KI kommt ins Spiel, Banken bewegen sich in Richtung globaler ESG-Standards

Neuer Vorstoß für die Berichterstattung zur nachhaltigen Entwicklung im Bankensektor

Mike Suffield, Director of Policy and In-depth Research von ACCA Global, erklärte auf dem Seminar „Praxis der Berichterstattung über nachhaltige Entwicklung im Bankensektor mit KI-Lösungen“, das am 21. Mai von Banking Times in Zusammenarbeit mit der Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) organisiert wurde, dass KI nicht nur ein Instrument zur Leistungssteigerung, sondern auch ein strategischer Faktor zur Verbesserung der Qualität und Zuverlässigkeit von Berichten in der Finanzbranche sei.

Seminar „Nachhaltige Entwicklungsberichterstattung im Bankwesen mit KI-Lösungen praktizieren“. Foto: Hoang Giap

Ihm zufolge wird KI in der Finanzbranche in großem Umfang eingesetzt, vom maschinellen Lernen, Computersehen und der Verarbeitung natürlicher Sprache bis hin zu neuen Generationen wie generativer KI und agentenbasierter KI. Die Anwendungsbereiche reichen von Umsatzprognosen und Betrugserkennung bis hin zu Berichterstellung, Prozesskoordination oder Kundensupport. Herr Mike wies jedoch auch darauf hin, dass sich diese Technologien noch in der Entwicklung befinden und traditionelle Prozesse nicht vollständig ersetzen können.

„ACCA hat ein achtstufiges Modell für den Nachhaltigkeitsberichtszyklus entwickelt, von der Zuweisung von Verantwortlichkeiten über die Kontextbildung und die Ermittlung wichtiger Informationen bis hin zur Verifizierung und kontinuierlichen Verbesserung. Jeder Schritt kann die Leistungsfähigkeit von KI nutzen. Bei der Kontextsetzung hilft KI, Berichtsanforderungen schnell zu verstehen und zu synthetisieren. Bei der Bewertung von Klimarisiken kann KI Szenarien simulieren und Satellitendaten wie Google Flood Hub oder Climate TRACE analysieren. Die Berichtspräsentation kann zudem durch KI personalisiert und für verschiedene Zielgruppen angepasst werden“, informierte Mike Suffield.

Sagte Herr Mike Suffield, Direktor für Politik und Erkenntnisse bei ACCA Global. Foto: Hoang Giap

Der Experte warnte jedoch auch, dass viele Organisationen nicht über die richtigen Datensysteme oder die richtige Infrastruktur verfügen, um KI effektiv zu nutzen. Unzusammenhängende Daten, fehlende Standards oder eine mangelnde interne Abstimmung zwischen den Finanz-, Technologie- und Datenabteilungen stellen große Hindernisse dar. Er empfiehlt einen schrittweisen Ansatz, von der Verbesserung der internen Governance bis zur Stärkung der organisatorischen Konnektivität.

Ein bemerkenswerter Punkt, den Herr Mike Suffield ansprach, war der ethische und verantwortungsvolle Aspekt bei der Verwendung von KI. Er betonte, dass jede KI-Anwendung anhand der fünf von der ACCA festgelegten ethischen Grundsätze bewertet werden muss: Integrität, Objektivität, professionelle Kompetenz und Sorgfalt, Vertraulichkeit und professionelles Verhalten.

„Wenn KI mit verzerrten, veralteten oder unterrepräsentierten Daten trainiert wird, können die von ihr generierten Berichte irreführend sein und eine ernsthafte Bedrohung für die Integrität und die Grundwerte eines Unternehmens darstellen. Wenn KI automatisch Berichtsinhalte generiert, denen die Verbindung zwischen finanziellen und nicht-finanziellen Informationen fehlt, wird die Transparenz untergraben“, sagte er.

Eines der häufigsten Risiken besteht darin, sich blind auf KI-Ergebnisse zu verlassen, ohne Schritte zu unternehmen, diese zu überprüfen und zu validieren. Aus diesem Grund ist Herr Mike davon überzeugt, dass traditionelle berufliche Fähigkeiten wie interne Revision, Datenanalyse und Überprüfung von Informationsquellen noch immer eine unersetzliche Rolle spielen. Er erwähnte auch den „ökologischen Fußabdruck“, eine Auswirkung der KI, über die heute wenig gesprochen wird.

Laut dem Electric Power Research Institute verbraucht jede Abfrage an ChatGPT zehnmal mehr Strom als Google. Allein ChatGPT hat 200 Millionen wöchentliche Benutzer, ganz zu schweigen von Plattformen wie Claude, Gemini, LLaMA … Dieser Boom hat den Strombedarf in die Höhe getrieben. Laut Goldman Sachs könnte der Stromverbrauch globaler Rechenzentren bis 2030 um bis zu 160 % steigen. Dies würde bis zu 4 % des gesamten weltweiten Strombedarfs ausmachen und eine Verdoppelung der Treibhausgasemissionen im Vergleich zum Jahr 2022 bedeuten.

Rechenzentren verbrauchen nicht nur Strom, sondern auch enorme Mengen Kühlwasser. Im Jahr 2022 verbrauchten Google und Microsoft allein zur Kühlung ihrer Server die gleiche Menge Wasser wie 700.000 Amerikaner. Während Süßwasser immer knapper wird, stellt dieser Trend ein Paradoxon der „Nachhaltigkeit in nachhaltiger Technologie“ dar.

