פיתוח פלטפורמות דיגיטליות משותפות

במטרה לקדם טרנספורמציה דיגיטלית בניהול מס עבור משקי בית עסקיים, בהתחשב בכך כמפתח לשיפור היעילות ולהפחתת עלויות הציות, שיטה זו סייעה למשקי בית עסקיים להצהיר ולשלם מיסים בנוחות, תוך סיוע לרשויות המס להפוך את חישוב המס וניטור הסיכונים לאוטומטיים.

בהתאם לכך, המשימה הספציפית המיידית היא לבנות מסד נתונים של כל משקי הבית העסקיים והעסקים הבודדים כגון: סטטוס רישום העסק, רישום מס (רשום/לא רשום, מושעה זמנית, כתובת עסקית נטושה); קווי עסקים, פריטי עסק; הכנסות חוזיות/מוצהרות, עלויות (מקום, עבודה, חשמל, מים, עלויות אחרות); הכנסות איזון, הכנסות מחשבוניות קלט; הכנסות צפויות שישמשו בסיס לניהול סיכוני הכנסות; חשבוניות כאשר מנגנון המס החוזי מבוטל, כל משקי הבית העסקיים עוברים להצהרה עצמית ולתשלום מס.

עבודות בניית מסד הנתונים מתבצעות על ידי רשויות המס במסגרת פרויקט 420, לפיו עד סוף יוני 2025, המדינה כולה בנתה מסד נתונים של 1.8 מיליון משקי בית עסקיים, המהווים 81% מכלל 2.2 מיליון משקי הבית העסקיים שצריכים לבנות מסד נתונים. עד ספטמבר 2025, 162,000 משקי בית עסקיים ויחידים נרשמו למס, הצהירו על מס ושילמו מס בפורטל המידע האלקטרוני למשקי בית עסקיים ויחידים, כאשר סכום המס ששולם בתשעת החודשים הראשונים של 2025 עמד על כמעט 2.12 טריליון וונד, עלייה של 3.9% בהשוואה לאוגוסט 2025.

בנוסף, מחלקת המסים מחזקת את חיבור הנתונים בין רשויות המס לבנקים, מתווכי תשלומים, פלטפורמות מסחר אלקטרוני, ספקי חשמל/מים/תקשורת וכו' כדי להשוות ולנטר את ההכנסות בפועל של משקי בית עסקיים. השלמת סט קריטריונים לניהול סיכונים החלים על משקי בית עסקיים, כולל אינדיקטורים על הכנסות, תעשייה, מיקום, היסטוריית תאימות, סטטוס שימוש בחשבוניות וכו'.

על בסיס זה, יש להקים מערכת התרעה מוקדמת למקרים בהם משקי בית עסקיים מראים סימני סיכון (ההכנסה המוצהרת נמוכה מהצפוי, תנודות חריגות בהכנסות, עליות או ירידות פתאומיות במס, הנפקת חשבוניות רבות בעלות ערך גבוה ולאחר מכן הפסקת פעילות וכו'). מערכת טכנולוגיית המידע צריכה לשלב מקורות נתונים חיצוניים (בנקים, סוכנויות רישום עסקים, מאגרי מידע לפי פרויקט 06) כדי לעקוב מקרוב אחר פעילותם של משקי בית עסקיים לאחר ביטול המס. פתרונות לחיבור ושיתוף מידע עם גורמים רלוונטיים (סוכנויות משטרה, סוכנויות ניהול שוק, בנקים וכו') ייפרסו גם הם בתקופה 2025-2026.

במקביל, משרד המסים שדרג את "מפת משקי הבית הדיגיטלית העסקית" הקיימת למדריך משקי בית עסקיים אלקטרוני, המעדכן מידע על כל משקי הבית העסקיים המוצהרים (במקום הקודם, שהכיל רק נתוני משקי בית מחויבים). מדריך זה יהיה מסד נתונים מרכזי, שישמש לניתוח, השוואה ותמיכה בקבלת החלטות ניהוליות, יתחבר לסוכנויות פונקציונליות, יצור בסיס לניהול מודרני ומניעת אובדן הכנסות.

בנוסף, רשויות המס בכל הרמות מפיצות במהירות שירותי מס אלקטרוניים וכלי תמיכה עבור משקי בית עסקיים : נכון לעכשיו, מחלקת המסים מספקת שירותי מס אלקטרוניים בחינם בפורטל ובאפליקציה הסלולרית (Etax Mobile) עבור משלמי מסים. המשימה הבאה היא להשלים ולהוסיף תכונות כך ש-100% ממשקי הבית העסקיים יוכלו להצהיר ולשלם בקלות מיסים אלקטרוניים. בהתאם לכך, יש צורך ללמוד ולהעריך את הפונקציות הקיימות, להוסיף הוראות לשימוש באפליקציות ספציפיות עבור משקי בית עסקיים (כגון סרטוני הדרכה באפליקציה); מיסים שנגבים משולמים באמצעות ערוצים אלקטרוניים (בנקאות באינטרנט, כסף נייד וכו').

