Wann unterliegt ein Kreditinstitut einer besonderen Aufsicht?

Bei der Vorstellung des Berichts über die Erläuterung, die Entgegennahme von Rückmeldungen und die Überarbeitung des Entwurfs des Gesetzes über Kreditinstitute (geändert) erklärte der Vorsitzende des Wirtschaftsausschusses der Nationalversammlung, Vu Hong Thanh, dass die Abgeordneten der Nationalversammlung in der 6. Sitzung weiterhin Stellungnahmen zum Entwurf des Gesetzes über Kreditinstitute (geändert) abgegeben hätten.

Unmittelbar nach der Sitzung wies der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die federführende Prüfstelle, die federführende Entwurfsstelle und die zuständigen Behörden an, eng zusammenzuarbeiten, gründliche und verantwortungsvolle Recherchen durchzuführen, um die Meinungen der Abgeordneten der Nationalversammlung sowie der zuständigen Behörden und Organisationen einzuarbeiten, zu überarbeiten und zu erläutern, damit der Gesetzentwurf fertiggestellt wird und sichergestellt wird, dass er den Anforderungen für die Umstrukturierung des Kreditinstitutsystems im Einklang mit der Parteipolitik und dem Beschluss der Nationalversammlung entspricht;

Sicherstellung der Grundsätze einer sozialistisch orientierten Marktwirtschaft; Aufrechterhaltung der Kontinuität; Gewährleistung der Konsistenz innerhalb des Rechtssystems, Einhaltung der Rechnungslegungsstandards und internationaler Gepflogenheiten; Stärkung der Autonomie und Rechenschaftspflicht von Kreditinstituten; Erhöhung der Widerstandsfähigkeit des Kreditinstitutsystems; und Stärkung der Bankenaufsicht, -prüfung und -aufsicht.

Der überarbeitete Gesetzentwurf umfasst 15 Kapitel und 210 Artikel (eine Erhöhung um 7 Artikel gegenüber dem Gesetzentwurf, der der Nationalversammlung in der 6. Sitzung vorgelegt wurde).

Vorsitzender des Wirtschaftsausschusses der Nationalversammlung, Vu Hong Thanh.

Am 14. Januar 2024 veröffentlichte der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung den Bericht Nr. 725 über die Annahme, Erläuterung und Überarbeitung des Entwurfs des Gesetzes über Kreditinstitute (geändert) an die Abgeordneten der Nationalversammlung.

Hinsichtlich der Organisation und Führung von Kreditinstituten (Kapitel IV) wird vorgeschlagen, den Ausdruck „qualifiziert gemäß den Vorschriften der Staatsbank von Vietnam“ aus dem Abschnitt „Auswahl einer unabhängigen Wirtschaftsprüfungsorganisation, die gemäß den Vorschriften der Staatsbank von Vietnam qualifiziert ist“ in Absatz 1, Artikel 59 des Gesetzentwurfs zu streichen.

Die Regierung schlug Änderungen der Artikel 47 und 48 vor, um die Pflichten von Managern und Führungskräften sowie die Befugnisse der Staatsbank zur Suspendierung/vorläufigen Suspendierung zu erweitern; außerdem schlug sie eine Änderung von Artikel 51 Absatz 2 vor, um die Mindestanzahl der Mitglieder des Aufsichtsrats von Geschäftsbanken von 3 auf 5 zu erhöhen. Unter Berücksichtigung der Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung und auf Grundlage der Vorschläge der Regierung hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die Bestimmungen der Artikel 47, 48 und 51 des Gesetzentwurfs übernommen.

