnosti Danh Company), Do Thi Hoa (hlavní účetní společnosti Thanh An Hanoi Company), Bui Thi Mai Huong (hlavní účetní společnosti Danh Company) a Nguyen Thi Hoa (daňový vedoucí společností Thanh An Hanoi Company, Danh Company a Trang Thi Company) 2 účetní systémy v softwaru FAST pro účtování, přiznání, vykazování daní a sledování obchodní výkonnosti 3 společností.

Nguyen Dang Thuyet 1009.jpeg
Pan Nguyen Dang Thuyet. Foto: Ministerstvo veřejné bezpečnosti

Interní účetní systém zaznamenával všechny skutečné příjmy, výdaje, skutečné obchodní výsledky a údaje o výdajích bez právních dokladů a systém finančního a daňového účetnictví zkresloval údaje za účelem přípravy finančních a daňových výkazů. Aby pan Thuyet kontroloval peněžní tok příjmů a výdajů, požádal zástupce společností, aby ho pověřili podpisem účtu na bankovních dokumentech 3 společností. Poté pan Thuyet pověřil podpisem účtu svou manželku Nguyen Nhat Linh.

V září 2017 se paní Nguyen Nhat Linh provdala za pana Nguyen Dang Thuyeta. Začátkem roku 2018 se paní Linh ujala funkce zástupkyně generálního ředitele společnosti Thanh An Company, kde měla na starosti lidské zdroje, finance a účetnictví všech 3 společností: Thanh An Company, Danh Company a Trang Thi Company.

V lednu 2019 pod vedením pana Thuyeta ředitelé těchto tří společností pověřili paní Linh podepisováním účtu pro bankovní transakce a od té doby se paní Linh podílela na zavedení dvou systémů finančního účetnictví ve všech třech společnostech.

Obžaloba poukázala na to, že pan Thuyet, ačkoliv od června 2021 do roku 2022 uprchl z Vietnamu, stále pravidelně kontaktoval svou manželku prostřednictvím aplikace Viber, aby jí nařídil zavedení a používání dvou účetních systémů (paní Linh nemusela dávat podrobné pokyny, protože účetní vše udělali před mnoha lety podle plánu pana Thuyeta).

Pokud jde o skutečné denní obchodní výsledky, obžalovaný Do Thi Hoa kontroloval a podával zprávy paní Linh za účelem sledování peněžních toků a zisků 3 společností.

Účetní systém pro podávání zpráv úřadům a daňová přiznání týkající se údajů ze smluv o nákupu a prodeji falešných faktur nahlásili obžalovaní Bui Thi Mai Huong a Nguyen Thi Hoa panu Nguyen Dang Thuyetovi a paní Linh za účelem kontroly zdroje peněz.

Od září 2009 paní Linh schvalovala „poplatek“ za nákup a prodej falešných faktur; na žádost paní Hoa a paní Huong podepisovala autorizaci k převodu peněz firmám/podnikatelským domácnostem.

Obvinění spočívá v tom, že obžalovaná Nguyen Nhat Linh pomáhala svému manželovi se zavedením dvou systémů finančního účetnictví, zatajovala skutečné zisky a účetní údaje tří společností v období od roku 2019 do roku 2022 a společně s panem Nguyen Dang Thuyetem způsobila státu škodu ve výši více než 498 miliard VND.

Vyšetřovací orgán zjistil, že obžalovaní Hoa a Huong v letech 2017 až 2022 zakoupili 19 167 falešných faktur (jednalo se o zdravotnický materiál) od 110 společností a podnikatelských subjektů v celkové hodnotě před zdaněním přesahující 3,689 miliardy VND. Z toho DPH činila více než 75 miliard VND; celková hodnota po zdanění činila více než 3,765 miliardy VND.

Celková částka faktur zaplacených těmto 110 společnostem a jednotlivým podnikům činila více než 257 miliard VND. Paní Hoa a Huong zaznamenaly v daňovém účetním softwaru 19 167 falešných faktur, aby zvýšily náklady a snížily splatné daně. Náklady na nákup falešných faktur, dalších skutečných příjmů a výdajů byly sledovány v interních účetních knihách.