Herr Mike forderte die CFOs auf, neben den Investitionskosten und der Rendite von KI-Investitionen auch die Umweltkosten zu bewerten. Die Wahl der Technologieplattform sollte mit der Emissionsstrategie des Unternehmens verknüpft sein. Gleichzeitig betonte er die Rolle der Ausbildung und der Veränderung der Organisationskultur. KI ist nur dann effektiv, wenn sie mit qualitativ hochwertigen Daten gefüttert wird. Derzeit sind jedoch bis zu 80 % der Daten in Unternehmen „Dark Data“, die nicht mehr nützlich sind, aber immer noch Speicherressourcen verbrauchen. Daher sind die interne Sensibilisierung, die Prüfung von Daten und der verantwortungsvolle Umgang mit Informationen unverzichtbare Grundlagen für den Erfolg der Nachhaltigkeitsberichterstattung.

Es hielt Herr Tran Anh Quy, Leiter der Abteilung für politische Kredite, Kreditabteilung für Wirtschaftssektoren , Staatsbank, eine Rede. Foto: Hoang Giap

Aufbau des ESG-KI-Ökosystems „Make in Vietnam“

Aus innenpolitischer Sicht sagte Herr Tran Anh Quy, Leiter der Abteilung für politische Kredite in der Kreditabteilung für Wirtschaftssektoren der Staatsbank, dass die Berichterstattung über nachhaltige Entwicklung (SDGs) zu einem unvermeidlichen Trend und einer langfristigen Ausrichtung der Bankenbranche werde. Im Jahr 2024 stieg die Zahl der veröffentlichten SDG-Berichte auf einen Rekordwert von 33 Organisationen, darunter erstmals auch sechs Banken. Auch das System der damit verbundenen Vorschriften wird immer vollständiger, angefangen mit dem Dekret 155/2020/ND-CP der Regierung, in dem die Umsetzung einer Reihe von Artikeln des Wertpapiergesetzes detailliert beschrieben wird, über das Rundschreiben 96/2020/TT-BTC, in dem die Offenlegung von Informationen über den Aktienmarkt geregelt ist, und dem Rundschreiben Nr. 116/2020/TT-BTC, in dem eine Reihe von Artikeln zur Unternehmensführung für Aktiengesellschaften geregelt sind …, bis hin zu Branchenstrategien wie der Entscheidung 986/QD-TTg des Premierministers zur Genehmigung der Entwicklungsstrategie des vietnamesischen Bankensektors bis 2025 mit einer Vision bis 2030 oder den Entscheidungen der Staatsbank zu grünem Banking und grünem Wachstum …

Laut Statistik gab es zum 31. März 2025 58 Kreditinstitute mit ausstehenden grünen Schulden im Gesamtwert von über 704.200 Milliarden VND, was einem Anstieg von 3,57 % gegenüber Ende 2024 entspricht. Der Schwerpunkt der grünen Kredite liegt hauptsächlich auf erneuerbaren Energien (37 %) und grüner Landwirtschaft (29 %). Auch die ausstehenden Kredite, die auf Umwelt- und Sozialrisiken geprüft wurden, erreichten bei 57 Kreditinstituten einen Wert von über 3.620 Billionen VND.

Allerdings stehen Kreditinstitute noch immer vor zahlreichen Schwierigkeiten, insbesondere hohen Berichtskosten, einem Mangel an spezialisiertem Personal und dem Fehlen eines klaren Rechtsrahmens. Zu den vorgeschlagenen Lösungen zählen die frühzeitige Veröffentlichung eines Nationalen Grünen Klassifizierungskatalogs, die Stärkung der internationalen Zusammenarbeit, die Verbesserung der Beratungsqualität und die Förderung von Schulungen. Darüber hinaus müssen Unternehmen proaktiv Ressourcen für ESG-Praktiken bereitstellen und entsprechende Governance-Rahmenwerke aufbauen.

TS. Es sprach Le Hung Cuong, stellvertretender Generaldirektor von FPT Digital, FPT Corporation. Foto: Hoang Giap

Ein Vertreter der Wirtschaft, Dr. Le Hung Cuong, stellvertretender Generaldirektor von FPT Digital, FPT Corporation, wies darauf hin, dass 70 % der Unternehmen keine oder unvollständige ESG-Berichte veröffentlicht hätten, was hauptsächlich auf mangelndes Wissen und Schwierigkeiten bei der Erhebung und Analyse von Daten zurückzuführen sei. Die von FPT angebotene Lösung besteht darin, digitale Technologie und KI anzuwenden, um den Prozess zu vereinfachen, Daten aus ERP-Systemen, IoT, Lieferketten usw. zu integrieren, gemäß internationalen Rahmenwerken (GRI, ISSB) zu standardisieren und den Berichtsprozess zu automatisieren.

Herr Cuong berichtete auch über internationale Erfahrungen, etwa über die Entwicklung der Gprnt-Plattform durch die Monetary Authority of Singapore (MAS) zur Vereinfachung der ESG-Berichterstattung für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) oder das Gaia-Projekt der Europäischen Zentralbank, Deutschlands und Spaniens sowie der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ), die KI zur Analyse von mehr als 2.300 ESG-Berichten zur Überwachung von Klimarisiken nutzt. Die Genauigkeit erreichte 98 % bei der Identifizierung von Dokumenten, die keine Informationen zu Klimarisiken enthielten, und 80 % bei der Klassifizierung von Klimarisiken aus relevanten Dokumenten …

In Vietnam hat FPT die Software VertZero für eine Bank bereitgestellt, um Treibhausgasemissionen zu erfassen und ein „Make in Vietnam“-ESG-KI-Ökosystem aufzubauen, das Unternehmen bei der Transformation und beim Zugang zu grünem Kapital unterstützt.

Thuy Linh

Quelle: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html