L’inspection postérieure n’est pas une inspection arbitraire et capricieuse effectuée par des fonctionnaires.

Proposition d'ajouter des objets à gérer par les entreprises

Lors d'une discussion à l'Assemblée nationale le matin du 20 mai, la députée de l'Assemblée nationale Tran Thi Nhi Ha (Hanoï) a déclaré que dans le contexte où l'Assemblée nationale tente de supprimer toutes les barrières pour l' économie privée, le contenu révisé de la loi sur les entreprises doit cette fois être facile à comprendre, facile à mettre en œuvre et peut être mis en pratique dès son entrée en vigueur.

En donnant leur avis sur le contenu du contrôle de la fraude et du contrôle du « capital virtuel », les délégués ont approuvé l'approche de l'agence de rédaction consistant à ne pas exiger de conditions ou de documents supplémentaires dans le processus d'enregistrement et de création d'entreprise. Autrement dit, il n’y a pas de « pré-vérification » pour ce problème.

La pratique du droit des entreprises au cours des trois dernières décennies a prouvé que la création d’entreprise simple, pratique et facile est l’une des réglementations extrêmement importantes qui aident le Vietnam à développer l’économie privée.

Au lieu de cela, les agences d’État doivent renforcer les contrôles post-inspection des cas suspectés de création d’entreprises pour commettre des actes illégaux.

Déléguée à l'Assemblée nationale Tran Thi Nhi Ha. Photo : QH

« Cependant, je propose d’ajouter un mécanisme d’audit postérieur basé sur la gestion des risques, au lieu d’inspections arbitraires et capricieuses, qui peuvent facilement causer des problèmes, faire perdre du temps aux entreprises et donner lieu à de la négativité.

« Les agences d'État doivent élaborer des critères d'évaluation des risques, évaluer les risques et inspecter les entreprises à une fréquence élevée pour les entreprises à haut risque et à une fréquence plus faible pour les entreprises à faible risque », a suggéré le délégué Ha.

Selon Mme Ha, cette mesure d’inspection basée sur les risques a été appliquée dans le secteur fiscal et douanier, apportant de nombreux avantages et étant très efficace. Actuellement, la base de données d’entreprise est en cours de construction et de compilation complète. Il s’agit d’une très bonne base pour la mise en œuvre d’une notation des risques et de tests basés sur les risques.

Déléguée à l'Assemblée nationale Nguyen Thi Thu Dung. Photo : QH

Conformément au point b, clause 2, article 17 de la loi sur les entreprises (modifiée), les cadres, les fonctionnaires et les employés publics, à l'exception des employés publics travaillant dans les établissements d'enseignement supérieur, sont autorisés à participer à la gestion et au fonctionnement des entreprises créées par ces institutions, et à participer à la création pour commercialiser les résultats de recherche créés par ces institutions.

Dans le cas où le fonctionnaire est un employé, le consentement du directeur de l'université publique doit être obtenu. Dans le cas où le fonctionnaire ou le gestionnaire est le directeur d’une université publique, l’approbation du supérieur immédiat est requise.

En discutant de ce contenu, la déléguée de l'Assemblée nationale Nguyen Thi Thu Dung ( Thai Binh ) a proposé d'ajouter l'expression « établissement public d'enseignement professionnel », car en réalité, les établissements d'enseignement professionnel ont également besoin de créer des entreprises pour commercialiser les résultats de la recherche.

Mme Dung a déclaré que la loi sur l’enseignement professionnel contient également des dispositions permettant la création d’entreprises dans les établissements d’enseignement professionnel. La loi sur les enseignants stipule également que les enseignants ont le droit de participer à la création et à l’exploitation d’entreprises liées aux activités de formation et de recherche dans les établissements d’enseignement.

Clarification du contenu du « bénéficiaire effectif » de l'entreprise

Selon la déléguée Tran Thi Nhi Ha, le projet de règlement sur le concept de « bénéficiaire effectif » pour se conformer aux engagements en matière de lutte contre le blanchiment d'argent est nécessaire. Il s’agit toutefois d’un problème difficile car les critères de détermination des bénéficiaires effectifs ne sont pas clairs. Le projet de lignes directrices chargera le gouvernement de préciser les critères en détail.

Le délégué Ha Sy Dong (Quang Tri) a déclaré que la loi de 2022 sur la lutte contre le blanchiment d'argent contient également le concept de « bénéficiaire effectif » et a également chargé le gouvernement de fournir des réglementations détaillées. Le Gouvernement a également publié le Décret 19/2023/ND-CP sur cette question, applicable aux transactions des établissements de crédit.

Cependant, M. Dong a déclaré avoir consulté des établissements de crédit et s'être entendu dire que ces critères étaient très généraux et difficiles à respecter.

Délégué à l'Assemblée nationale Ha Sy Dong. Photo : QH

Actuellement, les établissements de crédit s’appuient encore sur l’auto-déclaration des clients et des titulaires de comptes professionnels. Il n’existe pas de mesures spécifiques pour vérifier les bénéficiaires effectifs des entreprises.

« Il est déjà difficile pour les entreprises de fournir des informations sur les bénéficiaires effectifs aux banques, donc si nous réglementons désormais cela lorsque les entreprises fournissent des informations aux agences d'État, ce sera encore plus difficile », a déclaré M. Ha Sy Dong.

En outre, de nombreuses entreprises s’inquiètent également du manque de clarté des critères de détermination des bénéficiaires effectifs. S’ils ne préviennent pas, ils risquent d’être sanctionnés.

Par conséquent, je propose que, pour l'instant, les cas concrets et clairs (comme la détention directe ou indirecte de 25 % ou plus du capital) soient déclarés. Le défaut de déclaration entraînera des sanctions. Pour les cas où les critères sont qualitatifs (comme les personnes physiques détenant des droits de contrôle), des réglementations exigent également une déclaration, mais pour l'instant, aucune sanction ne sera appliquée aux entreprises qui ne déclarent pas intégralement.

« Plus tard, lorsque les agences d'État disposeront de réglementations plus claires et plus complètes sur le concept de bénéficiaire effectif, des sanctions seront appliquées aux cas de déclarations inexactes ou incomplètes », a suggéré M. Dong.

Vietnamnet.vn

Source : https://vietnamnet.vn/hau-kiem-khong-phai-viec-kiem-tra-tuy-tien-tuy-hung-cua-can-bo-2402910.html