Existuje fenomén, kdy firmy používají faktury k legalizaci plovoucího a pašovaného zboží.

Podle ministerstva financí se současné zákony posouvají směrem k rovnosti a respektování legitimních obchodních práv všech jednotlivců a organizací. Zákon o správě daní stanoví, že daňoví poplatníci přímo podávají daňové přiznání, přímo platí a jsou přímo odpovědní před zákonem a podniky mají právo vystavovat faktury pro použití ve výrobě a obchodní činnosti.

V poslední době však řada daňových poplatníků zneužívá jednoduchosti postupů pro zakládání podniků k založení podniků nikoli za účelem výroby nebo podnikání, ale za účelem prodeje falešných faktur za účelem nelegálního zisku.

Ilustrační foto. (Zdroj: ST)

Některé podniky s výrobní a obchodní činností, ale s nízkým povědomím o dodržování zákonů, se podílely na nákupu a používání nelegálních faktur k uplatnění odpočtů daně z přidané hodnoty (DPH) na vstupu, ke snížení výše DPH splatné do státního rozpočtu a ke zvýšení výše vrácené DPH.

Kromě toho existuje situace, kdy se faktury používají k legalizaci plavidla, legalizaci pašovaného zboží, zpronevěře, falešnému vytváření vzniklých nákladů, snižování nákladů vedoucích ke snížení zdanitelného příjmu a daně z příjmu právnických osob splatné do státního rozpočtu;...

Od zavedení elektronických faktur podle vyhlášky č. 123/2020/ND-CP mají daňové úřady k dispozici a uchovávají údaje o zakoupených a prodaných elektronických fakturách a další informace o daňových poplatnících za účelem vytváření nástrojů a softwarových aplikací na podporu klasifikace a identifikace daňových poplatníků s daňovými a fakturačními riziky a neprodleně vydávají varování před přijetím vhodných opatření v oblasti daňového řízení.

Díky úzké a pravidelné koordinaci mezi daňovými úřady a dalšími funkčními orgány bylo v poslední době potlačeno mnoho případů obchodování s fakturami, o kterých se neprodleně dozvěděl tisk. Tím se pomáhá všem jednotlivcům, organizacím a podnikům identifikovat nelegální obchodování s fakturami a jejich používání a ukládat sankce za každý čin, aby daňoví poplatníci věděli o transakcích obchodujících s fakturami a vyhýbali se jim. Zveřejňování osobních údajů a údajů o podnicích, které se dopouštějí obchodování s fakturami, jde příkladem a přispívá k „varování“ těch, kteří porušili a hodlají porušovat zákon o fakturách.

Generální daňový úřad vydal dokument, který místním daňovým úřadům v celé zemi nařizuje provádět důkladnou a včasnou kontrolu a dohled nad podniky, které vykazují známky rizika nelegálního nákupu a používání faktur, a to prostřednictvím informačních kanálů, jako je: shromažďování údajů o organizacích, jednotlivcích a podnicích, které spravují; informace o daňových poplatnících od jiných orgánů; informace o podezřelých transakcích od orgánů bankovního dohledu; informace od jiných orgánů státní správy ( vládní inspekce , státní audit, další orgány atd.); udání; média.

Organizace identifikuje a sestavuje seznam podniků se známkami rizika při vystavování a používání nelegálních faktur; zachycuje chování a metody těchto subjektů v souladu s pokyny vydanými Generálním daňovým úřadem. Organizuje přísný dohled nad daňovými poplatníky s vysokým rizikem ohledně faktur...

Generální daňový úřad dále vyžaduje, aby funkční oddělení finančního úřadu ověřovala provozní status daňových poplatníků pod přímou správou finančního úřadu v souladu s předpisy. Finanční úřad neprodleně a v plném rozsahu aktualizuje informace o daňových poplatnících, kteří nepůsobí na registrované adrese, a veřejně zveřejní informace o podnicích, které vystavily faktury, ale opustily své obchodní adresy nebo dočasně pozastavily svou obchodní činnost, na webových stránkách finančního úřadu a v hromadných sdělovacích prostředcích, aby se předešlo porušování daňových a fakturačních zákonů. Provádí kontroly a hodnocení podniků s vysokým rizikem v oblasti faktur za účelem provádění kontrol a šetření na správná témata a se zaměřením.

Hledisko daňového sektoru je důsledně řešit porušení, proaktivně koordinovat s vyšetřovacími orgány nebo předávat spisy k vyřízení v souladu s předpisy pro daňové poplatníky, kteří používají nelegální faktury a neoprávněně je používají, aby se včas předcházelo porušením předpisů a přijímala preventivní opatření k zamezení následkům a poškození státního rozpočtu.

Zdroj: https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html