از بدهی‌های مالیاتی صدها میلیون دونگ شوکه شده‌ام.

اخیراً، بسیاری از بازاریابان وابسته در پلتفرم‌های رسانه‌های اجتماعی از دریافت اخطارهایی از سوی مقامات مالیاتی که خواستار مالیات معوق اضافی بالغ بر صدها میلیون دونگ ویتنام هستند، بسیار خوشحال شده‌اند.

پخش زنده برای معرفی محصولات و انجام بازاریابی وابسته بسیار محبوب است. کارشناسان توصیه می‌کنند مقررات مالیاتی را درک کنید تا بعداً مشمول مالیات معوقه نشوید. - عکس: کوانگ دین

پیش از این، بسیاری از بازاریابان وابسته متقاعد شده بودند که وقتی پلتفرم‌های تجارت الکترونیک 10٪ مالیات کسر می‌کنند، به این معنی است که آنها تعهدات مالیاتی خود را انجام داده‌اند، اما در واقع اینطور نیست.

با توجه به اینکه آنها فقط 10٪ مالیات موقت پرداخت کرده‌اند، اکنون به آنها دستور داده شده است که صدها میلیون دونگ را بازپرداخت کنند.

«... سال گذشته، من به عنوان بازاریاب وابسته برای Shopee کار کردم و 10٪ کسر مالیات بر درآمد شخصی از این پلتفرم دریافت کردم. فکر می‌کردم تعهدات مالیاتی‌ام را انجام داده‌ام، اما در جریان تسویه حساب مالیاتی اخیر، 686 میلیون VND اضافی باید پرداخت می‌شد. من قادر به پرداخت همه آن نیستم و اگر شما، با تجربه‌تان، بتوانید راه حلی ارائه دهید، بسیار سپاسگزار خواهم بود.»

این جمله‌ای از یک بازاریاب وابسته در انجمن مالیات عمیق، جامعه‌ای با بیش از ۷۹۷۰۰۰ عضو است. این شخص اظهار داشت که در سال ۲۰۲۵ بیش از ۳ میلیارد دانگ ویتنامی کمیسیون دریافت کرده‌اند، اما این سود واقعی آنها نبوده است زیرا آنها مجبور بوده‌اند مبلغ قابل توجهی را صرف پرسنل، تبلیغات، عملیات و غیره کنند. بنابراین، این ارزیابی مالیاتی بیش از حد بزرگ است.

این داستان به سرعت توجه‌ها را به خود جلب کرد. بسیاری از مردم فکر می‌کردند که کسر ۱۰٪ مالیات معوقه توسط پلتفرم تجارت الکترونیک برای انجام تعهدات مالیاتی آنها کافی است. یکی از افرادی که صدها میلیون دونگ مالیات معوقه اضافی از او کسر شده بود، گفت: «من هرگز انتظار نداشتم که اکنون چنین مبلغ هنگفتی از مالیات معوقه از من کسر شود، زیرا مقامات مالیاتی مالیات را مانند یک کارمند محاسبه می‌کنند و نرخ مالیات تصاعدی را با نرخ‌هایی از ۵٪ تا ۳۵٪ اعمال می‌کنند.»

طبق گزارش روزنامه Tuoi Tre، در واقعیت، بسیاری از افرادی که به صورت حرفه‌ای بازاریابی وابسته انجام می‌دهند، کارمند استخدام می‌کنند، تبلیغات انجام می‌دهند و غیره، درآمد هنگفتی کسب می‌کنند، اما به عنوان مشاغل خانگی یا مشاغل شخصی ثبت نمی‌شوند و در عوض به عنوان افراد حقیقی فعالیت می‌کنند.

در سال‌های اخیر، بازاریابی وابسته به یک حرفه جذاب در اکوسیستم تجارت الکترونیک تبدیل شده است زیرا به سرمایه و موجودی کالا نیاز ندارد و همچنان درآمد ایجاد می‌کند. این امر منجر به روندی در ایجاد ویدیو ، ساخت کانال یا تولید محتوا و پیوند دادن به محصولات شده است.

