Les banques et le « problème » des créances irrécouvrables

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Des clients effectuent des transactions à la Banque commerciale par actions de Tien Phong. Photo : Quang Thai

Les données de Wichart montrent que le total des créances douteuses des groupes 3 à 5 des 27 banques cotées a augmenté de plus de 16 % par rapport à fin 2024, atteignant 267 329 milliards de VND, un record pour le système bancaire. Les statistiques du rapport financier du deuxième trimestre 2025 indiquent que la plupart des banques ont enregistré une hausse de leurs créances douteuses, et jusqu'à 19 d'entre elles, y compris des banques de petite taille ou de premier plan, voire même des banques du Big Four, ont connu une augmentation à deux chiffres.

En valeur absolue, BIDV arrive en tête du secteur avec une augmentation de 14 104 milliards de VND de créances douteuses, soit 49 %, portant le total à 43 140 milliards de VND au 30 juin 2025. VietinBank a enregistré un solde de créances douteuses de 24 813 milliards de VND, en hausse de 3 461 milliards de VND (16 %). Les créances douteuses de Vietcombank et de Sacombank ont également augmenté, respectivement de 1 612 milliards et 1 532 milliards de VND, pour atteindre 15 576 milliards et 14 117 milliards de VND. En valeur relative, la hausse est particulièrement marquée : TPBank enregistre une augmentation de 53 %, passant de 3 803 milliards à 5 837 milliards de VND. PGBank et Nam A Bank respectivement ont quant à elles connu des augmentations respectives de 42 % et 40 %.

Cependant, sept banques ont enregistré une diminution de leurs créances douteuses à la fin du deuxième trimestre, avec une baisse moyenne de 11 %. Parmi les banques ayant amélioré la qualité de leurs prêts, on peut citer : NVB (-29 %), ABB (-14,8 %), VietABank (-11 %), Agribank (-8,3 %),ACB (-8 %), BaoVietBank (-4,6 %) et Vietbank (-0,4 %).

Concernant le règlement des créances douteuses, l'Association des banques du Vietnam (VNBA) vient d'envoyer un document au ministère de l'Agriculture et de l'Environnement, au ministère de la Justice et à la Banque d'État du Vietnam, reflétant les difficultés et les problèmes auxquels sont confrontés les établissements de crédit lorsqu'ils acceptent des biens immobiliers en garantie pour régler les créances douteuses.

L'obtention d'un bien immobilier en garantie pour remplacer l'obligation de remboursement de la dette du client se fait principalement de deux manières : soit la banque et le client conviennent de compenser la dette, soit l'établissement de crédit récupère le bien auprès de l'organisme de recouvrement après de nombreuses ventes aux enchères infructueuses.

Conformément à la loi sur les établissements de crédit, les banques ne sont pas autorisées à exercer des activités immobilières, mais peuvent détenir ces biens pendant une durée maximale de cinq ans pour le recouvrement de créances. Toutefois, dans de nombreuses localités, les services du cadastre et les services de l'agriculture et de l'environnement refusent d'enregistrer les modifications et de transférer la propriété des biens mis en gage aux établissements de crédit.

L'impossibilité d'enregistrer la propriété, selon la VNBA, entraîne de nombreuses conséquences. Premièrement, les établissements de crédit ne peuvent pas vendre les biens aux enchères ; le contrat de vente n'est pas non plus notarié. Il est impossible pour les établissements de crédit de revenir sur leur décision de justice et de procéder à une nouvelle vente aux enchères, car la nature de ces biens a déjà entraîné l'échec de plusieurs ventes.

Deuxièmement, conformément à la réglementation de la Banque d'État, pour inscrire la valeur de l'actif au bilan (compte 387), l'établissement de crédit doit disposer de tous les documents attestant de la propriété légale. Faute d'enregistrement du transfert de propriété, l'établissement de crédit ne peut comptabiliser cet actif, rendant ainsi impossible la réalisation de l'objectif visé.

Troisièmement, le risque de litiges relatifs à la propriété est très élevé. Même si le client a cédé le bien, ses dettes demeurent légalement inscrites et continuent de s'accumuler. Cela engendre un risque de litiges et de poursuites judiciaires, notamment en cas de hausse des prix de l'immobilier, car l'ancien propriétaire peut alors récupérer le bien.

Défaire le nœud

Dans ce contexte, la VNBA recommande au ministère de l'Agriculture et de l'Environnement de publier un document enjoignant les services compétents à autoriser les établissements de crédit à enregistrer les transferts de droits ou les modifications de biens immobiliers, que ce soit lors de la réception de biens par le biais d'accords avec les clients ou par l'intermédiaire d'un huissier de justice. Après enregistrement, les établissements de crédit sont tenus de vendre, de céder ou de racheter les biens immobiliers dans un délai de cinq ans à compter de la date de la décision de prise en charge.

La VNBA a également demandé à la Banque d'État d'étudier et de publier des directives sur l'enregistrement des actifs affectés à la dette, des actifs acceptés en lieu et place des obligations de remboursement de la dette, des directives sur la comptabilisation des biens immobiliers que les établissements de crédit acceptent en lieu et place des provisions pour risques lorsque les établissements de crédit détiennent ces actifs pendant 5 ans.

Selon M. Phan Duy Hung, directeur et analyste principal chez VIS Rating, l'Assemblée nationale vient d'adopter un amendement à la loi sur les établissements de crédit, intégrant ainsi un cadre juridique important relatif au recouvrement des créances douteuses. Cette loi amendée devrait permettre aux banques de saisir des garanties et d'empêcher leur saisie dans certaines affaires pénales, ce qui constitue un signal positif pour les banques. Elle contribuera à résoudre les problèmes du secteur et à combler les lacunes juridiques actuelles, tout en reprenant les principales dispositions de la résolution n° 42 de l'Assemblée nationale sur le règlement des créances douteuses.

M. Hung espère que la loi révisée aidera les banques à recouvrer les créances douteuses et à améliorer la qualité de leurs actifs et leurs bénéfices ; parallèlement, elle contribuera à sensibiliser davantage les clients au remboursement de leurs dettes.

« Par ailleurs, la rentabilité des banques de détail s’améliorera grâce à la baisse des coûts d’exploitation liés au suivi des créances douteuses de faible montant et géographiquement dispersées, ainsi qu’à l’augmentation des revenus provenant du recouvrement de ces créances. Étant donné que la plupart des actifs mis en garantie par les banques sont des biens immobiliers, la reprise du marché immobilier secondaire en 2025 continuera également de soutenir le processus de liquidation des garanties des banques », a déclaré M. Hung.

Les résultats de l'enquête menée par la Banque d'État sur les tendances commerciales des établissements de crédit au deuxième trimestre 2025 montrent que ces derniers anticipent une baisse plus marquée du taux de créances douteuses au troisième trimestre. Parallèlement, ils continuent de revoir à la baisse leurs prévisions concernant le ratio créances douteuses/encours moyen des crédits de l'ensemble du système à la fin de 2025, par rapport aux résultats enregistrés durant la période d'enquête.

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