Bei der Nachinspektion handelt es sich nicht um eine willkürliche, launenhafte Kontrolle durch Beamte.

Vorschlag zur Aufnahme von Objekten, die von Unternehmen verwaltet werden sollen

Bei einer Diskussion in der Nationalversammlung am Morgen des 20. Mai sagte die Abgeordnete der Nationalversammlung, Tran Thi Nhi Ha (Hanoi), dass die überarbeiteten Inhalte des Unternehmensgesetzes im Rahmen der Bemühungen der Nationalversammlung, alle Hindernisse für die Privatwirtschaft zu beseitigen, leicht verständlich und leicht umzusetzen sein müssten und sofort nach Inkrafttreten in die Praxis umgesetzt werden könnten.

Die Delegierten äußerten sich zum Inhalt der Betrugsbekämpfung und der Kontrolle des „virtuellen Kapitals“ und stimmten dem Ansatz der Redaktion zu, bei der Unternehmensregistrierung und -gründung keine zusätzlichen Bedingungen oder Dokumente zu verlangen. Das heißt, es gibt keine „Vorprüfung“ für dieses Problem.

Die Praxis des Unternehmensrechts in den letzten drei Jahrzehnten hat bewiesen, dass eine einfache, bequeme und unkomplizierte Unternehmensgründung eine der äußerst wichtigen Regelungen ist, die Vietnam bei der Entwicklung der Privatwirtschaft unterstützt.

Stattdessen müssen die staatlichen Behörden die Nachprüfungen in Fällen verstärken, in denen der Verdacht besteht, dass Unternehmen zur Begehung illegaler Handlungen gegründet wurden.

Delegierte der Nationalversammlung, Tran Thi Nhi Ha. Foto: QH

Ich schlage jedoch vor, anstelle willkürlicher und unberechenbarer Inspektionen, die leicht zu Problemen führen, Zeitverlust für Unternehmen bedeuten und Negativität hervorrufen können, einen auf Risikomanagement basierenden Nachprüfungsmechanismus einzuführen.

„Staatliche Behörden müssen Kriterien für die Risikobewertung entwickeln, Risiken einstufen und Unternehmen mit hoher Häufigkeit und mit geringerer Häufigkeit inspizieren“, schlug Delegierter Ha vor.

Laut Frau Ha wurde diese risikobasierte Inspektionsmaßnahme im Steuer- und Zollsektor angewendet, brachte viele Vorteile und war sehr effektiv. Derzeit wird die Unternehmensdatenbank aufgebaut und vollständig zusammengestellt. Dies ist eine sehr gute Grundlage für die Implementierung von Risikobewertungen und risikobasierten Tests.

Delegierte der Nationalversammlung, Nguyen Thi Thu Dung. Foto: QH

Gemäß Artikel 17 Punkt b, Absatz 2 des Unternehmensgesetzes (in der geänderten Fassung) dürfen Kader, Beamte und öffentliche Angestellte (mit Ausnahme der an Hochschulen tätigen öffentlichen Angestellten) an der Verwaltung und Führung von Unternehmen teilnehmen, die von diesen Einrichtungen gegründet wurden, und sich an der Gründung von Unternehmen zur Kommerzialisierung der von diesen Einrichtungen geschaffenen Forschungsergebnisse beteiligen.

Handelt es sich bei dem Beamten um einen Angestellten, ist die Zustimmung der Leitung der öffentlichen Universität einzuholen. Handelt es sich bei der Führungskraft um die Leitung einer öffentlichen Universität, ist die Zustimmung des unmittelbaren Vorgesetzten erforderlich.

Bei der Diskussion dieses Inhalts schlug die Abgeordnete der Nationalversammlung, Nguyen Thi Thu Dung ( Thai Binh ), vor, den Begriff „öffentliche Berufsbildungseinrichtung“ hinzuzufügen, da Berufsbildungseinrichtungen in Wirklichkeit auch das Bedürfnis hätten, Unternehmen zu gründen, um Forschungsergebnisse zu kommerzialisieren.

Frau Dung sagte, dass das Berufsbildungsgesetz auch Bestimmungen enthalte, die die Gründung von Unternehmen in Berufsbildungseinrichtungen erlaubten. Das Lehrergesetz sieht außerdem vor, dass Lehrer das Recht haben, sich an der Gründung und dem Betrieb von Unternehmen zu beteiligen, die mit Ausbildungs- und Forschungsaktivitäten an Bildungseinrichtungen verbunden sind.

Klärung des Inhalts des Begriffs „wirtschaftlicher Eigentümer“ des Unternehmens

Auch laut Delegierter Tran Thi Nhi Ha ist der Verordnungsentwurf zum Konzept des „wirtschaftlichen Eigentümers“ notwendig, um den Verpflichtungen zur Bekämpfung der Geldwäsche nachzukommen. Dies ist jedoch ein schwieriges Problem, da die Kriterien zur Bestimmung der wirtschaftlichen Eigentümer unklar sind. Der Richtlinienentwurf sieht vor, dass die Bundesregierung die Kriterien im Einzelnen konkretisiert.

Delegierter Ha Sy Dong (Quang Tri) erklärte, dass das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche von 2022 auch das Konzept des „wirtschaftlichen Eigentümers“ enthalte und beauftragte die Regierung außerdem, detaillierte Vorschriften bereitzustellen. Die Regierung hat zu diesem Thema auch das Dekret 19/2023/ND-CP erlassen, das für Transaktionen von Kreditinstituten gilt.

Herr Dong sagte jedoch, er habe Kreditinstitute konsultiert und erfahren, dass diese Kriterien sehr allgemein und schwer einzuhalten seien.

Delegierter der Nationalversammlung, Ha Sy Dong. Foto: QH

Derzeit verlassen sich Kreditinstitute noch immer auf die Selbstauskunft der Kunden und Geschäftskontoinhaber. Es gibt keine spezifischen Maßnahmen zur Überprüfung der wirtschaftlichen Eigentümer von Unternehmen.

„Für Unternehmen ist es bereits schwierig, Banken Informationen über wirtschaftliche Eigentümer bereitzustellen. Wenn wir nun die Bereitstellung von Informationen durch Unternehmen an staatliche Stellen regeln, wird es noch schwieriger“, sagte Ha Sy Dong.

Darüber hinaus befürchten viele Unternehmen, dass die Kriterien zur Bestimmung der wirtschaftlichen Eigentümer unklar sind. Bei Nichtanzeige besteht die Gefahr einer Bestrafung.

Daher schlage ich vor, dass vorerst nur harte und eindeutige Fälle (wie z. B. direkte oder indirekte Beteiligung an 25 % oder mehr des Kapitals) deklariert werden müssen. Bei Nichtdeklaration drohen Strafen. Für Fälle, bei denen die Kriterien qualitativer Natur sind (wie z. B. Einzelpersonen mit Kontrollrechten), gibt es ebenfalls Vorschriften zur Deklaration. Vorerst wird es jedoch keine Strafen geben, wenn Unternehmen nicht vollständig deklarieren.

„Wenn die staatlichen Behörden später klarere und umfassendere Regelungen zum Konzept des wirtschaftlichen Eigentümers haben, werden in Fällen ungenauen oder unvollständigen Angaben Sanktionen verhängt“, schlug Dong vor.

Vietnamnet.vn

Quelle: https://vietnamnet.vn/hau-kiem-khong-phai-viec-kiem-tra-tuy-tien-tuy-hung-cua-can-bo-2402910.html