وقتی یک معرف با موفقیت مشتری را برای خرید کالا یا استفاده از خدمات از طریق لینک معرفی خود معرفی می‌کند، بسته به صنعت و پلتفرم، کمیسیونی دریافت می‌کند که معمولاً از ۱٪ تا ۲۰٪ متغیر است.

بسیاری از بازاریابان وابسته از به اشتراک گذاشتن درآمد بازاریابی وابسته خود به صورت عمومی خجالتی ندارند. مواردی وجود دارد که افراد روزانه ده‌ها میلیون VND از طریق لینک دادن به محصولات درآمد کسب می‌کنند و کسب ۲۰۰ تا ۳۰۰ میلیون VND در ماه کاملاً طبیعی است. در موارد استثنایی، برخی حتی میلیاردها VND در یک ماه کسب کرده‌اند.

اخیراً، در تاریخ ۷ می، یک تیک‌تاکر نسبتاً محبوب به نام CSL علناً اعلام کرد که تنها در ماه آوریل بیش از ۱۷۴ میلیون دانگ ویتنام از طریق بازاریابی وابسته در پلتفرم تیک‌تاک درآمد کسب کرده است.

با وجود دریافت کمیسیون‌های هنگفت، همه بازاریابان وابسته با مقررات مالیاتی آشنا نیستند. تنها زمانی که آنها اخطارهای مالیاتی مبنی بر درخواست صدها میلیون دونگ پرداخت اضافی دریافت می‌کنند، این مالیات‌دهندگان شوکه می‌شوند.

یک بازاریاب وابسته پس از آنکه مبلغ هنگفتی از مالیات معوقه از او کسر شد، در یک انجمن مالیاتی «درخواست کمک» کرد - عکس: کوانگ دینه

برای اینکه واجد شرایط کسر هزینه باشید، باید به عنوان یک شرکت با مالکیت انحصاری ثبت نام کنید.

نگوین تای سون، کارشناس، در گفتگو با روزنامه Tuổi Trẻ خاطرنشان کرد که کسر ۱۰٪ توسط پلتفرم‌ها قبل از پرداخت، فقط یک کسر موقت است و تعهد مالیاتی نهایی نیست. در پایان سال، بازاریابان وابسته باید تعهدات مالیاتی خود را با مقامات مالیاتی تسویه کنند تا وظایف خود را انجام دهند.

طبق مقررات، روش‌های محاسبه مالیات متفاوتی برای بازاریابی وابسته وجود دارد، بسته به اینکه آیا به صورت فردی، کسب و کار خانگی یا شرکتی انجام می‌شود. برای افراد، کمیسیون‌های دریافتی توسط مقامات مالیاتی به عنوان درآمد حاصل از حقوق و دستمزد در نظر گرفته می‌شوند و طبق جدول نرخ مالیات تصاعدی مشمول مالیات می‌شوند.

افراد حق دریافت کسورات شخصی را دارند اما مجاز به کسر هیچ هزینه‌ای نیستند. محاسبات نشان می‌دهد که با درآمد ۳ میلیارد دونگ ویتنامی در سال، معادل ۲۵۰ میلیون دونگ ویتنامی در ماه بدون احتساب افراد تحت تکفل، میزان مالیات بر درآمد شخصی قابل پرداخت در هر ماه بسیار بالا خواهد بود، تقریباً ۷۰ میلیون دونگ ویتنامی در ماه یا ۸۴۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال.

حتی با کسر ۱۰٪، معادل ۳۰۰ میلیون دونگ ویتنام، مالیات اضافی قابل پرداخت همچنان قابل توجه است. علاوه بر این، مالیات بر درآمد شخصی بر کل درآمد محاسبه می‌شود، بنابراین اگر منابع درآمد یا حقوق اضافی وجود داشته باشد، درآمد مشمول مالیات در یک محدوده مالیاتی بسیار بالا، تا ۳۵٪، قرار می‌گیرد که منجر به حجم زیادی از مالیات‌های معوق می‌شود.

