Sok vállalkozás adókban és számlákban mutat magas kockázatra utaló jeleket.

Az utóbbi időben a Quang Tri tartományi adóhivatal ellenőrzések, vizsgálatok és felügyelet révén számos, az adókkal és számlákkal kapcsolatos magas kockázatú esetet észlelt, megelőzött és kezelt. 2023-ban a tartományi adóhivatal 29 olyan esetet észlelt és adott át iratokat a rendőrségnek kivizsgálásra, amelyekben az adókra és számlákra vonatkozó törvények megsértésének jelei mutatkoztak.

Szakmai tevékenységek a Quang Tri tartományi adóhivatal recepcióján és eredményhirdetési osztályán - Fotó: TT

Sok „szellem”céget alapítottak.

A Tartományi Adóhivatal jelentése szerint az adókezelési feladatok ellátása során az egység felfedezte, hogy a Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (Cam Giang Company) adószáma 3200720272, bejegyzett címe pedig Kim Dau falu, Thanh An község, Cam Lo kerület.

A Cam Giang Vállalatot Ngo Quoc Tru úr képviseli, akinek állandó lakcíme a Truc Dao község, Truc Ninh kerület, Nam Dinh tartomány 19. faluja. 2023. március 27-én az adóhatóság egyeztetett Thanh An község Népi Bizottságával a vállalkozás létezésének ellenőrzése és igazolása érdekében. Az ellenőrzés eredményeként kiderült, hogy a Cam Giang Vállalat nem az adóhatóságnál bejelentett címen működik, és a hatóságok a jogi képviselővel sem tudták felvenni a kapcsolatot.

A vállalkozások elektronikus számláinak kibocsátásának és használatának, bevételi bevallásának és hozzáadottérték-adójának ellenőrzése során a Tartományi Adóhivatal megállapította, hogy a Cam Giang vállalatnál magas adókockázatok jelei mutatkoznak.

Konkrétan ez a vállalkozás nem vallotta be teljes körűen az adóbevallási űrlapot, az elektronikus számlázási rendszeren szereplő adóadatok eltértek az adóbevallási űrlapon szereplő adatoktól; számos olyan számlaszámot használt, amelyeket nagy, hirtelen bevételnövekedéssel rendelkező ügyfeleknek állítottak ki, az értékesített fő tételek a földterületek, homok stb. voltak; olyan vállalkozásoknak állított ki számlákat, amelyek nem a bejegyzett címen működnek, számlák adásvételének jeleit mutatva.

Nemcsak a Tartományi Adóhivatal, hanem a regionális adóhivatalok is számos olyan esetet tártak fel, amelyek az adókkal és számlákkal kapcsolatos magas kockázatokra utaltak. A Trieu Hai Regionális Adóhivatal a vállalkozások adatainak és információinak átkutatása során megállapította, hogy a Hai Xuan 68 Company Limited (adószáma: 3200737653; bejegyzett címe: Phuong Hai falu, Hai Ba község, Hai Lang kerület, igazgatója állandó lakcímmel: Tuy An kerület, Phu Yen tartomány) magas kockázatokra utaló jeleket mutat az adókkal és számlákkal kapcsolatban.

Konkrétan a cég nem nyújtott be az adóhatóság által előírt dokumentumokat és papírokat a bevitt áruk származásának igazolására. A fő exportált áruk homok, kő... voltak. Az adóhatóság nem tudta felvenni a kapcsolatot a cég igazgatójával és könyvelőjével.

Ezt követően az adóhivatal egyeztetett a Hai Ba község Népi Bizottságával az ellenőrzés érdekében, és kiderült, hogy a vállalkozás nem a bejegyzett üzleti címen működik. A vállalkozás körökben adott-vett, számlákat használt, és azokat olyan vállalkozásoknak adta el, amelyek számlák adásvételének jeleit mutatták.

1 címen 8 vállalkozás van regisztrálva ugyanazon a napon

Szintén 2023-ban, az adóhatóság adóregisztrációs adatainak áttekintése során a Tartományi Adóhivatal megállapította, hogy más tartományokból származó személyek egy csoportja magas kockázatú jeleket mutató vállalkozásokat alapított, például: ugyanazon a napon, ugyanazon a regisztrációs címen, más tartományokból származó állandó lakcímmel rendelkező személyek egy csoportja hasonló nevű vállalkozásokat alapított.

Pontosabban, 2021-ben, ugyanazon a címen, a Bui Duc Tai utcában (1. kerület, Dong Ha város), akár 8 vállalkozást is bejegyeztek ugyanazon a napon részvénytársaság formájában, hasonló cégnevekkel. Sőt, olyan eset is volt, hogy egy személy egy nap alatt 2 részvénytársaságot is bejegyzett; 1 cég személyi igazolványt, 1 cég pedig állampolgári igazolványt használt. Figyelemre méltó, hogy ebben a 8 vállalkozásban 7 esetben a jogi képviselők állandó lakcíme Ha Tinh tartományban volt.

