לבטל את המס החד פעמי, לעבור להצהרה: מגזר המס "מחזיק ידיים ומנחה", מספק תמיכה מרבית למשקי בית עסקיים

(Chinhphu.vn) - לאחר ביטול רשמית של מס חד פעמי החל מ-1 בינואר 2026, מיליוני משקי בית עסקיים ידווחו וישלמו מיסים באופן אלקטרוני. רשות המסים מחויבת לספק תמיכה מקיפה וליווי משקי בית עסקיים בתקופת המעבר, תוך הבטחת הוגנות, שקיפות וחיסכון בעלויות ציות.

Báo Chính Phủ•30/10/2025

Xóa bỏ thuế khoán, chuyển sang kê khai: Ngành Thuế 'cầm tay chỉ việc', hỗ trợ hộ kinh doanh tối đa- Ảnh 1. — נציגים עורכים את טקס ההפעלה בטקס ההכרזה על התוכנית "מתן תוכנה חינמית ל-2 מיליון משקי בית עסקיים לביטול מס חד פעמי בהתאם להחלטה 68-NQ/TW" - צילום: VGP

חיזוק המידע הרשמי, יצירת הרגל של שימוש בחשבוניות אלקטרוניות

גב' לה טי צ'ין - סגנית ראש מחלקת המסים אמרה: ביישום החלטה מס' 68-NQ/TW של הפוליטביורו בנושא פיתוח כלכלי פרטי, פרסם משרד האוצר את החלטה 3389/QD-BTC מיום 6 באוקטובר 2025, המאשרת את הפרויקט "המרת המודל והשיטה של ניהול מס עבור משקי בית עסקיים בעת ביטול מס חד פעמי".

המטרה היא לפרוס פתרונות אסטרטגיים באופן סינכרוני כדי להבטיח שתהליך המעבר יתקיים בצורה חלקה ויעילה, מבלי לשבש את פעילות הייצור והעסקים, תוך שמירה על הכנסות יציבות בתקציב המדינה.

בהתאם לכך, ראשי משרד האוצר ומשרד המסים הנחו את רשויות המס להתמקד במתן תמיכה ונוחות מקסימליים למשקי בית עסקיים. בנוסף, בעת המעבר לשיטת ההצהרה, משקי בית עסקיים נדרשים להגביר את המודעות העצמית שלהם לעמידה בחובות המס. לכן, בנוסף לליווי והתמיכה המקסימלית של רשויות המס שהיו ומיושמים כיום, משקי בית עסקיים צריכים לשים לב גם לכמה תכנים.

ראשית, יש צורך להגביר את היוזמה בלימוד חוקי ומדיניות מס, תקנות הקשורות לניהול חשבונות, חיוב, אחסון מסמכים וכו', וכיום, הדרכים לגשת למידע על חוקי ומדיניות מס הן קלות ונוחות מאוד. הערה קטנה היא שבמהלך תהליך הלמידה, משקי בית עסקיים צריכים לקבל מידע והדרכה ממקורות רשמיים (דרך אתרי אינטרנט, דפי מעריצים, קווי תמיכה של רשות המסים וכו') כדי למנוע בלבול עקב מידע כוזב וחסר בסיס המופץ ברשתות חברתיות או ערוצי מידע לא רשמיים. רשות המסים מקווה שמשקי בית עסקיים ישתפו פעולה באופן פעיל, ייגשו באופן יזום למידע, לכלי תמיכה וישתתפו בהדרכות והדרכה המאורגנות על ידי רשות המסים כדי להבין בבירור ולקבל תמיכה בזמן והסרת מכשולים במהלך תהליך ההמרה (אם קיימים).

Xóa bỏ thuế khoán, chuyển sang kê khai: Ngành Thuế 'cầm tay chỉ việc', hỗ trợ hộ kinh doanh tối đa- Ảnh 2. — גב' לה טי צ'ין - סגנית ראש מחלקת תפעול מס (מחלקת המסים) - צילום: VGP

שנית, עבור משקי בית עסקיים הנדרשים לרשום ולהשתמש בחשבוניות אלקטרוניות, חשבוניות אלקטרוניות המופקות מקופות רושמות בהתאם לתקנות, עליהם להנפיק באופן יזום חשבוניות וליצור הרגל של אחסוןן לצורך חיפוש והשוואה. רישום ושימוש בחשבוניות אלקטרוניות יהוו את הבסיס ליישום טכנולוגיית מידע לתמיכה בהוכחת עסקאות, חישוב הכנסות והצהרת מיסים באופן אוטומטי, תוך מניעת טעויות וסיוע בחיסכון משאבים רבים עבור משקי בית עסקיים.

