Wann unterliegen Kreditinstitute einer besonderen Kontrolle?

Bei der Vorstellung des Berichts über die Erläuterung, Annahme und Überarbeitung des Entwurfs des Gesetzes über Kreditinstitute (geändert) erklärte der Vorsitzende des Wirtschaftsausschusses der Nationalversammlung, Vu Hong Thanh, dass die Abgeordneten der Nationalversammlung in der 6. Sitzung weiterhin Stellungnahmen zum Entwurf des Gesetzes über Kreditinstitute (geändert) abgegeben hätten.

Unmittelbar nach der Sitzung wies der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung (NASC) die für die Überprüfung zuständige Agentur, die für die Ausarbeitung zuständige Agentur und die relevanten Behörden an, eng zusammenzuarbeiten, gründlich zu recherchieren und die Meinungen der Abgeordneten der Nationalversammlung sowie die Meinungen relevanter Behörden und Organisationen aufzunehmen, zu überarbeiten und zu erläutern, um den Gesetzentwurf so fertigzustellen, dass die Anforderungen für die Umstrukturierung des Kreditinstitutsystems gemäß der Politik der Partei und dem Beschluss der Nationalversammlung erfüllt werden;

Sicherstellung des sozialistisch orientierten Marktprinzips; Erbschaft; Gewährleistung der Kohärenz des Rechtssystems in Übereinstimmung mit Rechnungslegungsstandards und internationalen Gepflogenheiten; Stärkung der Autonomie und Eigenverantwortung der Kreditinstitute; Erhöhung der Widerstandsfähigkeit des Kreditinstitutsystems; Stärkung der Inspektion, Prüfung und Aufsicht über Banken.

Der überarbeitete und neu eingearbeitete Gesetzentwurf umfasst 15 Kapitel und 210 Artikel (7 Artikel mehr als der der Nationalversammlung in ihrer 6. Sitzung vorgelegte Gesetzentwurf).

Wann unterliegen Finanz-, Bank- und Kreditinstitute einer besonderen Aufsicht? — Vorsitzender des Wirtschaftsausschusses der Nationalversammlung, Vu Hong Thanh.

Am 14. Januar 2024 veröffentlichte der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung den Bericht Nr. 725 über den Empfang, die Erläuterung und die Überarbeitung des Entwurfs des Gesetzes über Kreditinstitute (geändert) an die Abgeordneten der Nationalversammlung.

Hinsichtlich der Organisation und Verwaltung von Kreditinstituten (Kapitel IV) wird vorgeschlagen, den Ausdruck „qualifiziert gemäß den Vorschriften der Staatsbank“ im Absatz „Auswahl einer unabhängigen, gemäß den Vorschriften der Staatsbank qualifizierten Wirtschaftsprüfungsorganisation“ in Artikel 59 Absatz 1 des Gesetzentwurfs zu streichen.

Die Regierung schlägt vor, die Artikel 47 und 48 zu ändern, um die Pflichten von Managern und Betreibern sowie das Recht der Staatsbank zur Aussetzung und vorübergehenden Aussetzung zu erweitern; außerdem schlägt sie vor, Absatz 2 von Artikel 51 zu ändern, um die Mindestanzahl der Mitglieder des Aufsichtsrats einer Geschäftsbank von 3 auf 5 zu erhöhen. Unter Berücksichtigung der Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung und auf Grundlage des Regierungsvorschlags hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die in den Artikeln 47, 48 und 51 des Gesetzentwurfs vorgesehenen Änderungen vorgenommen.

Hinsichtlich Absatz 1, Artikel 59 hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung Folgendes geändert: „Vor Ende des Geschäftsjahres müssen Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen eine unabhängige Wirtschaftsprüfungsorganisation auswählen, die die vom Gouverneur der Staatsbank vorgeschriebenen Anforderungen erfüllt, um die Jahresabschlüsse und die internen Kontrollaktivitäten für die Aufstellung und Vorlage der Jahresabschlüsse im folgenden Geschäftsjahr zu prüfen.“

Hinsichtlich des Treuhand- und Agenturgeschäfts, der Agenturzuweisung (Artikel 113), hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung unter Berücksichtigung der Meinungen der Abgeordneten der Nationalversammlung den Gesetzentwurf dahingehend überarbeitet, dass die Bestimmungen in Absatz 2, Artikel 113 und in ähnlicher Weise in den Artikeln, die den einzelnen Arten von Kreditinstituten entsprechen, wie folgt ergänzt werden: „Geschäftsbanken dürfen Versicherungsagenturtätigkeiten gemäß den Bestimmungen des Gesetzes über das Versicherungsgeschäft und im Rahmen der vom Gouverneur der Staatsbank festgelegten Versicherungsagenturtätigkeiten ausüben.“

Hinsichtlich der Regelung zur Kreditlimitierung (Artikel 136) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung unter Berücksichtigung der Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung den Gesetzentwurf dahingehend überarbeitet, dass in Absatz 1 von Artikel 136 des Gesetzentwurfs ein konkreter Fahrplan für die schrittweise Senkung des Kreditlimits innerhalb von fünf Jahren ab Inkrafttreten des Gesetzes bis 2029 festgelegt wird. Dies soll Transparenz und Klarheit gewährleisten, gleichzeitig abrupte Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit von Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen vermeiden und dennoch die Kreditkonzentration auf einzelne Kunden oder Kundengruppen begrenzen sowie den Kreditzugang für andere Kunden verbessern.

