Créer une entreprise pour acheter et vendre de fausses factures

Les accusés au procès en première instance

N'ayant pas d'emploi stable, Sang a eu recours à une astuce trompeuse pour profiter du travail illégal. Selon les résultats de l'enquête, en 14 ans (2010 - 2024), Sang a créé et géré 23 sociétés et entreprises. Parmi celles-ci, 9 sociétés et entreprises sont enregistrées et légalement représentées, notamment : Tien Song Hau Company (quartier de My Quy), Tan Sang Company Limited, Thuy Dung AG Company (quartier de Dong Xuyen), Phu Sang Private Enterprise (quartier de My Hoa, ville de Long Xuyen) ; Hong Sang Vinh Thanh Company Limited, Tay Nguyen Company (district de Ninh Kieu), Thanh Loi Construction Company Limited (district de Vinh Thanh, ville de Can Tho ) ; Hong Sang Rice Husk Firewood Trading Company Limited (district de Lai Vung, province de Dong Thap).

Sang a utilisé les cartes d'identité de Bui Thi Mai Thung (épouse de Sang), Truong Thanh Phong, Truong Hong Toi (soeur cadette de Sang), Truong Thi Bich Tram (fille biologique de Toi), Nguyen Thi Ngoc Bich (épouse de Toi), Truong Thanh Tin, Truong Thanh Quyen (fille de Phong) et Cao Thi My Phuong (connaissance de Sang) pour créer 14 autres sociétés et entreprises. Des locaux commerciaux sont loués pour une courte durée puis abandonnés, en utilisant de fausses factures d'entreprise, les entreprises exportant entre elles. Le sujet légalise l'origine des factures d'entrée, légalise les paiements par crédit-bail, transfert d'argent et paiement d'argent pour légaliser de fausses factures d'une valeur de paiement de plus de 20 millions de VND. Si les autorités fiscales le découvrent, l'adresse commerciale sera supprimée et les opérations seront suspendues. Après cela, Sang a continué à créer d’autres sociétés et entreprises pour acheter et vendre illégalement des factures.

De 2010 à 2019, les acheteurs de factures contactaient Sang directement (ou par téléphone), acceptaient d'enregistrer le contenu des biens et services à payer sur la facture et le montant total indiqué sur la facture. Passez à l'utilisation de factures papier pour enregistrer directement le contenu, puis planifiez l'envoi directement à l'acheteur. De 2020 à 2024, lors de l'émission de factures électroniques, Sang ou le personnel comptable (embauché par Sang et payé 1,5 million de VND/entreprise/mois) aidera Sang à émettre et à vendre les factures. Ces sujets comprennent : Le Thi Thu Nga (née en 1987, résidant dans le district de Tam Nong, province de Dong Thap ) ; Nguyen Thi Thu Huong (née en 1985, résidant dans le quartier de My Thoi, ville de Long Xuyen).

Allez à la rencontre de l'acheteur pour lui envoyer directement ; Or Nga, Huong émet une facture et l'envoie à Sang afin que Sang puisse l'envoyer à l'acheteur via les réseaux sociaux. Les acheteurs paient en espèces ou par virement sur le compte de Sang. En utilisant la méthode ci-dessus, du 19 novembre 2010 au 14 mai 2024, Sang a vendu un total de 5 035 fausses factures, le montant total enregistré sur les factures hors taxes étant supérieur à 283 milliards de VND, la TVA étant supérieure à 26 milliards de VND, réalisant un bénéfice de plus de 8,5 milliards de VND. Dans lequel Sang a vendu 86 fois avec plus de 10 fausses factures à chaque fois.

Au cours de l'enquête, il a été déterminé que 8 personnes et entreprises ont échangé et utilisé de fausses factures de 15 sociétés et entreprises de Sang. Pham Van Hien (né en 1967, quartier de Thoi Thuan, district de Thot Not, ville de Can Tho) savait que Sang vendait de fausses factures, il a donc accepté de le présenter et a reçu un salaire de 200 000 VND/jour ; profitez de la différence sur la facture. Au total, Hien a aidé Sang à vendre 114 fausses factures, le montant total enregistré dans les factures avant impôts était de plus de 14 milliards de VND, réalisant un bénéfice de plus de 23 millions de VND.

De décembre 2022 à juin 2023, Hien a vendu 62 fausses factures à Bui Van Thung (né en 1967, résidant dans la commune de Vinh Trinh, district de Vinh Thanh, ville de Can Tho), afin que Thung puisse les fournir directement à la Southern Company avec un montant total indiqué sur la facture hors taxes de plus d'un milliard de VND. De janvier 2021 à octobre 2023, Hien a vendu 41 fausses factures à Tran Van Ba ​​​​(né en 1960, résidant dans le quartier de Tan Loc, district de Thot Not, ville de Can Tho), le montant total indiqué sur la facture avant impôts était de près de 9,9 milliards de VND, afin que Ba puisse légaliser l'origine du sable acheté sur le marché, déclarer la déduction fiscale de la société Ba Pho, le montant total de l'achat de la facture était de plus de 378 millions de VND.

Huynh Thi Bich Le (née en 1974, résidant dans le quartier de My Thanh, ville de Long Xuyen) gère les activités de Ngoc Yen Construction Company Limited. Pour légaliser l'origine des marchandises sans documents pour l'entreprise ou fournir des factures aux acheteurs en cas de besoin, Le a directement contacté Sang pour acheter de fausses factures. De 2019 à 2023, Le a acheté un total de 234 fausses factures à Sang, le montant total enregistré dans les factures avant impôts était de près de 9,8 milliards de VND, le montant de l'achat de factures était de plus de 243 millions de VND.

Du 9 août 2023 au 14 mai 2024, Nguyen Pham Binh Duong (né en 1999, résidant dans la commune d'An Hao, ville de Tinh Bien, propriétaire de Phuoc Nhan Construction Materials Company Limited) a acheté 71 fausses factures à Sang, le montant total enregistré sur la facture avant impôts était supérieur à 1,2 milliard de VND, le montant de l'achat de la facture était supérieur à 37 millions de VND, pour que Duong légalise l'entrée et déclare la déduction fiscale. De 2021 à 2022, Nguyen Ngoc An (né en 1954, résidant dans la commune de Hoa Binh, district de Cho Moi) a acheté 64 fausses factures à Sang, le montant total enregistré sur la facture avant impôts était de plus de 1,1 milliard de VND, le montant de l'achat de la facture était de plus de 46 millions de VND, à émettre directement aux clients.

Outre les personnes et entreprises mentionnées ci-dessus, il existe de nombreux autres cas liés à l'achat de fausses factures par Sang. Au cours de l’enquête, Le, Ba, Thung et Nga ont volontairement renoncé à leurs profits illégaux. Lors du procès en première instance, les accusés ont reconnu leurs torts, oubliant les conséquences qu’ils devaient supporter pour des bénéfices immédiats. Tribunal populaire de la ville. Long Xuyen a condamné le défendeur Sang à 4 ans de prison ; Russie 2 ans de prison ; Hien 1,5 an de prison et 1 an de prison avec sursis. Les accusés : Huong, Le, Duong, Thung et Ba ont été condamnés à des amendes de 220 à 300 millions de VND, tous pour le délit d'« Impression, émission, commerce illégaux de factures et de documents destinés au paiement du budget de l'État » conformément aux points b, d, dd, clause 2, article 203, Code pénal.

NGUYEN HUNG

Source : https://baoangiang.com.vn/thanh-lap-cong-ty-de-mua-ban-hoa-don-khong-a419459.html