Transformación digital: La base para construir un sistema tributario transparente y moderno

Al identificar la transformación digital como una tarea transversal, el sector tributario se centra en la creación de un ecosistema electrónico de gestión tributaria basado en macrodatos, inteligencia artificial y mecanismos de conexión intersectorial. Estas innovaciones contribuyen a mejorar la eficiencia de la gestión y a crear un entorno empresarial favorable y sostenible para las empresas.

Tres pilares de la gestión tributaria moderna

El Departamento de Tecnología, Transformación Digital y Automatización del Departamento de Impuestos afirmó que, en el marco de la implementación de la Estrategia de Reforma del Sistema Tributario hasta 2030 y la Resolución N° 57-NQ/TW del 22 de diciembre de 2024 del Politburó sobre la transformación digital nacional, el sector tributario tiene como objetivo construir un sistema de gestión moderno y optimizado, aplicando fuertemente la tecnología, basado en la gestión de datos y riesgos, reduciendo los costos de cumplimiento para los contribuyentes.

En consecuencia, el Departamento de Impuestos ha creado un ecosistema de datos tributarios, conectándolo con ministerios, dependencias y localidades, avanzando hacia un sistema integral de gestión tributaria digital.

Para hacer realidad la visión de 2030, el sector tributario ha identificado tres pilares estratégicos estrechamente vinculados, que sientan las bases para una gestión tributaria moderna: 1) Construir un sistema de datos centralizado, interconectado y de gran envergadura: Considerando los datos como un activo fundamental, el recurso más importante para la toma de decisiones de gestión. 2) Establecer un mecanismo de conexión e intercambio intersectorial mediante API abiertas: Creando un ecosistema digital sincronizado entre los organismos estatales de gestión tributaria. 3) Implementar un sistema de Gestión de Relaciones con el Contribuyente (CRM): Cambiando radicalmente la mentalidad de "gestión" a "servicio y acompañamiento" a los contribuyentes.

Al afirmar el papel de la transformación digital, el subdirector del Departamento de Impuestos, Dang Ngoc Minh, declaró que el Ministerio de Hacienda y el Departamento de Impuestos han identificado la transformación digital como una tarea central y continua del sector. En los últimos años, el sector tributario ha logrado numerosos resultados notables.

En concreto, el sistema de Impuestos Electrónicos, el sistema de liquidación de procedimientos administrativos (TTHC) y la aplicación móvil eTax permiten a los contribuyentes cumplir con sus obligaciones de declaración y pago de impuestos en cualquier momento y lugar. A octubre de 2025, 994.230 empresas participaban en el servicio de declaración electrónica de impuestos de un total de 1.000.480 empresas operativas, lo que representa una tasa de utilización del 99,38 %. El Departamento de Impuestos ha establecido convenios con 57 bancos comerciales para facilitar la implementación de los servicios de pago electrónico de impuestos. A la fecha, el número de empresas registradas para utilizar el servicio de pago electrónico de impuestos ante la autoridad tributaria asciende a 993.401 de un total de 1.000.480 empresas operativas, lo que representa una tasa de utilización del 99,29 %.

El Portal de Proveedores Extranjeros permite el registro, la declaración y el pago de impuestos directamente desde cualquier lugar del mundo . Hasta la fecha, 176 proveedores extranjeros se han registrado, han declarado y han pagado impuestos a través del Portal de Proveedores Extranjeros.

El portal de información de comercio electrónico cumple con los requisitos para recibir información agregada de organizaciones y particulares que realizan negocios a través de plataformas de comercio electrónico. Al 15 de septiembre de 2025, el número de plataformas que envían datos para proporcionar información a las autoridades fiscales es de 471 plataformas de comercio electrónico, correspondientes a 3178 envíos.

Al mismo tiempo, el 19 de diciembre de 2024, el Departamento de Impuestos continuó implementando el Portal Electrónico de Información para que los hogares y las personas que realizan negocios de comercio electrónico se registren, declaren y paguen impuestos. Al 15 de septiembre de 2025, se habían emitido 162.590 códigos tributarios a los contribuyentes, se habían recibido 603.426 declaraciones y 425.968 comprobantes de pago, con un monto total de pago superior a 2.123 billones de VND.