بسیاری از بازاریابان وابسته نیز ناامید هستند زیرا اجازه کسر هزینه‌هایی مانند خرید تجهیزات، هزینه‌های تبلیغات و حقوق کارکنان را ندارند. به گفته وکیل تران شوآ، مدیر شرکت حقوقی مین دانگ کوانگ، در این موارد باید تغییر به مالکیت انحصاری در نظر گرفته شود زیرا اگر درآمد آنها کمتر از ۱ میلیارد دونگ ویتنام در سال باشد، از مالیات معاف خواهند بود.

با درآمد ۳ میلیارد دانگ ویتنام همانطور که در بالا ذکر شد، می‌توان یکی از دو روش محاسبه مالیات را انتخاب کرد: بر اساس درآمد یا بر اساس سود، که در آن میزان مالیات قابل پرداخت به طور قابل توجهی کمتر از روش انفرادی است. آقای شوآ خاطرنشان کرد: «هیچ وجه مشترکی وجود نخواهد داشت، بنابراین بازاریابان وابسته باید با دقت محاسبه کنند تا روش محاسبه مالیاتی را انتخاب کنند که بیشترین مزیت را داشته باشد.»

آقای شوآ همچنین توصیه کرد که اگر بازاریابان وابسته به درآمد بالایی دست یابند، باید به عنوان یک شرکت با مالکیت انحصاری ثبت نام کنند تا از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوند و از مواجهه با معوقات مالیاتی هنگفتی که برخی در حال حاضر تجربه می‌کنند، اجتناب کنند. آقای شوآ تأکید کرد: «با چنین مبالغ هنگفتی از مالیات معوق، آنها مجبور به رعایت آن خواهند شد، در غیر این صورت به پلیس ارجاع داده می‌شوند؛ آنها نمی‌توانند ادعای جهل یا عدم آگاهی کنند.»

بسیاری از «ستاره‌ها» هر ماه میلیاردها دونگ پورسانت دریافت می‌کنند.

طبق گزارش بازاریابی وابسته در جنوب شرقی آسیا، پیش‌بینی می‌شود که صنعت بازاریابی وابسته جهانی تا پایان سال ۲۰۲۵ به حدود ۱۷ میلیارد دلار برسد و تا سال ۲۰۳۰ می‌تواند به ۴۰ میلیارد دلار برسد. در ویتنام، تخمین زده می‌شود که این بازار سال گذشته بین ۷۰۰ میلیون تا ۱ میلیارد دلار رسیده باشد و همچنان در حال رشد است.

رونق تجارت الکترونیک باعث شده است که TikTok Shop، Shopee، Lazada و دیگران به طور مداوم سیاست‌های رقابتی را برای جذب بازاریابان وابسته راه‌اندازی کنند. پتانسیل درآمد جذاب، مشارکت طیف وسیعی از گروه‌ها، از جمله دانشجویان، کارگران، بازیگران، خوانندگان، معلمان و پزشکان را نیز به خود جلب کرده است.

اخیراً، بسیاری از «ستارگان فروش» در ویتنام در زمینه بازاریابی وابسته ظهور کرده‌اند. به عنوان مثال می‌توان به هانا اولالا (هانا نگوین)، وو ها لین، دیپ لی، تون فام، لانگ چون، کال می دوی و زوج لوسی و توآن دونگ اشاره کرد... علاوه بر این، بسیاری از هنرمندان مانند هوا مینزی، ون مای هونگ و لو دونگ بائو لام... نیز به این جمع پیوسته‌اند.

اخیراً، مالک کانال Thien Kim Boutique، با تقریباً ۳۲۵۰۰۰ دنبال‌کننده در TikTok، اعلام کرد که تنها پس از ۵ ماه بازاریابی وابسته، در جدیدترین ماه، به ارزش کل تراکنش تقریباً ۴۱ میلیارد دونگ ویتنامی با کمیسیون حدود ۳.۵ میلیارد دونگ ویتنامی دست یافته است...