Hinsichtlich Absatz 1 von Artikel 59 hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung diesen wie folgt geändert: „Vor Ende des Geschäftsjahres müssen Kreditinstitute und Zweigstellen ausländischer Banken eine unabhängige Wirtschaftsprüfungsgesellschaft auswählen, die die vom Gouverneur der Staatsbank von Vietnam festgelegten Anforderungen erfüllt, um die Jahresabschlüsse und die internen Kontrollaktivitäten im Zusammenhang mit der Aufstellung und Vorlage der Jahresabschlüsse im folgenden Geschäftsjahr zu prüfen.“

Hinsichtlich der Treuhand- und Agenturtätigkeiten (Artikel 113) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung nach Anhörung der Abgeordneten der Nationalversammlung den Gesetzentwurf überarbeitet und eine Bestimmung in Absatz 2 von Artikel 113 sowie ähnliche Bestimmungen in den entsprechenden Artikeln für jede Art von Kreditinstitut wie folgt aufgenommen: „Geschäftsbanken können Versicherungsagenturtätigkeiten im Einklang mit dem Versicherungsgesetz und im Rahmen des vom Gouverneur der Staatsbank von Vietnam festgelegten Umfangs der Versicherungsagenturtätigkeiten ausüben.“

Bezüglich der Regelungen zu Kreditlimits (Artikel 136) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung nach Rückmeldungen von Abgeordneten der Nationalversammlung den Gesetzentwurf überarbeitet und in Absatz 1 von Artikel 136 einen konkreten Fahrplan aufgenommen. Dieser sieht eine schrittweise Reduzierung der Kreditlimits über einen Zeitraum von fünf Jahren ab Inkrafttreten des Gesetzes bis 2029 vor. Ziel ist es, Transparenz und Klarheit zu gewährleisten, abrupte Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit von Kreditinstituten und Niederlassungen ausländischer Banken zu vermeiden, gleichzeitig aber die Kreditkonzentration auf einzelne Kunden oder Kundengruppen zu begrenzen und den Kreditzugang für andere Kundengruppen zu verbessern.

Unter Berücksichtigung der Rückmeldungen zu den Bestimmungen über die Risikorückstellung (Artikel 147) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung den Gesetzentwurf dahingehend überarbeitet, dass die Regierung die Höhe der Risikorückstellungszuweisung, die Methode der Risikorückstellungszuweisung und die Verwendung von Rückstellungen zur Bewältigung von Risiken im Geschäftsbetrieb von Kreditinstituten und Zweigstellen ausländischer Banken regelt (Absatz 3, Artikel 147), da diese Inhalte mit Vorschriften über Rechnungslegungsvorschriften, Körperschaftsteuer usw. zusammenhängen.

Daher ist die Mitwirkung anderer Ministerien und Behörden erforderlich; die Klassifizierung von Vermögenswerten, die ein Spezialgebiet innerhalb des Bankensektors darstellt, sollte gemäß den Vorschriften des Gouverneurs der vietnamesischen Staatsbank erfolgen.

Impressionen von der Nachmittagssitzung am 15. Januar.

Hinsichtlich der Frühintervention bei Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen (Kapitel IX) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung unter Berücksichtigung der Stellungnahmen von Abgeordneten der Nationalversammlung und auf Grundlage des Regierungsvorschlags den Gesetzentwurf dahingehend überarbeitet, dass die vietnamesische Staatsbank eine Frühintervention prüft und darüber entscheidet, wenn ein Kreditinstitut oder eine ausländische Bankfiliale in einen oder mehrere der folgenden Fälle fällt, einschließlich des Falls, in dem „a) die kumulierten Verluste des Kreditinstituts oder der ausländischen Bankfiliale 15 % des Wertes des Stammkapitals, des gebundenen Kapitals und der Rücklagen gemäß dem letzten geprüften Jahresabschluss oder gemäß den Feststellungen von Prüfungen und Audits durch zuständige staatliche Stellen übersteigen und die Mindestkapitalquote verletzen“ (Artikel 156 Absatz 1).

Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung erläuterte und billigte die Bestimmungen zur Sonderaufsicht über Kreditinstitute (Kapitel X). Auf Grundlage der Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung und der Vorschläge der Regierung beantragt der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die Annahme und Überarbeitung des Gesetzentwurfs, der der vietnamesischen Staatsbank die Befugnis einräumt, die Unterstellung von Kreditinstituten unter Sonderaufsicht zu prüfen und darüber zu entscheiden, wenn diese unter die im Gesetzentwurf festgelegten spezifischen Fälle fallen.

Gleichzeitig soll, aufbauend auf dem geltenden Kreditinstitutsgesetz, eine Grundlage für den Umgang mit möglichen Sondersituationen geschaffen werden. Der Gesetzentwurf sieht Folgendes vor: „In Fällen, die der Gewährleistung der Sicherheit des Kreditinstitutsystems, der öffentlichen Ordnung und der Sicherheit im Umgang mit Kreditinstituten unter besonderer Aufsicht dienen, entscheidet die Regierung auf Vorschlag der vietnamesischen Staatsbank über die Anwendung von Sondermaßnahmen und erstattet der Nationalversammlung in der nächstmöglichen Sitzung Bericht.“

Hinsichtlich der Aufgaben der Bankenaufsicht (Kapitel XIII) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung unter Berücksichtigung der Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung und auf Vorschlag der Regierung den Gesetzentwurf dahingehend überarbeitet, dass in Artikel 207 Absatz 1 Folgendes festgelegt wurde: „Die vietnamesische Staatsbank ist befugt, Kreditinstitute, Zweigstellen ausländischer Banken und ausländische Repräsentanzen gemäß dem Gesetz über die vietnamesische Staatsbank und anderen einschlägigen Gesetzen zu prüfen, zu auditieren und zu beaufsichtigen.“ Gleichzeitig fordert der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die Regierung, die vietnamesische Staatsbank, die staatliche Aufsichtsbehörde sowie die zuständigen Ministerien und Behörden (Finanzministerium) auf, die Maßnahmen zur Stärkung und Verbesserung der Effektivität der Prüfung, des Audits und der Aufsicht fortzusetzen, um einen ordnungsgemäßen Betrieb der Kreditinstitute zu gewährleisten und die Wirksamkeit und Effizienz des Gesetzes nach dessen Verkündung zu steigern.

Hinsichtlich der Durchführungsbestimmungen (Kapitel XV) sieht der der Nationalversammlung in ihrer 6. Sitzung vorgelegte Gesetzentwurf vor, dass dieses Gesetz am 1. Juli 2024 in Kraft treten soll. Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung stellte jedoch fest, dass der Gesetzentwurf zahlreiche Bestimmungen enthält, die die Leitung und detaillierte Regelung der Regierung (9 Bestimmungen), dem Premierminister (1 Bestimmung) und der vietnamesischen Staatsbank (28 Bestimmungen) übertragen.

Um den Kreditinstituten gleichzeitig Zeit zu geben, Inhalte zu Unternehmensführung, Management und Betriebsabläufen gemäß den Bestimmungen dieses Gesetzes nach dessen Verkündung vorzubereiten und mit dem Inkrafttreten einiger verwandter Gesetze wie dem Gesetz über das Immobiliengeschäft (Artikel 200, 210) zu synchronisieren, hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung das Gesetz so geändert, dass es am 1. Januar 2025 in Kraft treten soll.

Darüber hinaus erläuterte und akzeptierte der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung zum Umgang mit Fällen, in denen Kreditinstitute Massenabhebungen von Geldern, Sonderkreditvergabe und -aufnahme (Kapitel XI), den Umgang mit notleidenden Krediten und Sicherheiten (Kapitel XII) sowie die Übergangsbestimmungen zur Entschließung Nr. 42/2017/QH14 (Artikel 210) ...

Quelle: https://www.nguoiduatin.vn/to-chuc-tin-dung-bi-ap-dung-kiem-soat-dac-biet-khi-nao-a645507.html