Dans cet amendement, la loi sur les entreprises ajoutera du contenu relatif aux propriétaires effectifs.
Quoi de neuf dans les amendements proposés à la loi sur les entreprises qui seront soumis au gouvernement en février 2025 ?
Dans cet amendement, la loi sur les entreprises ajoutera du contenu relatif aux propriétaires effectifs.
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| Afin de mettre en œuvre la politique de mise en œuvre des engagements internationaux en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, la loi révisée sur les entreprises ajoutera de nouveaux concepts et une série de nouvelles réglementations. |
Identifier les bénéficiaires effectifs
Dans le projet de proposition pour l’élaboration de la loi sur les entreprises (modifiée), le ministère de la Planification et de l’Investissement a mentionné 5 groupes de politiques qui doivent être abordées.
Premièrement, il s'agit d'assurer l'unité et la cohérence du droit. Deuxièmement, il s'agit de perfectionner le cadre institutionnel permettant aux entreprises d'entrer sur le marché et d'en sortir en douceur, en toute sécurité et en toute transparence. Troisièmement, il s'agit de perfectionner la réglementation relative à la gouvernance d'entreprise. Quatrièmement, il s'agit de mettre en œuvre les engagements internationaux en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. Cinquièmement, il s'agit de créer une base juridique pour les activités des commerçants individuels (entreprises individuelles).
Afin de mettre en œuvre la politique de mise en œuvre des engagements internationaux en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, la loi révisée sur les entreprises ajoutera de nouveaux concepts et une série de nouvelles réglementations.
Plus précisément, l’article 4 de la future loi sur les entreprises ajoutera le concept de propriétaire effectif d’une entreprise.
Le « propriétaire effectif d’une entreprise » est une personne qui a le droit de dominer ou de contrôler l’entreprise dans la pratique en détenant directement le capital social de l’entreprise ou indirectement par l’intermédiaire d’une autre personne. 
Dans le plan que le ministère de la Planification et de l'Investissement prévoit de soumettre au gouvernement en février prochain, les bénéficiaires effectifs d'une personne morale sont des personnes physiques qui répondent à l'un des trois critères suivants : soit une personne physique qui détient directement ou indirectement 25 % ou plus du capital social de l'entreprise ; soit une personne physique qui bénéficie directement ou indirectement de plus de 25 % des dividendes ou des bénéfices de l'entreprise ; soit une personne physique qui a le droit de contrôler les opérations de l'entreprise.
Parallèlement à cela, le ministère de la Planification et de l'Investissement a proposé de modifier un certain nombre d'articles pour stipuler plus clairement le droit de contrôle dans le sens suivant : Le droit de contrôler une entreprise est un individu, une organisation ou un groupe d'individus ou d'organisations qui ont la capacité de contrôler les activités de cette entreprise par le biais de la propriété, de l'acquisition d'actions, d'apports en capital ou par la prise de décision de l'entreprise.
Il est également proposé de modifier les obligations des entreprises et des personnes liées à l'égard des bénéficiaires effectifs, afin que les entreprises s'acquittent pleinement et rapidement de leurs obligations en matière d'enregistrement des entreprises, d'enregistrement des modifications apportées au contenu de l'enregistrement des entreprises, de divulgation publique des informations sur la création et le fonctionnement des entreprises, de collecte, de mise à jour et de stockage des informations sur les bénéficiaires effectifs, etc.
Les entreprises sont responsables de la véracité et de l'exactitude des informations déclarées dans le dossier d'enregistrement des entreprises, des informations sur les bénéficiaires effectifs et des rapports et sont tenues de notifier à l'autorité d'enregistrement des entreprises les informations sur les bénéficiaires effectifs au moment de l'enregistrement de l'établissement...