נכון לעכשיו, רשויות המס בכל הרמות מתואמות עם ספקי פתרונות תוכנה לחשבוניות אלקטרוניות כדי לקצץ בעלויות ולספק חבילות תוכנה המתאימות לגודל של כל משק בית ועסק בודד, פשוטות, נוחות וקלות לשימוש.

שלישית, עבור פעילויות ניטור יומיומיות של הכנסות והוצאות, משקי בית עסקיים ממשיכים לשמור על יישום קבוע ומלא כגון: פתיחה ורישום של ספרי הכנסות והוצאות; שמירת חשבוניות ומסמכים תקפים. על בסיס זה, לנטר, להצהיר ולשלם באופן יזום מס ערך מוסף, מס הכנסה אישי (והתחייבויות מס אחרות, אם קיימות) באופן תקופתי חודשי או רבעוני, תוך הבטחת דיוק, עמידה בזמנים ועקביות עם ההכנסות בפועל.

הפחתת עלויות ציות, הגברת יעילות האכיפה

לדברי גב' לה טי צ'ין, המעבר לטופס הצהרה מביא יתרונות מעשיים רבים למשקי בית עסקיים - לא רק סיוע להם בגישה למדיניות תמיכה מהמדינה, אלא גם יצירת סביבה תחרותית הוגנת ושקופה.

עם זאת, בשלב הראשוני, ייתכן שעסקים יצטרכו להתרגל למערכת המס האלקטרונית החדשה, לחשבוניות ולמסמכים. עם זאת, עלויות תאימות אלו הן זמניות בלבד; לאחר שהן יהיו מוכרות, הזמן והסיכון לטעויות יפחתו משמעותית, הודות לאוטומציה ואלקטרוניות של התהליך כולו.

ראש מחלקת המסים אמר: ענף המסים מיייש 3 קבוצות של פתרונות סינכרוניים לתמיכה במשקי בית עסקיים.

ראשית, מגזר המס משכלל מוסדות ומדיניות שקופים. רשות המסים מתאמת עם משרדים וענפים כדי לבחון ולהציע תיקונים לתקנות משפטיות לביטול מס חד פעמי, ובמקביל לקדם מסגרת משפטית פשוטה והוגנת למשקי בית המגישים דוחות מס. בנוסף, משטר החשבונאות עבור עסקים זעירים ומשקי בית עסקיים מותאם גם הוא לכיוון פשוט, מבלי ליצור צוות חשבונאי נפרד.

שנית, רשות המסים תמשיך לפשט את ההליכים המנהליים ולשפר את שירותי המס האלקטרוניים החכמים. מגזר המסים שואף לקצץ לפחות 30% מהזמן שלוקח לעבד מסמכים ועלויות הציות. טפסים והצהרות מיותרים יבוטלו ויוחלפו לחלוטין בטפסים אלקטרוניים. מערכות eTax ו-eTax Mobile ישודרגו גם כן כדי להציע באופן אוטומטי הכנסות ומס לתשלום על סמך נתוני חשבונית ומידע רשום.

שלישית, לצורך יישום יעיל, מגזר המסים מחדש את צורות התעמולה וההנחיות. תוכן התקשורת מתוכנן להיות תמציתי, קל להבנה ומדויק; פריסת שידורי התייעצות מקוונים בשידור חי בפייסבוק, יוטיוב ודיונים ישירים ברמה המקומית. מגזר המסים גם מתאם עם הרשויות המקומיות כדי לארגן תוכניות "תמיכה", להפיץ מיומנויות דיגיטליות ולהקים קבוצות עבודה לתמיכה ממש באזורי מגורים כדי לפתור בעיות במקום.

הודות לכך, משקי בית עסקיים יסתגלו בקלות למודל החדש, הן תוך עמידה בתקנות והן תוך המשך פיתוח פעילות עסקית יציבה.

"עם הליווי, התמיכה ויצירת כל התנאים הנוחים למשקי בית עסקיים מצד רשות המסים, מחלקת המסים מאמינה שמשקי בית עסקיים ירגישו בטוחים בעת המרת דירה, הן תוך עמידה בתקנות החדשות והן תוך המשך פיתוח פעילות עסקית", ציפתה גב' לה טי צ'ין.

לדברי מר לו נגוין טרי - סגן ראש טכנולוגיה, מחלקת טרנספורמציה דיגיטלית ואוטומציה, מגזר המסים הכין תשתית טכנולוגית מקיפה שתשרת מיליוני משקי בית עסקיים להגיש הצהרות אלקטרוניות החל מ-1 בינואר 2026.

