AIが登場し、銀行はグローバルESG基準に向けて動き出す

銀行業界における持続可能な開発報告の新たな推進

5月21日、バンキングタイムズが公認会計士協会（ACCA）と共同で開催したセミナー「AIソリューションによる銀行部門における持続可能な開発報告の実践」で、ACCAグローバルの政策・詳細調査担当ディレクターのマイク・サフィールド氏は、AIはパフォーマンスを向上させるツールであるだけでなく、金融業界のレポートの品質と信頼性を向上させるための戦略的要素でもあると述べた。

AI vào cuộc, ngân hàng bước sang chuẩn ESG toàn cầu

セミナー「AIソリューションを活用した銀行における持続可能な開発報告の実践」。写真：ホアン・ザップ

マイク氏によると、AIは金融業界において、機械学習、コンピュータービジョン、自然言語処理から、生成AIやエージェントAIといった新世代のものまで、幅広く応用されています。その応用範囲は、収益予測分析、不正検知、レポート作成、プロセス調整、顧客サポートなど多岐にわたります。しかしながら、マイク氏はこれらの技術はまだ完成の過程にあり、従来のプロセスを完全に置き換えることはできないと指摘しました。

ACCAは、責任の割り当て、コンテキストの確立、主要情報の特定、検証、継続的な改善に至るまで、サステナビリティ報告サイクルのための8段階モデルを開発しました。各ステップでAIの力を活用できます。コンテキスト設定のステップでは、AIが報告要件の迅速な理解と統合を支援します。気候リスクの評価においては、AIはシナリオのシミュレーションや、Google Flood HubやClimate TRACEなどの衛星データの分析を行うことができます。また、報告書の提示段階もAIによってパーソナライズされ、様々な対象者グループに合わせて調整できます」とマイク・サフィールド氏は述べています。

ACCAグローバルの政策・研究ディレクター、マイク・サフィールド氏が講演中。写真：ホアン・ザップ

しかし、専門家は、多くの組織がAIを効果的に活用するための適切なデータシステムやインフラを備えていないことにも警告を発しました。データの分断、標準の欠如、財務、テクノロジー、データ部門間の内部連携の欠如などが大きな障壁となっています。彼は、内部ガバナンスの改善から組織間の連携強化まで、段階的なアプローチを推奨しました。

マイク・サフィールド氏が共有した注目すべき点の一つは、AIの利用における倫理的かつ責任ある側面でした。彼は、あらゆるAIアプリケーションは、ACCAが確立した5つの倫理原則、すなわち誠実性、客観性、専門的能力と配慮、守秘義務、そして専門的行動規範に基づいて評価される必要があると強調しました。

「AIが偏ったデータ、古いデータ、あるいは十分に反映されていないデータで学習した場合、生成されるレポートは誤解を招く可能性があり、組織の誠実性と中核的価値観に深刻な脅威をもたらします。AIが財務情報と非財務情報の関連性を欠いたレポートコンテンツを自動的に生成すると、透明性が損なわれます」と彼は述べています。

よくあるリスクの一つは、AIの出力を検証・妥当性確認の手順を踏まずに盲目的に頼ってしまうことです。だからこそマイクは、内部監査、データ分析、ファクトチェックといった伝統的な専門スキルは依然として不可欠だと考えています。また、今日ではあまり議論されていないAIの影響である「環境フットプリント」についても言及しました。

電力研究所（EPRI）によると、ChatGPTへのクエリ1件あたりの電力消費量はGoogleの10倍に上ります。ChatGPTだけでも週2億人のユーザーがおり、Claude、Gemini、LLaMAといったプラットフォームも例外ではありません。この爆発的な増加は電力需要を押し上げています。ゴールドマン・サックスによると、世界のデータセンターの電力消費量は2030年までに160%増加し、世界の電力需要全体の4%を占める可能性があり、温室効果ガス排出量は2022年比で倍増するリスクがあります。

データセンターは冷却にも膨大な量の水を消費します。2022年には、GoogleとMicrosoftはサーバーの冷却に70万人分のアメリカ人に相当する水を使用しました。淡水がますます不足する中、この傾向は「持続可能な技術における持続可能性」というパラドックスを提起しています。