El Sistema Centralizado de Gestión Tributaria (TMS) y la Base de Datos de la Industria Tributaria se utilizan para realizar análisis, evaluaciones de riesgos y apoyo a la toma de decisiones, y se agregan diariamente a la base de datos financiera nacional.

Los servicios tributarios electrónicos han acortado el tiempo de pago de impuestos, reduciendo significativamente los costos de cumplimiento para personas y empresas.

Además, la autoridad tributaria ha reformado los procedimientos administrativos. Actualmente, el conjunto de procedimientos administrativos tributarios cuenta con 218, que incluyen: 134 servicios públicos en línea de trámite completo; 1 servicio público parcial; y 83 servicios públicos que brindan información en línea. El número total de procedimientos administrativos integrados en el Portal Nacional de Servicios Públicos es de 105. El número de registros y resultados de la tramitación de procedimientos administrativos digitalizados actualizados en el Portal Nacional de Servicios Públicos asciende a casi 15,2 millones. El Ministerio ha asesorado y presentado 4 resoluciones para la promulgación de 68 procedimientos administrativos. A la fecha, el número total de procedimientos administrativos en el sector tributario es de 218.

Hacia un sistema transparente y moderno

El subdirector del Departamento de Impuestos, Dang Ngoc Minh, afirmó que, basándose en la Estrategia de Desarrollo de la Industria Tributaria hasta 2030, el Ministerio de Finanzas y el Departamento de Impuestos están implementando numerosas soluciones clave para promover la transformación digital en la gestión tributaria, creando la máxima comodidad para los contribuyentes y las empresas.

En consecuencia, el sector tributario se centra en cinco grupos principales de tareas: perfeccionar las instituciones y políticas sobre tributación digital; construir una infraestructura tecnológica moderna e interconectada; apoyar a las empresas en la transformación digital en la gestión tributaria; garantizar la seguridad de la información; y mejorar el diálogo y la cooperación en el proceso de transformación digital.

El subdirector Dang Ngoc Minh destacó que la transformación digital en la gestión tributaria es un proceso largo y complejo, pero que también ofrece grandes oportunidades. Esta no es solo tarea del sector tributario, sino una responsabilidad compartida de todo el sistema político, el sector empresarial y la ciudadanía. Estas innovaciones no solo contribuyen a reducir la carga administrativa y mejorar la competitividad de las empresas, sino que también aumentan la transparencia y la eficiencia en la gestión tributaria, acercándola a los estándares internacionales.

Un representante del Departamento de Tecnología, Transformación Digital y Automatización afirmó que, para 2030, el sector tributario construirá un Centro de Datos Masivos que integrará todos los datos de facturas electrónicas, declaraciones, informes financieros, datos intersectoriales, etc. Las aplicaciones de IA y aprendizaje automático ayudarán a analizar las cadenas de transacciones, detectar el fraude fiscal, asignar puntuaciones de riesgo y apoyar la toma de decisiones de los organismos de gestión.

Además, el Departamento de Impuestos innovará estrategias de cumplimiento como: proporcionar declaraciones prellenadas para pequeñas y microempresas; crear perfiles de riesgo para nuevos modelos de negocio; integrar la IA en la previsión de riesgos e implementar la aplicación de "bloqueo de facturas de alto riesgo" a partir de 2026. El sector también desarrollará un sistema CRM inteligente para agrupar a los contribuyentes, proporcionar medidas de apoyo adecuadas y una comunicación transparente y fácil de entender.

Mediante este sistema, el sector tributario pretende no solo gestionar eficazmente las obligaciones fiscales, sino también generar confianza y fomentar una cultura de cumplimiento voluntario dentro de la comunidad empresarial.

Según el periódico Dai Doan Ket

Fuente: https://mst.gov.vn/chuyen-doi-so-nen-tang-xay-dung-he-thong-thue-minh-bach-hien-dai-197251108171619134.htm