La loi sur les entreprises sera également modifiée pour réglementer l'exploitation des informations sur les propriétaires effectifs, dans laquelle les agences d'État compétentes et les organismes chargés de l'application de la loi ont le droit de demander à l'agence de gestion de l'État sur l'enregistrement des entreprises et à l'agence d'enregistrement des entreprises de fournir des informations sur les propriétaires effectifs stockées sur le Système national d'information sur l'enregistrement des entreprises pour effectuer des tâches de prévention et de contrôle de la criminalité.
Pourquoi ajouter des informations sur le bénéficiaire effectif ?
Il convient de préciser que les modifications et compléments ci-dessus visent à mettre en œuvre les engagements internationaux en matière de prévention et de lutte contre le blanchiment d’argent.
En 2007, le Vietnam est devenu membre du Groupe Asie- Pacifique sur le blanchiment d'argent (GAP). En tant que membre du GAP, le Vietnam participe depuis 2007 aux cycles d'évaluation multilatérale du GAP en utilisant la méthodologie d'évaluation basée sur les 40 recommandations du GAFI.
Les pratiques internationales de gouvernance d'entreprise exigent la transparence des informations sur la propriété effective. L'identification et la communication des informations sur la propriété effective constituent également des mesures importantes pour prévenir et combattre la fraude commerciale, l'évasion fiscale, la corruption, le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. 
Selon les résultats du Rapport d'évaluation multilatérale sur la lutte contre le blanchiment d'argent (PCRT), le Vietnam a été placé sous le processus d'examen renforcé et le processus d'examen des pays présentant de graves déficiences du GAFI pour une période d'un an (de mars 2022 à mars 2023) et doit remédier aux déficiences identifiées dans le rapport d'évaluation multilatérale.
Cependant, après la fin de cette période, notre pays n’a toujours pas satisfait aux exigences d’amélioration du cadre juridique.
Par conséquent, le 30 juin 2023, le GAFI a officiellement inscrit le Vietnam sur la liste de surveillance renforcée (également connue sous le nom de liste grise) et l'a tenu de prendre les mesures correctives désignées par le GAFI avec des délais précis dans un délai de deux ans (jusqu'en mai 2025).
L’une des actions mentionnées par le GAFI est de « mettre en place des mécanismes permettant aux autorités compétentes d’accéder en temps opportun à des informations complètes, exactes et à jour sur les bénéficiaires effectifs des entités juridiques (et des constructions juridiques, le cas échéant) et d’appliquer des sanctions appropriées, efficaces, proportionnées et dissuasives en cas de violation ».
Lorsqu'un pays est inscrit sur la Liste grise, son économie subit de nombreux impacts négatifs. Selon une étude du FMI, un pays inscrit sur la Liste grise connaît une réduction significative des flux d'investissements étrangers (environ 7,6 % de son PIB total). De plus, les transactions financières étrangères des institutions financières (banques, assurances, valeurs mobilières, etc.) dans ce pays se verront facturer des frais plus élevés par les autres pays et feront l'objet d'une surveillance accrue. Ces coûts sont estimés à plusieurs millions de dollars américains, selon la taille de l'économie.
Récemment, le GAFI et l'APG ont également averti que si notre pays ne prenait pas de mesures pour améliorer la mise en œuvre de ses engagements, le GAFI maintiendrait son inscription sur la « liste noire ». À ce moment-là, notre pays pourrait subir de graves conséquences, notamment pour les entreprises. Par exemple : les institutions financières vietnamiennes se verraient interdire d'établir des succursales ou des bureaux de représentation à l'étranger ; les succursales et filiales d'institutions financières vietnamiennes à l'étranger seraient soumises à des inspections et une surveillance renforcées ; les flux d'investissements directs étrangers (IDE) vers notre pays pourraient diminuer.
L’une des raisons de ce résultat est que notre pays ne dispose pas de réglementation sur la collecte d’informations sur les bénéficiaires effectifs des entreprises, de sorte que les critères liés à ce contenu ne sont pas évalués.
Source : https://baodautu.vn/de-xuat-sua-doi-luat-doanh-nghiep-se-trinh-chinh-phu-trong-thang-22025-co-gi-moi-d244409.html
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