Les banques et le « problème » des créances douteuses

La tendance à la hausse du ratio de créances douteuses exerce une forte pression sur le système bancaire, en particulier lorsque 2025 est considérée comme une année décisive pour atteindre l'objectif à terme 2021-2025 et une croissance du PIB d'au moins 8 %.

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Des clients effectuent des transactions à la Tien Phong Commercial Joint Stock Bank. Photo : Quang Thai

Les données de Wichart montrent que le solde total des créances douteuses des groupes 3 à 5 des 27 banques cotées a augmenté de plus de 16 % par rapport à fin 2024, atteignant 267 329 milliards de VND, un record pour le système. Les statistiques du rapport financier du deuxième trimestre 2025 montrent que la plupart des banques ont enregistré une augmentation des créances douteuses, dont jusqu'à 19 banques, y compris des banques de petite ou de grande taille et même du groupe Big 4, ont enregistré une augmentation à deux chiffres.

Français En termes de valeur absolue, BIDV est en tête du secteur avec une augmentation de 14 104 milliards de VND des créances douteuses, soit 49 %, portant le total des créances douteuses au 30 juin 2025 à 43 140 milliards de VND. VietinBank a enregistré un solde de créances douteuses de 24 813 milliards de VND, soit une augmentation de 3 461 milliards de VND (16 %). Les créances douteuses de Vietcombank et de Sacombank ont également augmenté de 1 612 milliards de VND et de 1 532 milliards de VND, respectivement, pour atteindre 15 576 milliards de VND et 14 117 milliards de VND. En forte augmentation proportionnelle, TPBank a enregistré une augmentation de 53 %, passant de 3 803 milliards de VND à 5 837 milliards de VND. Parallèlement, PGBank a augmenté de 42 % et Nam A Bank de 40 %.

Cependant, 7 banques ont enregistré une baisse des créances douteuses à la fin du deuxième trimestre, avec une baisse moyenne de 11 %. Les banques qui ont amélioré la qualité des prêts comprennent : NVB (-29 %), ABB (-14,8 %), VietABank (-11 %), Agribank (-8,3 %),ACB (-8 %), BaoVietBank (-4,6 %) et Vietbank (-0,4 %).

En ce qui concerne le règlement des créances douteuses, l'Association bancaire du Vietnam (VNBA) vient d'envoyer un document au ministère de l'Agriculture et de l'Environnement, au ministère de la Justice et à la Banque d'État du Vietnam, reflétant les difficultés et les problèmes auxquels les établissements de crédit (IC) sont confrontés lorsqu'ils reçoivent des biens immobiliers en garantie pour régler des créances douteuses.

La réception d'un bien immobilier en garantie pour remplacer l'obligation de remboursement de la dette du client se fait principalement sous deux formes : la banque et le client conviennent de compenser la dette, ou l'établissement de crédit récupère le bien auprès de l'organisme d'exécution après de nombreuses enchères infructueuses.

Selon la loi sur les établissements de crédit, les banques ne sont pas autorisées à effectuer des transactions immobilières, mais sont autorisées à conserver les biens pendant une durée maximale de cinq ans afin de recouvrer leurs créances. Cependant, les bureaux d'enregistrement foncier et les services de l'agriculture et de l'environnement de nombreuses localités ont refusé d'enregistrer les modifications et de transférer la propriété des actifs garantis aux établissements de crédit.

Selon la VNBA, l'impossibilité d'enregistrer la propriété entraîne de nombreuses conséquences. Premièrement, les établissements de crédit ne peuvent pas vendre les actifs aux enchères ; le contrat de vente ne peut pas être notarié. Il est impossible pour les établissements de crédit de faire exécuter le jugement de vente aux enchères, car la nature de ces actifs a connu de nombreux échecs lors des enchères.

Deuxièmement, conformément à la réglementation de la Banque d'État, pour enregistrer la valeur d'un actif au compte de bilan (compte 387), l'établissement de crédit doit disposer de documents complets prouvant la propriété légale. Faute d'enregistrer le transfert de propriété, l'établissement de crédit ne peut comptabiliser cet actif, rendant ainsi impossible la réception de l'actif.

Troisièmement, le risque de litiges immobiliers est très élevé. Même si le client a cédé le bien, ses dettes demeurent légalement imputées et continuent de s'accumuler. Cela présente un risque de litiges et de poursuites judiciaires à l'avenir, notamment en cas de hausse des prix de l'immobilier, où l'ancien propriétaire pourrait récupérer le bien.

Dénouer le nœud

Dans ce contexte, la VNBA recommande au ministère de l'Agriculture et de l'Environnement de publier un document guidant les départements de l'Agriculture et de l'Environnement afin de permettre aux établissements de crédit d'enregistrer le transfert de droits ou les modifications immobilières dans les deux cas : réception d'actifs par le biais d'accords avec les clients et réception de ces actifs par l'organisme chargé de l'application des lois. Après l'enregistrement, les établissements de crédit sont tenus de vendre, de transférer ou de racheter les biens immobiliers dans un délai de cinq ans à compter de la date de la décision de gestion.

La VNBA a également demandé à la Banque d'État d'étudier et de publier des directives sur l'enregistrement des actifs affectés à la dette, les actifs reçus en lieu et place des obligations de remboursement de la dette, des directives sur la comptabilisation des biens immobiliers que les établissements de crédit reçoivent en lieu et place des obligations des clients et la mise en place de provisions pour risques lorsque les établissements de crédit détiennent ces actifs pendant 5 ans.

Selon M. Phan Duy Hung, directeur et analyste principal chez VIS Rating, l'Assemblée nationale vient d'adopter un amendement à la loi sur les établissements de crédit, intégrant un cadre juridique important pour le recouvrement des créances douteuses. Cette loi amendée devrait permettre aux banques de saisir les garanties et d'empêcher leur saisie dans certaines affaires pénales. Ce qui constitue un signal positif pour les banques, contribuera à résoudre les goulets d'étranglement du secteur et à combler les lacunes juridiques actuelles, tout en héritant des principales dispositions de la résolution 42 de l'Assemblée nationale sur le règlement des créances douteuses.

M. Hung espère que la loi révisée aidera les banques à recouvrer les créances douteuses et à améliorer la qualité des actifs et les bénéfices ; dans le même temps, elle contribuera à sensibiliser davantage les clients au remboursement de leurs dettes.

« En outre, la rentabilité des banques de détail s'améliorera également grâce à la baisse des coûts d'exploitation liés au suivi des créances douteuses de petite taille et géographiquement dispersées, ainsi qu'à l'augmentation des revenus issus du recouvrement de créances douteuses. La plupart des actifs en garantie des banques étant des biens immobiliers, la reprise du marché immobilier secondaire en 2025 continuera également de soutenir le processus de liquidation des garanties des banques », a déclaré M. Hung.

Les résultats de l'enquête sur les tendances commerciales des établissements de crédit au deuxième trimestre 2025, publiés par la Banque d'État, montrent que les établissements de crédit estiment que le ratio de créances douteuses diminuera plus fortement au troisième trimestre. Parallèlement, ils continuent de réduire leurs prévisions concernant le ratio moyen de créances douteuses/solde de crédit de l'ensemble du système d'ici fin 2025 par rapport aux résultats enregistrés pendant la période d'enquête.

Source : https://hanoimoi.vn/ngan-hang-va-bai-toan-no-xau-712870.html