Hogares empresariales: umbral impositivo de 200 millones/año, propuesto en 1.000 millones

El umbral de ingresos imponibles para las empresas domésticas aumentará a 200 millones de VND anuales a partir del próximo año. La autoridad fiscal considera 400 millones de VND, mientras que muchos expertos y pequeños comerciantes sugieren 1.000 millones de VND para reflejar los costos.

El umbral de ingresos para el pago de impuestos de las empresas domésticas se elevará a 200 millones de VND anuales a partir del próximo año, según el proyecto recién aprobado por el Ministerio de Finanzas . Sin embargo, muchas opiniones indican que este nivel sigue siendo bajo en comparación con los costos reales, mientras que la autoridad fiscal ha considerado el umbral de 400 millones y expertos y comerciantes han propuesto elevarlo a 1.000 millones de VND anuales.

Desarrollo de políticas y cifras clave

El Ministerio de Hacienda aprobó la conversión del modelo y método de gestión tributaria para las empresas domésticas, estableciendo el umbral de ingresos imponibles en 200 millones de VND anuales. Anteriormente, el umbral aplicable era de 100 millones de VND anuales.

Para finales de 2024, el país contará con aproximadamente 3,6 millones de hogares y personas que realizan actividades comerciales; de los cuales 2,2 millones operan de forma estable (hogares contratados y declarados). El número de hogares con ingresos superiores al umbral de tributación (100 millones de VND al año) es de 1,3 millones, lo que equivale al 59 % del total de hogares.

Pequeños comerciantes en un mercado de Hanói , diciembre de 2024. Foto: Phuong Dung

Presiones de costos y equidad fiscal

Muchos minoristas consideran que el umbral de 200 millones de VND al año es bajo en un contexto de aumento en los costos de insumos. La Sra. Nguyen Thai Trang (Mercado Mayorista An Dong, Ciudad Ho Chi Minh) afirmó: «El precio de costo es alto, la ganancia es baja; basta con vender algunos artículos para superar el umbral».

El Sr. Tran Van An (distrito de Tay Mo, Hanói) explicó que la tienda de pho de su familia genera unos 20 millones de VND al mes (240 millones de VND al año), pertenece al grupo 2 y debe pagar un impuesto del 4,5 %. "Haciendo negocios con fines de lucro, casi no hay ganancias", afirmó.

Según el Sr. Le Van Tuan, director de Keytas Tax Accounting Company, unos ingresos de 200 millones de VND no generan beneficios para muchos hogares, ya que los costes laborales del cabeza de familia y sus familiares pueden haber superado este nivel. También afirmó que este nivel no es justo en comparación con los trabajadores asalariados, a quienes se les reduce el impuesto sobre la renta personal hasta en 186 millones de VND al año y no asumen riesgos empresariales.

En comparación con las empresas, los hogares empresariales que declaran impuestos no tienen obligaciones tributarias menores debido a los tipos impositivos de referencia de cada sector. Los hogares con pérdidas aún deben pagar y no pueden transferir las pérdidas como las empresas.

Comparar hitos y recomendaciones de políticas

Hito/Plan	Umbral de ingresos	Nota
Actual	100 millones de VND/año	Actualmente aplicando
A partir del año que viene	200 millones de VND/año	Según el Proyecto del Ministerio de Finanzas
Opciones que las autoridades fiscales deben considerar	400 millones de VND/año	Presentado en el taller de junio
Sugerencia para pequeños comerciantes	500–700 millones de VND/año	Refleja los costos reales
Recomendaciones de expertos	1.000 millones de VND al año	Muchos expertos coinciden

La Sra. Nguyen Thi Cuc, presidenta de la Asociación de Consultoría Fiscal, argumentó que el umbral de 1.000 millones de VND es razonable considerando una utilidad neta del 16%: ingresos de aproximadamente 13,3 millones de VND al mes, en línea con el objetivo de aumentar el ingreso promedio. La deducción actual es de 15,5 millones de VND al mes para los contribuyentes (186 millones de VND al año) y 6,2 millones de VND al mes por cada dependiente (74 millones de VND al año).

¿Cómo pagarán impuestos las empresas domésticas a partir de 2026? Vídeo : Kim Long - Diem Hanh

Tendencias políticas y disciplina de cumplimiento

El umbral de 200 millones de VND/año reducirá el número de hogares que tienen que pagar impuestos en comparación con el nivel anterior de 100 millones de VND, pero según el Sr. Le Van Tuan, el umbral es demasiado bajo, lo que reduce la eficiencia de la recaudación presupuestaria debido al aumento de los costos de gestión: "Un funcionario tiene que supervisar miles de hogares comerciales, lo que hace que la eficiencia de la gestión disminuya y la presión administrativa aumente".

Los expertos sugieren vincular el aumento del umbral con una mayor transparencia de los datos. Las facturas electrónicas de las cajas registradoras deberían aplicarse a todos los hogares, independientemente de sus ingresos; los hogares se registran para impuestos, determinan sus ingresos y pagan cuando superan el umbral, y emiten facturas electrónicas cuando los compradores solicitan la conexión de datos.

Impacto en las industrias y mercados relacionados

- Venta minorista, restauración y servicios personales: unos umbrales más elevados pueden reducir la presión fiscal para los hogares con márgenes de beneficio reducidos, creando espacio para la reinversión en las operaciones.

- Proveedores de soluciones de cumplimiento: La demanda de cajas registradoras, facturas electrónicas y firmas digitales puede aumentar a medida que las empresas tengan más recursos para inversiones iniciales.

- Gestión fiscal: Se espera que el aumento de los umbrales y la digitalización de las facturas ayuden a concentrar los recursos de control en los grupos con grandes ingresos, mejorar la eficiencia de la recaudación y reducir la "fricción" administrativa.

Fuente: https://baolamdong.vn/ho-kinh-doanh-nguong-thue-200-trieunam-de-xuat-1-ty-397689.html