A Tartományi Adóhivatal egyeztetett a helyi hatóságokkal a vállalkozás bejegyzési címének ellenőrzése érdekében. Az ellenőrzés során kiderült, hogy ezek a vállalkozások nem folytattak üzleti tevékenységet az adóhatóságnál bejelentett címen. A Tartományi Adóhivatal szerint ez egy csoport cselekedete, akik illegális számlák adásvételére, eladására és felhasználására létrehozott vállalkozásokat szerveztek és hoztak létre, majd elmenekültek a bejegyzett címről. A számlák illegális adásvételére irányuló vállalkozások létrehozásának megakadályozása érdekében a Tartományi Adóhivatal dokumentumot küldött az illetékes hatóságoknak a nyomozás és az ügyintézés összehangolása érdekében.

A Tartományi Adóhivatal a közelmúltban bejelentette, hogy a Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd. (adószáma: 3200574825, bejegyzett címe: Nam Xuan Duc falu, Tan Thanh község, Huong Hoa kerület) 2020 és 2021 között végzett adótörvény-megfelelőségi ellenőrzése során a Tartományi Adóhivatal ellenőrző csoportja megállapította, hogy az egységnél adócsalás jelei mutatkoztak a hozzáadottérték-adó bevallási tevékenységei során, a társasági adó véglegesítésekor a bevételek rögzítése és megjelenítése révén.

Ennek alapján a Tartományi Adóhivatal összegyűjtötte és egyesítette a dokumentumokat, majd átadta azokat a Quang Tri Tartományi Rendőrségnek a törvényi rendelkezéseknek megfelelő kezelésre. A nyomozás eredményeit követően a Quang Tri Tartományi Rendőrség Biztonsági Nyomozó Ügynöksége határozatot hozott a Tan Trieu T&P LLC igazgatójának büntetőeljárás alá vonásáról. Ez egyike annak a 29 esetnek, amelyeket a Tartományi Adóhivatal az elmúlt évben feltárt és átadott a dokumentumoknak a rendőrségnek az adókra és számlákra vonatkozó törvények megsértésével kapcsolatban.

A megelőzés, a megfékezés és a kezelés megerősítése

Nguyễn Ngoc Tu, a Quang Tri tartományi adóhivatal igazgatója elmondta, hogy a jogsértések, a kereskedelmi csalások és az adóelkerülés összetett kérdések, amelyek miatt az adószektor nagyon aggódik, és minden erőfeszítést megtesz a megelőzésük és megállításuk érdekében. Az utóbbi időben a tartományi adóhivatal szorosan követte az Adózási Általános Hivatal és a Tartományi Népi Bizottság iránymutatásait, hogy együttműködjön az illetékes szervekkel a kereskedelmi csalások megelőzésében és leküzdésében, a hamisított áruk elleni küzdelemben, a piaci árak stabilizálásában stb., hozzájárulva az adógazdálkodás hatékonyságának javításához, az adótörvények megsértésének megelőzéséhez és gyors kezeléséhez.

A Tartományi Adóhivatal minden köztisztviselő, csapat és osztály számára feladatokat határozott meg az adófizetők kezelésével kapcsolatban. Ezzel egyidejűleg létrehozott egy csapatot, amely felülvizsgálja és kezeli a számlák felhasználásával járó kockázatokat, elemzi és értékeli a magas adókockázatra utaló jeleket mutató adófizetőket, adatfelhasználást végez, felülvizsgálja és értékeli az adatelemzési eredményeket... Innentől kezdve intézkedéseket vezetett be a számlák felhasználásának kezelésére, nyomon követésére és ellenőrzésére, hogy haladéktalanul felderítse és szigorúan kezelje az adó- és számlázási törvények megsértését.

A Tartományi Adóhivatal a következő időszakban továbbra is utasítani fogja az adóhatóságokat minden szinten, hogy vizsgálják felül és elemezzék a magas adókockázatú vállalkozások adatait. A besorolási folyamat során, ha gyanúra utaló jelek merülnek fel, az adóhatóságot felkérik, hogy kérjen magyarázatot és gyűjtsön bizonyítékokat a jogsértések tisztázása érdekében.

Amennyiben bizonyíték van a kockázat gyanújára, azt kulcsfontosságú ellenőrzésnek és felügyeletnek vetik alá. Aktívan együttműködnek az illetékes hatóságokkal az ellenőrzés, összehasonlítás és osztályozás megszervezése érdekében, hogy felderítsék a jogsértések, a kereskedelmi csalások és az adóelkerülés eseteit. Bonyolultabb esetekben az iratokat a rendőrségnek továbbítják kivizsgálás és a törvényi rendelkezéseknek megfelelő kezelés céljából.

Tran Tuyen

Forrás