मामले के संबंध में, प्रतिवादी गुयेन थी नोक आन्ह (हाई हा कंपनी के सामान्य विभाग के प्रभारी) पर लेखांकन नियमों का उल्लंघन करने के लिए मुकदमा चलाया गया, जिसके कारण गंभीर परिणाम हुए; ले थी ह्यू (हाई हा कंपनी के पूर्व कार्यकारी निदेशक और मुख्य लेखाकार) पर राज्य की संपत्ति के प्रबंधन और उपयोग पर नियमों का उल्लंघन करने के कारण हानि और बर्बादी हुई और लेखांकन नियमों का उल्लंघन करने के कारण गंभीर परिणाम हुए।

आरोप के अनुसार, हाई हा कंपनी को 17 मार्च, 2017 को उद्योग और व्यापार मंत्रालय द्वारा पेट्रोलियम थोक विक्रेता के रूप में कार्य करने के लिए पात्रता प्रमाणपत्र प्रदान किया गया था। 2017 से 12 जनवरी, 2024 तक, हाई हा कंपनी ने मूल्य स्थिरीकरण कोष (बीओजी) के लिए 612 बिलियन वीएनडी से अधिक राशि अलग रखी।

हालांकि, इस निधि का प्रबंधन करने का दायित्व सौंपे जाने का लाभ उठाते हुए, सुश्री ट्रान तुयेत माई ने सुश्री ले थी ह्यू को बीओजी निधि की स्थापना के लिए केवल 295 बिलियन वीएनडी का भुगतान करने का निर्देश दिया; शेष 317 बिलियन वीएनडी का उपयोग नियमों के विरुद्ध किया गया।

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प्रतिवादी ट्रान तुयेत माई, निदेशक मंडल की अध्यक्ष और हाई हा कंपनी की महानिदेशक। फोटो: लोक सुरक्षा मंत्रालय

12 जनवरी, 2024 को उद्योग और व्यापार मंत्रालय ने हाई हा कंपनी के पेट्रोलियम थोक व्यापारी के रूप में कार्य करने के लिए पात्रता प्रमाणपत्र को रद्द करने का निर्णय जारी किया।

पेट्रोलियम थोक विक्रेता होने के लिए उनकी पात्रता का प्रमाण पत्र रद्द होने के बाद, सुश्री ट्रान तुयेत माई और ले थी ह्यू ने निर्धारित रूप से राज्य के बजट में सम्पूर्ण बीओजी फंड का भुगतान तुरंत नहीं किया, जिससे राज्य को 317 बिलियन वीएनडी से अधिक का नुकसान हुआ।

लेखांकन दस्तावेजों को जाली बनाने और गलत साबित करने के कृत्य के संबंध में, आरोप यह है कि, संचालन प्रक्रिया के दौरान, मुख्य लेखाकार और हाई हा कंपनी के सामान्य विभाग के प्रभारी गुयेन थी नोक आन्ह ने उत्पादन और व्यावसायिक गतिविधियों पर निगरानी, ​​प्रबंधन और रिपोर्ट करने के लिए दो लेखांकन पुस्तक प्रणालियां स्थापित कीं।

विशेष रूप से, नियमों के अनुसार कर रिपोर्टिंग के लिए फास्ट अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर और हाई हा कंपनी की वास्तविक बिक्री गतिविधियों की निगरानी और प्रबंधन के लिए विसॉफ्ट अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर (आंतरिक लेखा पुस्तकें)।

जांच के परिणामों से पता चला कि फास्ट अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर में, पर्यावरण संरक्षण कर भुगतान के लिए बेची गई और घोषित A95 गैसोलीन की मात्रा 150 मिलियन लीटर से अधिक थी। वीसॉफ्ट सॉफ्टवेयर में, बेची गई A95 गैसोलीन की वास्तविक मात्रा 154 मिलियन लीटर से अधिक थी।

इस प्रकार, हाई हा कंपनी ने 30 लाख लीटर से ज़्यादा A95 गैसोलीन को लेखांकन बहीखातों से बाहर रखा और न ही उस पर कर घोषित किया और न ही उसका भुगतान किया। A95 गैसोलीन की यह मात्रा 2010 में पर्यावरण संरक्षण कर के अधीन है।

अभियोग में यह निर्धारित किया गया कि चूंकि हाई हा कंपनी को गैसोलीन और तेल के निर्यात और आयात के लिए एक व्यावसायिक लाइसेंस दिया गया था, हाई हा कंपनी ने गैसोलीन और तेल खरीदारों द्वारा राज्य को भुगतान किए गए पर्यावरण संरक्षण कर को एकत्र और प्रबंधित किया है, इसलिए इसे एकत्र पर्यावरण संरक्षण कर के प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होना चाहिए; उपरोक्त 3 मिलियन लीटर A95 गैसोलीन की पूरी तरह से घोषणा करें, 4,000 VND/लीटर पर कर की गणना करें और हर महीने की 25 तारीख को कर का भुगतान करें।

हालांकि, सुश्री माई ने प्रतिवादी ले थी ह्यू, मुख्य लेखाकार, और गुयेन थी नोक आन्ह, सामान्य विभाग के प्रभारी को, दो लेखांकन प्रणालियों को स्थापित करने और उनका उपयोग करने का निर्देश दिया, ताकि वास्तव में बेची गई ए95 गैसोलीन की उपरोक्त मात्रा को लेखांकन पुस्तकों (कर रिपोर्टों) के बाहर रखा जा सके, जिसमें पर्यावरण संरक्षण कर के रूप में 15 बिलियन वीएनडी से अधिक की राशि है, जिससे राज्य को नुकसान हुआ है।

31 दिसंबर, 2024 को, कराधान विभाग के फोरेंसिक विशेषज्ञ ने एक मूल्यांकन निष्कर्ष जारी किया, जिसमें यह निर्धारित किया गया कि हाई हा कंपनी द्वारा लेखांकन पुस्तकों से बाहर रहने और बेचे गए पर्यावरण संरक्षण कर की घोषणा न करने के कारण राज्य के बजट को कर के रूप में 15 बिलियन VND से अधिक का नुकसान हुआ।