Nach Eingang von Stellungnahmen zu den Bestimmungen über Risikorückstellungen (Artikel 147) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung den Gesetzentwurf dahingehend überarbeitet, dass die Regierung die Höhe, die Methode und die Verwendung der Risikorückstellungen zur Bewältigung von Risiken im Geschäftsbetrieb von Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen festlegt (Absatz 3, Artikel 147), da diese Inhalte mit den Bestimmungen über die Rechnungslegung, die Körperschaftsteuer usw. zusammenhängen.

Daher ist die Beteiligung anderer Ministerien und Behörden erforderlich; die Klassifizierung von Vermögenswerten, die eine Spezialdisziplin des Bankensektors darstellt, muss gemäß den Vorschriften des Gouverneurs der Staatsbank erfolgen.

Wann unterliegen Finanz-, Bank- und Kreditinstitute einer besonderen Aufsicht? (Abbildung 2). — Schauplatz des Treffens am Nachmittag des 15. Januar

Bezüglich der Frühintervention bei Kreditinstituten und ausländischen Bankfilialen (Kapitel IX) hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung unter Berücksichtigung der Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung und auf Vorschlag der Regierung den Gesetzentwurf dahingehend überarbeitet, dass die Staatsbank eine Frühintervention prüft und beschließt, wenn ein Kreditinstitut oder eine ausländische Bankfiliale einen oder mehrere der folgenden Fälle erfüllt: „a) Der aufgelaufene Verlust eines Kreditinstituts oder einer ausländischen Bankfiliale übersteigt 15 % des Wertes des Stammkapitals, des gebundenen Kapitals und der Rücklagen, wie im letzten geprüften Jahresabschluss oder im Prüfbericht einer zuständigen staatlichen Stelle ausgewiesen, und unterschreitet die Mindestkapitalquote“ (Artikel 156 Absatz 1).

Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung erläuterte und billigte die Bestimmungen zur Sonderaufsicht über Kreditinstitute (Kapitel X). Auf Grundlage der Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung und des Vorschlags der Regierung möchte der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung den Gesetzentwurf dahingehend annehmen und überarbeiten, dass die Staatsbank die Befugnis erhält, Kreditinstitute unter die Sonderaufsicht zu stellen, wenn diese unter die im Gesetzentwurf festgelegten Fälle fallen.

Gleichzeitig sieht der Gesetzentwurf, in Anlehnung an das geltende Kreditinstitutsgesetz, eine Grundlage für den Umgang mit eventuell auftretenden Sondersituationen vor: „In Fällen, in denen es notwendig ist, die Sicherheit des Kreditinstitutsystems, die öffentliche Ordnung und die Sicherheit bei der Führung von Kreditinstituten unter besonderer Aufsicht zu gewährleisten, beschließt die Regierung, auf Vorschlag der Staatsbank Sondermaßnahmen zu ergreifen und erstattet der Nationalversammlung in der nächstmöglichen Sitzung Bericht.“

Hinsichtlich der Bankenaufsicht (Kapitel XIII) beschloss der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung unter Berücksichtigung der Stellungnahmen der Abgeordneten und auf Grundlage des Regierungsvorschlags, den Gesetzentwurf dahingehend zu überarbeiten, dass in Artikel 207 Absatz 1 Folgendes festgelegt wird: „Die Staatsbank ist befugt, Kreditinstitute, ausländische Bankfilialen und ausländische Repräsentanzen gemäß den Bestimmungen des Gesetzes über die Staatsbank von Vietnam und anderen einschlägigen Rechtsvorschriften zu prüfen und zu beaufsichtigen.“ Gleichzeitig forderte der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die Regierung, die Staatsbank, die staatliche Aufsichtsbehörde sowie die zuständigen Ministerien und Behörden (Finanzministerium) auf, weiterhin Lösungen zur Stärkung und Verbesserung der Effektivität der Prüfungs- und Aufsichtstätigkeiten zu erarbeiten, um den ordnungsgemäßen Betrieb von Kreditinstituten zu gewährleisten und die Wirksamkeit und Effizienz des Gesetzes nach dessen Verkündung zu steigern.

Hinsichtlich der Durchführungsbestimmungen (Kapitel XV) sieht der der Nationalversammlung in ihrer 6. Sitzung vorgelegte Gesetzentwurf vor, dass dieses Gesetz am 1. Juli 2024 in Kraft tritt. Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung stellt jedoch fest, dass der Gesetzentwurf zahlreiche Inhalte mit Leitlinien und detaillierten Regelungen enthält, insbesondere für die Regierung: 9 Inhalte, für den Premierminister: 1 Inhalt, für die Staatsbank: 28 Inhalte.

Um den Kreditinstituten gleichzeitig Zeit zu geben, Inhalte zu Verwaltung, Management und Betrieb gemäß den Bestimmungen dieses Gesetzes nach dessen Verkündung und im Einklang mit dem Inkrafttreten einer Reihe verwandter Gesetze, wie beispielsweise des Gesetzes über das Immobiliengeschäft (Artikel 200 und 210), vorzubereiten, hat der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung Anpassungen in Richtung des Gesetzes vorgenommen, das am 1. Januar 2025 in Kraft treten soll.

Darüber hinaus erläuterte und akzeptierte der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung die Stellungnahmen der Abgeordneten der Nationalversammlung zu folgenden Themen: Umgang mit Fällen von Massenabhebungen bei Kreditinstituten, Sonderkrediten und Darlehensvergabe (Kapitel XI); Umgang mit notleidenden Krediten und besicherten Vermögenswerten (Kapitel XII); Übergangsbestimmungen zur Entschließung Nr. 42/2017/QH14 (Artikel 210) ...

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