לכן, מבחינת תשתית טכנולוגית פנימית או ממשקי תקשורת חיצוניים בין משלמי מס לרשויות המס, תמיד יש השקעה נאותה ובזמן כדי לתמוך בנישומים בכלל ובמשקי בית עסקיים בפרט בביצוע חובותיהם בצורה הטובה ביותר בכל עת, בכל מקום, לא רק בתקופה שבה טופס המס החד-פעמי מבוטל.

נכון ל-20 בספטמבר 2025, 18,348 משקי בית עסקיים המשלמים מס חד פעמי עברו לתשלום מס בשיטת ההצהרה; ומתחילת השנה ועד סוף אוגוסט 2025, כ-2,250 משקי בית עסקיים עברו למודל הארגוני ומערכת ניהול המידע של המס עדיין מקבלת ומעבדת מידע ונתונים ביציבות, דבר המראה כי קיבולת התשתית הטכנולוגית של מגזר המס תמיד מוכנה להגיב.

מערכת ניהול המס האלקטרונית מסוגלת לשרת באופן יציב כ-2 מיליון חשבונות עסקיים ו-10 מיליון חשבונות אישיים, מה שמבטיח את היכולת להתרחב ולקבל ולשרת 1.3 מיליון משקי בית עסקיים נוספים המדווחים באופן אלקטרוני בתקופה הקרובה.

כהכנה ליישום הצהרת מס אלקטרונית למשקי בית עסקיים החל מ-1 בינואר 2026, בתקופה שבין 2024 ל-2025, תחום המסים שדרג באופן סינכרוני את תשתית טכנולוגיית המידע, השלים משאבי עיבוד ואחסון עבור מערכות המשרתות נישומים כגון Etax, חשבונית אלקטרונית ויישומים קשורים. במקביל, תחום המסים חיזק גם פתרונות אבטחה, השקיע בציוד אבטחת מידע ושדרג את תשתית החיבור, כדי להבטיח אבטחת נתונים והעברת מידע חלקה בין נישומים לרשויות המס.

בפורטל החשבוניות האלקטרוניות לנישומים בכתובת https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn, תחום המסים בנה פונקציות לתמיכה ביצירת חשבוניות אלקטרוניות במהירות ובקלות עם פונקציות עיקריות כגון: ניהול רשימות לקוחות; ניהול רשימות סחורות; ניהול רשימות סמלי חשבוניות; ניהול חשבוניות (יצירת חשבוניות, יצירת חשבוניות חלופיות/מותאמות, עיבוד חשבוניות, אישור חשבוניות).

Xóa bỏ thuế khoán, chuyển sang kê khai: Ngành Thuế 'cầm tay chỉ việc', hỗ trợ hộ kinh doanh tối đa- Ảnh 3. — מר לו נגוין טרי - סגן ראש מחלקת טכנולוגיה, טרנספורמציה דיגיטלית ואוטומציה (מחלקת המסים) - צילום: VGP

בנוגע לפתרון לשילוב אוטומטי של נתוני מכירות כדי להפחית פעולות ידניות עבור משקי בית עסקיים, מחלקת המסים עבדה עם ארגונים המספקים פתרונות לחשבוניות אלקטרוניות כדי להציע חבילות פתרונות לתמיכה במשקי בית עסקיים ביצירה, ניהול ושימוש בחשבוניות אלקטרוניות כגון: שילוב ישיר של מערכת קופה רושמת למכירות עם תוכנת חשבוניות אלקטרוניות כדי להנפיק חשבוניות באופן אוטומטי כאשר מתרחשות עסקאות...

לפיכך, הפונקציות המסייעות למשקי בית עסקיים בהצהרה ובתשלום מיסים זמינות כולן במערכת מידע לניהול מס.

"שיתוף הפעולה בין ספקי פתרונות ורשויות מקומיות הוא גורם מפתח בסיוע למגזר המס לתמוך במשקי בית עסקיים בצורה מקיפה יותר. בתקופה הקרובה, מגזר המס ימשיך לחקור פתרונות טכנולוגיים חדשים כדי לתמוך ולספק חוויות טובות יותר למשקי בית עסקיים, ומקווה לקבל תמיד את התמיכה, שיתוף הפעולה והליווי של משלמי המסים במודרניזציה ובטרנספורמציה הדיגיטלית של המגזר", הדגיש מר לו נגוין טרי.

הוי טאנג

מקור: https://baochinhphu.vn/xoa-bo-thue-khoan-chuyen-sang-ke-khai-nganh-thue-cam-tay-chi-viec-ho-tro-ho-kinh-doanh-toi-da-102251030091555145.htm