بسیاری از کسب‌وکارها نشانه‌هایی از ریسک بالا در مالیات و فاکتورها نشان می‌دهند.

اداره مالیات استان کوانگ تری اخیراً از طریق بازرسی، بررسی و نظارت، بسیاری از موارد با نشانه‌هایی از ریسک بالا در رابطه با مالیات و فاکتورها را به سرعت شناسایی، پیشگیری و رسیدگی کرده است. نکته قابل توجه این است که در سال 2023، اداره مالیات استان 29 مورد با نشانه‌هایی از نقض قانون مالیات و فاکتورها را شناسایی و پرونده‌ها را برای بررسی به آژانس پلیس منتقل کرد.

فعالیت‌های حرفه‌ای در بخش پذیرش و تحویل نتایج اداره مالیات استان کوانگ تری - عکس: TT

بسیاری از شرکت‌های «شبح» تأسیس شدند.

در گزارش اداره مالیات استان آمده است که در جریان انجام وظایف مدیریت مالیات، این واحد کشف کرد که شرکت بازرگانی تجهیزات و خدمات ماشین‌آلات کام گیانگ (شرکت کام گیانگ) دارای کد مالیاتی ۳۲۰۰۷۲۰۲۷۲ و آدرس ثبت شده در روستای کیم دائو، کمون تان آن، منطقه کام لو است.

شرکت کام گیانگ توسط آقای نگو کوک ترو، ساکن دائمی روستای ۱۹، کمون تروک دائو، ناحیه تروک نین، استان نام دین، نمایندگی می‌شود. در تاریخ ۲۷ مارس ۲۰۲۳، اداره مالیات با کمیته مردمی کمون تان آن برای بازرسی و تأیید وجود این شرکت هماهنگی کرد. در نتیجه تأیید، شرکت کام گیانگ در آدرس ثبت شده در اداره مالیات فعالیت نمی‌کرد و مقامات نیز قادر به تماس با نماینده قانونی نبودند.

اداره مالیات استان از طریق فرآیند بررسی صدور و استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، اظهارنامه درآمد و مالیات بر ارزش افزوده برای شرکت‌ها، تشخیص داد که شرکت کام گیانگ نشانه‌هایی از ریسک مالیاتی بالا دارد.

به طور خاص، این شرکت به طور کامل در فرم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اظهارنامه را ارائه نکرده بود، داده‌های مالیات بر ارزش افزوده در سیستم فاکتور الکترونیکی با داده‌های موجود در فرم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده متفاوت بود؛ از شماره فاکتورهای زیادی استفاده کرده بود که برای مشتریانی با افزایش درآمد ناگهانی و زیاد صادر شده بود، اقلام اصلی فروخته شده زمین، شن و ماسه و ... بود؛ برای شرکت‌هایی که در آدرس ثبت شده فعالیت نمی‌کردند، فاکتورهایی صادر کرده بود که نشانه‌هایی از خرید و فروش فاکتورها را نشان می‌داد.

نه تنها اداره مالیات استان، بلکه شعب مالیاتی منطقه‌ای نیز موارد زیادی را با نشانه‌هایی از ریسک بالا در رابطه با مالیات و فاکتورها کشف کرده‌اند. شعبه مالیاتی منطقه‌ای تریو های با جستجوی اطلاعات و داده‌های شرکت‌ها، دریافت که شرکت های شوان ۶۸ لیمیتد، کد مالیاتی ۳۲۰۰۷۳۷۶۵۳؛ آدرس ثبت شده در روستای پونگ های، کمون های با، منطقه های لانگ، مدیر با اقامت دائم در منطقه توی آن، استان پو ین، نشانه‌هایی از ریسک بالا در رابطه با مالیات و فاکتورها دارد.

به طور خاص، شرکت اسناد و مدارکی را که منشأ کالاهای ورودی را مطابق با الزامات مقامات مالیاتی اثبات کند، ارائه نکرد. کالاهای صادراتی اصلی شن و ماسه، سنگ... بودند. اداره مالیات نتوانست با مدیر و حسابدار شرکت تماس بگیرد.

پس از آن، اداره مالیات با کمیته مردمی کمون های با برای بازرسی هماهنگ کرد و متوجه شد که این شرکت در آدرس تجاری ثبت شده فعالیت نمی‌کند. این شرکت به صورت دوره‌ای خرید و فروش می‌کرد، از فاکتورها استفاده می‌کرد و آنها را به شرکت‌هایی می‌فروخت که نشانه‌هایی از خرید و فروش فاکتورها را نشان می‌دادند.

در یک آدرس، ۸ کسب و کار در همان روز ثبت شده‌اند

همچنین در سال ۲۰۲۳، اداره مالیات استان با بررسی داده‌های ثبت مالیات سازمان امور مالیاتی، متوجه شد که گروهی از افراد از استان‌های دیگر، کسب‌وکارهایی با علائم پرخطر تأسیس کرده‌اند، مانند: در همان روز، در همان آدرس ثبت، گروهی از افراد با آدرس‌های دائمی از استان‌های دیگر، کسب‌وکارهایی با نام‌های مشابه تأسیس کرده‌اند.

