Los hogares con negocios cuyos ingresos superen los 16,6 millones de VND al mes deben pagar impuestos.
La política fiscal para las empresas familiares es un tema candente que ha suscitado gran interés recientemente, sobre todo en el marco de la elaboración de la Ley de Administración Tributaria (modificada) y la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (modificada). Uno de los aspectos más destacados es la regulación del umbral de ingresos imponibles para las empresas familiares.
Según el último borrador de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (modificada), el Ministerio de Finanzas propuso elevar el umbral de ingresos imponibles de las empresas, los hogares y las personas físicas del nivel actual de más de 100 millones de VND al año a más de 200 millones de VND al año para estar sujetos a impuestos, lo que se aplicará a partir de 2026.
Sin embargo, los empresarios y los expertos consideran que el umbral de ingresos de 200 millones de VND al año sigue siendo demasiado bajo. Si se dividen 200 millones de VND entre 12 meses, entonces cada mes con ingresos de aproximadamente 16,6 millones de VND ya alcanza el umbral impositivo. Y este es el nivel de ingresos antes de deducir todos los gastos.
La Sra. Bui Thi Ngọt Hoa, empresaria familiar, declaró: "Si los ingresos aumentan a 200 millones de VND al año, equivalentes a 16,6 millones de VND al mes, tras deducir el capital invertido en bienes, electricidad, agua, locales, empleados..., el beneficio restante es muy bajo. Con este nivel de beneficios, aún tenemos que declarar y pagar impuestos, lo cual no es viable en la situación actual."
La Sra. Nguyen Thi Cuc, presidenta de la Asociación de Consultores Tributarios de Vietnam, comentó: "¿Por qué lo llamamos bajo? Si tomamos 200 millones y los dividimos entre 12 meses, eso son ingresos. Sus ingresos deben multiplicarse por una tasa. Por ejemplo, si la tasa máxima es del 10%, en ese caso, sus ingresos también son muy bajos."
Según las opiniones, con los cálculos fiscales actuales, los hogares con empresas están en desventaja porque no pueden deducir las circunstancias o los gastos familiares.
Propuesta para elevar el umbral impositivo para los hogares empresariales
El umbral de ingresos de 200 millones de VND también fue tema central de debate en la Asamblea Nacional . Al comentar el proyecto de Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (modificado), los delegados señalaron que este umbral imponible ya no se ajusta al nivel actual de precios y a los costes empresariales.
Según las opiniones, con el cálculo actual de impuestos, los hogares con actividad empresarial se encuentran en desventaja, ya que no tienen derecho a deducciones familiares ni de gastos. Con unos ingresos de aproximadamente 200 millones de VND, en realidad, los beneficios no son elevados. Por lo tanto, los delegados han propuesto elevar el umbral de ingresos imponibles para los hogares con actividad empresarial a entre 400 millones y más de 1.000 millones de VND, dependiendo del sector.
Hagamos un cálculo sencillo con un umbral de ingresos de 200 millones de VND al año. Si la empresa familiar obtiene un beneficio del 10%, sus ingresos son de tan solo unos 20 millones de VND al año, equivalentes a 1,66 millones de VND al mes. Si el beneficio es del 20%, asciende a tan solo 40 millones de VND al año, equivalentes a 3,33 millones de VND al mes. Según los representantes, este nivel de beneficios es muy bajo. Mientras tanto, la deducción familiar para los trabajadores asalariados acaba de aumentar de 11 millones a 15,5 millones de VND al mes.
El Sr. Pham Van Hoa, delegado de la Asamblea Nacional por la provincia de Dong Thap, comentó: "Con 200 millones, en realidad, calculo que una familia que vende comida callejera obtiene una ganancia máxima de entre 7 y 8 millones al mes, considerando un margen de beneficio del 50%. Una familia de tres personas solo puede ganar entre 7 y 8 millones al mes, ¿cómo pueden tener ingresos, cómo pueden vivir y pagar impuestos?".
El Sr. Tran Van Lam, representante de la provincia de Bac Ninh en la Asamblea Nacional, comentó: «Con un crecimiento del valor agregado promedio de la economía de nuestro país a una tasa muy alta del 8% este año, 200 millones de VND equivalen a tan solo 16 millones de VND de ingresos anuales para una empresa familiar, lo que significa que debe pagar 1,33 millones de VND al mes en impuestos sobre la renta, en comparación con los 11 millones de VND al mes que pagan otros contribuyentes. Esta es la desigualdad que deben soportar las pequeñas empresas».
Con los argumentos anteriores, los delegados propusieron ajustar el tipo impositivo inicial para los hogares con actividad empresarial para adaptarlo a la realidad, dependiendo de cada sector e industria, ya que cada industria tiene márgenes de beneficio altos y bajos diferentes.
El Sr. Hoang Van Cuong, Delegado de la Asamblea Nacional por la ciudad de Hanoi, comentó: «Es necesario modificar el umbral de ingresos para los empresarios. Considero que, para vendedores y agentes, el ingreso mínimo inicial ronda los 1.500 millones de VND, lo que supone una diferencia del 20% para obtener ingresos superiores a 260 millones de VND sujetos a impuestos. El umbral para empresarios del sector servicios y aquellos que no tienen que pagar costos, como los contratistas de la construcción que no contratan materiales, debe ser de al menos 500 millones de VND. El resto de sectores deben tener un umbral de ingresos mínimo de 1.000 millones de VND o más en producción y actividad comercial».
