Terkait kasus tersebut, terdakwa Nguyen Thi Ngoc Anh (yang bertanggung jawab atas Departemen Umum Perusahaan Hai Ha) dituntut karena melanggar peraturan akuntansi yang mengakibatkan akibat serius; Le Thi Hue (mantan Direktur Eksekutif dan Kepala Akuntan Perusahaan Hai Ha) dituntut karena melanggar peraturan tentang pengelolaan dan penggunaan aset negara yang mengakibatkan kerugian dan pemborosan serta melanggar peraturan akuntansi yang mengakibatkan akibat serius.

Berdasarkan dakwaan tersebut, Perusahaan Hai Ha telah memperoleh Sertifikat Kelayakan untuk bertindak sebagai pedagang grosir minyak bumi dari Kementerian Perindustrian dan Perdagangan pada tanggal 17 Maret 2017. Sejak tahun 2017 hingga 12 Januari 2024, Perusahaan Hai Ha telah mengalokasikan dana lebih dari VND 612 miliar untuk Dana Stabilisasi Harga (BOG).

Namun, memanfaatkan penugasan untuk mengelola dana ini, Ibu Tran Tuyet Mai memerintahkan Ibu Le Thi Hue untuk hanya membayar 295 miliar VND untuk mendirikan Dana BOG; sisanya, 317 miliar VND, digunakan untuk melanggar peraturan.

img 0709 1500 47338.jpeg
Terdakwa Tran Tuyet Mai, Ketua Dewan Direksi dan Direktur Jenderal Perusahaan Hai Ha. Foto: Kementerian Keamanan Publik

Pada tanggal 12 Januari 2024, Kementerian Perindustrian dan Perdagangan mengeluarkan keputusan untuk mencabut Sertifikat kelayakan untuk bertindak sebagai pedagang grosir minyak bumi dari Perusahaan Hai Ha.

Setelah Sertifikat Kelayakan mereka sebagai pedagang besar minyak bumi dicabut, Ibu Tran Tuyet Mai dan Le Thi Hue tidak segera menyetorkan seluruh Dana BOG ke anggaran negara sebagaimana ditentukan, sehingga menyebabkan kerugian negara lebih dari 317 miliar VND.

Terkait dengan perbuatan pemalsuan dan pemalsuan dokumen akuntansi, dugaan sementara adalah bahwa dalam proses operasionalnya, Kepala Akuntan dan Nguyen Thi Ngoc Anh yang bertugas di Departemen Umum Perusahaan Hai Ha telah membuat dua sistem pembukuan akuntansi guna memantau, mengelola, dan melaporkan kegiatan produksi dan usaha.

Secara khusus, perangkat lunak akuntansi cepat untuk pelaporan pajak sesuai peraturan dan perangkat lunak Akuntansi Visoft (buku akuntansi internal) untuk memantau dan mengelola aktivitas penjualan aktual Perusahaan Hai Ha.

Hasil investigasi menunjukkan bahwa dalam perangkat lunak akuntansi Fast, jumlah bensin A95 yang terjual dan dilaporkan untuk pembayaran pajak perlindungan lingkungan lebih dari 150 juta liter. Dalam perangkat lunak Visoft, jumlah aktual bensin A95 yang terjual lebih dari 154 juta liter.

Dengan demikian, Perusahaan Hai Ha tidak tercatat dalam pembukuan dan tidak melaporkan serta membayar pajak atas lebih dari 3 juta liter bensin A95. Jumlah bensin A95 ini dikenakan pajak perlindungan lingkungan pada tahun 2010.

Dakwaan tersebut menetapkan bahwa sejak Perusahaan Hai Ha diberikan izin usaha untuk mengekspor dan mengimpor bensin dan minyak, Perusahaan Hai Ha telah memungut dan mengelola pajak perlindungan lingkungan yang dibayarkan oleh pembeli bensin dan minyak kepada Negara, sehingga harus bertanggung jawab untuk mengelola pajak perlindungan lingkungan yang dipungut; melaporkan secara lengkap 3 juta liter bensin A95 tersebut di atas, menghitung pajak sebesar 4.000 VND/liter dan membayar pajak tersebut pada tanggal 25 setiap bulan.

Namun, Ibu Mai memerintahkan terdakwa Le Thi Hue, kepala akuntan, dan Nguyen Thi Ngoc Anh, yang bertanggung jawab atas Departemen Umum, untuk membuat dan menggunakan dua sistem akuntansi untuk menyembunyikan jumlah bensin A95 yang sebenarnya dijual di luar pembukuan akuntansi (laporan pajak) dengan jumlah lebih dari 15 miliar VND dalam pajak perlindungan lingkungan, yang menyebabkan kerugian bagi Negara.

Pada tanggal 31 Desember 2024, ahli forensik dari Departemen Jenderal Pajak mengeluarkan kesimpulan penilaian, yang menetapkan bahwa tindakan Perusahaan Hai Ha yang tidak mencatat dalam pembukuan akuntansi dan tidak melaporkan pajak perlindungan lingkungan yang dijual menyebabkan kerugian pada Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara lebih dari 15 miliar VND dalam bentuk pajak.