בנוסף, מחלקת המסים מפתחת כלים לתמיכה בהצהרות כגון שילוב תכונות של הצהרות מס באמצעות טלפונים חכמים עבור עסקים קטנים בעלי גישה מוגבלת למחשבים, או יישום טכנולוגיית בינה מלאכותית למילוי אוטומטי של הצהרות על סמך היסטוריית חשבוניות. גיוון הכלים יבטיח שלכל העסקים, ללא קשר לרמת הטכנולוגיה שלהם, יהיו פתרונות מתאימים לעמידה בחובות המס. משימה זו מטופלת על ידי ועדת המשנה לטרנספורמציה דיגיטלית, שתשלים את הסעיפים העיקריים בשנת 2025 (פורטל הצהרות מס אלקטרוניות לעסקים) ותשדרג סעיפים נוספים בשנת 2026.

יתר על כן, משרד המסים בנה מערכת יישום לחישוב מס אוטומטי מנתוני חשבוניות אלקטרוניות. זהו פתרון פורץ דרך להפחתת נטל ההצהרה עבור משקי בית עסקיים ולהגדלת דיוק חישוב המס. משרד המסים יפתח יישום (או פונקציה במערכת eTax) המאפשר סינתזה של כל נתוני ההכנסות של משקי בית עסקיים ממערכת החשבוניות האלקטרוניות וממקורות אחרים, ובכך לקבוע באופן אוטומטי את סכום המס לתשלום בהתאם לתקנות, וליצור הצהרת מס מוצעת עבור משקי בית עסקיים. משקי בית עסקיים צריכים רק להתחבר, לבדוק את המידע ולאשר הגשת ההצהרה, במקום לחשב מאפס.

פתרון זה שימושי במיוחד בעת ביטול מס חד פעמי, מכיוון שמשקי בית עסקיים רבים שאינם מכירים את תהליך הצהרת המס ימנעו מטעויות, ורשות המס יכולה גם לשלוט האם ההכנסה המוצהרת תואמת את החשבונית או לא. כתוצאה מכך, לכל משק בית עסקי יש טבלת מידע משלו, רישום הכנסות מחשבונות, חישוב מס ערך מוסף ומס הכנסה אישי; משקי בית עסקיים יכולים להוריד או להדפיס הצהרות מלאות מראש. זה יפשט מאוד את הליך הצהרת המס עבור משקי בית עסקיים, ויסייע לכל משק בית למלא את התחייבויותיו מבלי להזדקק לשכירת רואה חשבון.

המדינה מספקת ללא תשלום לעסקים קטנים, זעירים ומשקי בית עסקיים פלטפורמה דיגיטלית המשלבת פתרונות טרנספורמציה דיגיטלית, כולל תוכנת הנהלת חשבונות עם תכונות המבטיחות אינטגרציה עם תוכנת חשבוניות אלקטרוניות ושירותי חתימה דיגיטלית בהם משתמשים זעירים, עסקים קטנים, משקי בית עסקיים ועסקים פרטיים בהתאם לתקנות בסעיף 3, סעיף 12 של החלטה מס' 198/2025/QH15.

על פי משרד המסים, שדרוג מערכת טכנולוגיית המידע כדי לעמוד בתקנות החדשות הוא חיוני, משום שתיקון חוקים, מדיניות והוצאת נהלים חדשים ידרוש עדכון ושכלול יישומי טכנולוגיית מידע תואמים. באופן ספציפי: שדרוג מערכת רישום המס, ניהול קודי מס כדי לקבל מספר רב של משקי בית עסקיים שהומרו; שדרוג יישום הצהרת המס והתשלום האלקטרוניים כך שיתאים לטופס החדש; שדרוג מערכת ניהול החשבוניות האלקטרוניות בהתאם לצו מס' 70/2025/ND-CP (על חשבוניות אלקטרוניות מקופות רושמות); הוספת פונקציית ניהול ספרי חשבונאות עבור משקי בית עסקיים (במידה ויש צורך לעקוב אחר נתוני עלויות עבור משקי בית המדווחים באמצעות ספרים).

במהלך תהליך היישום, יוקם קו חם לתמיכה טכנית עבור עסקים ופקידי מס כדי שיוכלו להשתמש במערכות החדשות ולטפל בבעיות באופן מיידי. ניתן לראות שעומס העבודה הצפוי בתחום ה-IT גדול מאוד, אך זהו תנאי מוקדם להצלחה בשינוי שיטת הניהול, מכיוון שאי אפשר לנהל ביעילות מיליוני עסקים מצהירים ללא תמיכת IT.

וקבוצת פתרונות יישומי הטכנולוגיה הדיגיטלית תיצור "תשתית רכה" לניהול מס של משקי בית עסקיים בעידן החדש: כל משקי הבית העסקיים משתמשים בחשבוניות אלקטרוניות, מצהירים ומשלמים מיסים באופן אלקטרוני; כל הנתונים עוברים דיגיטציה וניתוח. התוצאה היא מזעור התערבות ידנית, שיפור השקיפות ותאימות משלם המסים.

מקור: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html