マイクは、CFOに対し、AIへの投資において、投資コストと投資収益率に加えて、環境コストも考慮するよう強く求めています。テクノロジープラットフォームの選択は、組織の排出戦略と連携させる必要があります。同時に、教育と組織文化の変革の役割も強調しています。AIは質の高いデータを「投入」することで初めて効果を発揮しますが、現在、企業内のデータの最大80%は「ダークデータ」であり、もはや役に立たないにもかかわらず、依然としてストレージリソースを消費しています。したがって、社内の意識向上、データの監査、そして情報に対する責任ある行動は、サステナビリティ報告の成功に不可欠な基盤となります。

ベトナム国家銀行経済部門信用局政策信用部長トラン・アン・クイ氏が講演中。写真：ホアン・ザップ

ESG-AIエコシステムの構築「Make in Vietnam」

国内政策の観点から、タイ国立銀行経済部門信用局政策信用部長のトラン・アン・クイ氏は、持続可能な開発報告書（SDGs）は銀行業界にとって避けられない潮流となり、長期的な方向性となっていると述べた。2024年には、SDGs報告書の発行数が過去最高を記録し、33の組織が発行した。そのうち6つの銀行は初めて発行した。関連規制のシステムも、証券法の多数の条項の実施を詳述した政府政令155/2020/ND-CP、株式市場での情報開示をガイドする回状96/2020/TT-BTC、公開会社に適用されるコーポレートガバナンスに関する多数の条項をガイドする回状116/2020/TT-BTCなどから、2030年までのビジョンを伴う2025年までのベトナム銀行業界の発展戦略の承認に関する首相の決定986/QD-TTgや、グリーンバンキング、グリーン成長に関する国家銀行の決定などの業界戦略まで、ますます改善されています。

統計によると、2025年3月31日現在、58の信用機関がグリーンローンを総額704兆2000億ドン以上発行しており、これは2024年末比3.57%の増加です。グリーンローンは主に再生可能エネルギー（37%）とグリーン農業（29%）に重点を置いています。環境・社会リスク評価済みの融資残高も、57の信用機関で36億2000億ドンを超えています。

しかし、信用機関は依然として多くの困難に直面しており、特に報告コストの高さ、専門人材の不足、そして明確な法的枠組みの整備が課題となっています。提案されている解決策としては、国家グリーン分類カタログの早期発行、国際協力の強化、コンサルティングの質の向上、研修の促進などが挙げられます。また、金融機関はESG活動に積極的に資源を配分し、適切なガバナンス体制を構築する必要があります。

FPTコーポレーション、FPTデジタル副社長、レ・フン・クオン博士が講演中。写真：ホアン・ザップ

ビジネス部門の代表であるFPTコーポレーションFPTデジタル副社長のレ・フン・クオン博士は、70%の企業がESGレポートを発行していない、または不完全なレポートしか発行していない現状を指摘しました。これは主に知識不足とデータ収集・分析の難しさによるものです。FPTが提供するソリューションは、デジタル技術とAIを適用することでプロセスを簡素化し、ERPシステム、IoT、サプライチェーンなどからのデータを統合し、国際的なフレームワーク（GRI、ISSB）に従って標準化し、報告プロセスを自動化することです。

クオン氏はまた、シンガポール通貨庁（MAS）が中小企業のESG報告を簡素化するGprntプラットフォームを開発したことや、欧州中央銀行、ドイツ、スペインによるGaiaプロジェクト、国際決済銀行（BIS）がAIを用いて2,300件以上のESG報告書を分析し、気候リスクを監視した事例など、国際的な経験も紹介しました。気候リスク情報が含まれていない文書の識別精度は98%、関連文書からの気候リスク分類精度は80%に達しました。

ベトナムでは、FPTは銀行向けにVertZeroソフトウェアを導入し、温室効果ガス排出量のインベントリを作成し、「Make in Vietnam」ESG-AIエコシステムを構築して、企業の変革とグリーン資本へのアクセスを支援しています。

トゥイ・リン

出典: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html