شرکای وابسته مسئول تسویه حساب مالیاتی هستند.

در تاریخ ۷ می، نماینده‌ای از Shopee در مصاحبه‌ای با روزنامه Tuoi Tre اظهار داشت که این پلتفرم از طرف شرکای بازاریابی وابسته (غیرتجاری) که این خدمات را در پلتفرم Shopee ارائه می‌دهند، مالیات بر درآمد شخصی را کسر، اعلام و پرداخت خواهد کرد.

با این حال، شرکای بازاریابی وابسته مسئول ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه (در صورت وجود) برای هزینه‌های کمیسیون، درآمد و عواید دریافتی از شرکت در برنامه هستند...

نماینده‌ای از Shopee ویتنام اظهار داشت: «این جزئیات به وضوح توسط Shopee در شرایط و ضوابط برنامه بازاریابی وابسته که هنگام شرکت در برنامه Shopee به شرکای وابسته ارائه می‌شود، بیان شده است.»

پیشنهاد تعلیق موقت خروج از کشور برای بدهی‌های مالیاتی ۱ میلیون دونگ یا بیشتر، رویکردی ملایم‌تر از رویکرد فعلی است.

در یک بیانیه مطبوعاتی مورخ ۷ مه، اداره مالیات تأیید کرد که آستانه پیشنهادی بدهی مالیاتی ۱ میلیون دونگ ویتنام که می‌تواند منجر به ممنوعیت موقت سفر شود، همانطور که در پیش‌نویس فرمان راهنمای قانون اداره مالیات آمده است، نسبت به مقررات فعلی آسان‌تر است.

در پاسخ به این نظر که جریمه ۱ میلیون دانگ ویتنامی بسیار کم است، اداره مالیات اظهار داشت که طبق مقررات فعلی، مالیات‌دهندگانی که دیگر در آدرس ثبت‌شده خود فعالیت نمی‌کنند و بدهی مالیاتی معوق دارند، صرف نظر از مبلغ بدهی، ممکن است موقتاً از خروج از کشور منع شوند.

بنابراین، اضافه کردن آستانه ۱ میلیون دونگ ویتنامی با هدف حذف بدهی‌های بسیار کوچک ناشی از خطاهای فنی یا تأخیر در به‌روزرسانی داده‌ها انجام می‌شود. در واقعیت، بیش از ۴۹۶۰۰۰ مودی مالیاتی در این دسته با بدهی کل تقریباً ۶۶ میلیارد دونگ ویتنامی وجود دارند که تنها ۰.۲٪ از کل بدهی گروهی را تشکیل می‌دهند که دیگر در آدرس ثبت‌شده خود فعالیت نمی‌کنند.

طبق اعلام اداره مالیات، این پیش‌نویس همچنین تصریح می‌کند که اقدام تعلیق موقت خروج از کشور بلافاصله پس از وقوع بدهی مالیاتی اعمال نخواهد شد. مالیات‌دهندگان باید از قبل مطلع شوند و تنها در صورتی که پس از 30 روز هنوز به تعهدات خود عمل نکرده باشند، این اقدام در نظر گرفته خواهد شد. این دوره به مالیات‌دهندگان اجازه می‌دهد تا قبل از خروج از کشور، خطاهای داده‌ها را بررسی، تأیید، تکمیل یا اصلاح کنند.

سازمان امور مالیاتی همچنین اعلام کرد که تقریباً ۷۱۰۰ نفر به طور فعال تعهدات خود را برای لغو ممنوعیت موقت سفرشان انجام داده‌اند.

برگردیم به موضوع

ANH HONG - BONG MAI - DUC THIEN - LE THANH

منبع: https://tuoitre.vn/choang-khi-bi-truy-thu-thue-hang-tram-trieu-dong-20260508073855259.htm