به طور خاص، در سال ۲۰۲۱، در همان آدرس در خیابان بوی دوک تای (بخش ۱، شهر دونگ ها)، حداکثر ۸ کسب و کار در همان روز به شکل شرکت‌های سهامی با نام‌های تجاری مشابه ثبت شده بودند. حتی موردی وجود داشت که ۱ نفر در ۱ روز ۲ شرکت سهامی را ثبت کرد؛ که در آن، ۱ شرکت از کارت شناسایی و ۱ شرکت از کارت شناسایی شهروندی استفاده کردند. نکته قابل توجه این است که در این ۸ کسب و کار، ۷ مورد از نمایندگان قانونی اقامت دائم در استان ها تین داشتند.

اداره مالیات استان با مقامات محلی برای تأیید آدرس ثبت شده کسب و کار هماهنگی کرده است. از طریق بازرسی، این شرکت‌ها در آدرس ثبت شده در سازمان امور مالیاتی فعالیت تجاری نداشته‌اند. به گفته اداره مالیات استان، این اقدام گروهی از افراد است که شرکت‌هایی را برای خرید، فروش و استفاده غیرقانونی از فاکتورها سازماندهی و تأسیس کرده و سپس از آدرس ثبت شده فرار کرده‌اند. به منظور جلوگیری از اقدام به تأسیس شرکت‌هایی برای خرید و فروش غیرقانونی فاکتورها، اداره مالیات استان سندی را برای هماهنگی تحقیقات و رسیدگی به مقامات مربوطه ارسال کرده است.

اخیراً، اداره مالیات استان اعلام کرد که تیم بازرسی اداره مالیات استان از طریق بازرسی رعایت قوانین مالیاتی از سال ۲۰۲۰ تا ۲۰۲۱ در شرکت Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd.، کد مالیاتی ۳۲۰۰۵۷۴۸۲۵، آدرس ثبت شده در روستای Nam Xuan Duc، بخش Tan Thanh، منطقه Huong Hoa، مشخص کرد که این واحد از طریق ثبت و انعکاس درآمد هنگام انجام نهایی‌سازی مالیات بر درآمد شرکت‌ها، نشانه‌هایی از فرار مالیاتی در فعالیت‌های اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده داشته است.

بر این اساس، اداره مالیات استان، اسناد را جمع‌آوری و تجمیع کرده و آنها را برای رسیدگی طبق مفاد قانون به پلیس استان کوانگ تری منتقل کرده است. پس از نتایج تحقیقات، آژانس تحقیقات امنیتی پلیس استان کوانگ تری حکمی مبنی بر پیگرد قانونی مدیر شرکت Tan Trieu T&P LLC صادر کرد. این یکی از 29 موردی است که اداره مالیات استان در سال گذشته اسناد مربوط به نقض قانون مالیات و فاکتورها را کشف و به پلیس منتقل کرده است.

تقویت پیشگیری، مهار و درمان

نگوین نگوک تو، مدیر اداره مالیات استان کوانگ تری، گفت که تخلفات، کلاهبرداری تجاری و فرار مالیاتی مسائل پیچیده‌ای هستند که بخش مالیات بسیار نگران آنهاست و تمام تلاش خود را برای جلوگیری و توقف آنها انجام می‌دهد. در سال‌های اخیر، اداره مالیات استان از نزدیک دستورالعمل‌های اداره کل مالیات و کمیته مردمی استان را برای هماهنگی با سازمان‌های مربوطه در زمینه پیشگیری و مبارزه با کلاهبرداری تجاری، مبارزه با کالاهای تقلبی، تثبیت قیمت‌های بازار و غیره دنبال کرده و به بهبود اثربخشی مدیریت مالیات، جلوگیری و رسیدگی سریع به تخلفات قوانین مالیاتی کمک کرده است.

اداره مالیات استان، وظایفی را به هر کارمند دولت، تیم و دپارتمان مربوط به مدیریت مودیان مالیاتی محول کرده است. همزمان، تیمی را برای بررسی و مدیریت خطرات استفاده از فاکتورها، تجزیه و تحلیل و ارزیابی مودیان مالیاتی با نشانه‌های ریسک بالای مالیاتی، انجام بهره‌برداری از داده‌ها، بررسی و ارزیابی نتایج تجزیه و تحلیل داده‌ها و... ایجاد کرده است. از آنجا، اقداماتی را برای مدیریت، نظارت و بازرسی استفاده از فاکتورها به منظور شناسایی سریع و برخورد سختگیرانه با تخلفات قوانین مالیاتی و فاکتورها انجام داده است.

در آینده، اداره مالیات استان به هدایت مقامات مالیاتی در تمام سطوح برای بررسی و تجزیه و تحلیل داده‌ها برای مشاغل با ریسک مالیاتی بالا ادامه خواهد داد. در طول فرآیند طبقه‌بندی، اگر نشانه‌هایی از سوءظن وجود داشته باشد، از مقامات مالیاتی دعوت می‌شود تا توضیحاتی را درخواست کرده و مدارکی را برای روشن شدن تخلفات جمع‌آوری کنند.

وقتی شواهدی مبنی بر وجود سوءظن به ریسک وجود داشته باشد، موضوع تحت بازرسی و نظارت کلیدی قرار خواهد گرفت. به طور فعال با مقامات ذیصلاح برای سازماندهی بازرسی، مقایسه و طبقه‌بندی جهت ردیابی موارد تخلف، کلاهبرداری تجاری و فرار مالیاتی هماهنگی کنید. در موارد پیچیده، پرونده‌ها برای تحقیقات و رسیدگی طبق مفاد قانون به پلیس منتقل می‌شوند.

تران توین

منبع