Los delegados destacaron que este ajuste ayudará a determinar la renta imponible de los hogares empresariales de forma más cercana a la realidad, garantizando la equidad para los contribuyentes y la razonabilidad en la política del impuesto sobre la renta personal.
Se recalculará el umbral de ingresos imponibles de los hogares con actividad empresarial.
Ante la Asamblea Nacional, el ministro de Finanzas, Nguyen Van Thang, explicó que el método de cálculo de impuestos para las empresas familiares prácticamente no ha sufrido cambios. El Ministerio de Finanzas recalculará el umbral de ingresos imponibles para empresas familiares y particulares en consecuencia.
El Ministro de Finanzas declaró que, anteriormente, el método de impuesto a tanto alzado obligaba a las empresas a determinar el monto y pagarlo en consecuencia. Ahora, las empresas deben basarse en los ingresos declarados para recaudar grandes cantidades de impuestos atrasados, especialmente en las zonas económicas desarrolladas.
El Sr. Nguyen Van Thang, Ministro de Finanzas, declaró: "Con la reciente implementación de la tecnología de la información, la recaudación tributaria, que pasa del impuesto sobre la renta a tanto alzado al impuesto sobre la renta por declaración, ha aumentado un 64%. El método de recaudación se mantiene sin cambios, pero el nivel de recaudación es considerablemente superior al anterior. Antes, 100 millones de personas debían pagar impuestos, mientras que ahora hemos aumentado la cifra a 200 millones. No se puede decir que estemos dificultando el pago a las empresas familiares".
Sin embargo, el Ministro de Finanzas también expresó su acuerdo con las opiniones de los delegados en el sentido de que existen deficiencias en la forma de calcular el umbral impositivo para los hogares con actividad empresarial, lo que no genera equidad en comparación con los trabajadores con ingresos por sueldos y salarios.
El Sr. Nguyen Van Thang, Ministro de Finanzas, añadió: «Hoy, tras escuchar las opiniones de los delegados, consideramos necesario recalcular para garantizar que los hogares con actividad empresarial no se vean perjudicados en comparación con el tipo impositivo inicial para los asalariados. Nos gustaría recibir este contenido para estudiar cómo podemos establecer un tipo impositivo inicial adecuado para los hogares con actividad empresarial».
El Ministro de Finanzas también afirmó que es obligatorio para los hogares con actividad empresarial cambiar del sistema de tributación de suma global al sistema de declaración a partir de principios de 2026. El Ministerio contará con soluciones para apoyar a los hogares con actividad empresarial durante la transición.
Es obligatorio para los hogares con actividad empresarial cambiar del sistema de tributación a tanto alzado al sistema de declaración a partir de principios de 2026.
El Primer Ministro solicita eliminar las dificultades fiscales para los hogares con negocios.
Recientemente, el Primer Ministro Pham Minh Chinh solicitó al Ministerio de Finanzas que, en coordinación con los ministerios y organismos pertinentes, investigara y asesorara con urgencia sobre la mejora de las políticas tributarias para personas físicas y empresas. El enfoque se centra en tres grandes grupos de tareas, con el objetivo de generar un cambio significativo en la gestión tributaria y apoyar el desarrollo de la economía privada.
En concreto, se solicitó al Ministerio de Hacienda que coordinara la elaboración de la Ley de Administración Tributaria y la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (modificada), y que, al mismo tiempo, revisara los documentos rectores para garantizar la coherencia y la sincronización. El Primer Ministro también hizo hincapié en la reforma de los procedimientos administrativos, el fortalecimiento de la descentralización, la delegación de competencias y la aplicación de la transformación digital en la gestión tributaria.
Un aspecto fundamental es eliminar el mecanismo de contratos tributarios para garantizar la transparencia, la precisión y la máxima comodidad para las personas y las empresas, de conformidad con lo dispuesto en la Resolución 198 de la XV Asamblea Nacional. Asimismo, se busca implementar simultáneamente soluciones que apoyen a los hogares con negocios en su transición a modelos empresariales, garantizando la eficiencia, evitando trámites burocráticos y adaptándose a las tendencias.
El Primer Ministro también encomendó al Consejo Asesor Nacional de Política Financiera y Monetaria y a la Federación de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) la tarea de coordinar con el Ministerio de Finanzas la evaluación y los comentarios sobre las políticas, proponer soluciones para eliminar las dificultades de las empresas, los hogares y los particulares, y promover la transición hacia un modelo de negocio sostenible.
Con soluciones sincronizadas que abarcan desde el ajuste de los umbrales impositivos hasta el apoyo a la conversión de modelos de negocio, los delegados y expertos esperan reducir la carga sobre las pequeñas empresas, ayudándolas a preocuparse menos por los impuestos, a sentirse seguras al hacer negocios y a desarrollarse a largo plazo.
Fuente: https://vtv.vn/bo-truong-bo-tai-chinh-xay-dung-nguong-thue-hop-ly-cho-ho-kinh-doanh-10025112005340188.htm
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