税務業界が大きな躍進を遂げる：収入超過、規律強化、デジタル変革の加速

税務業界が大きな躍進を遂げる：収入超過、規律強化、デジタル変革の加速 - 写真 1。

税務部門の今年最初の6か月を振り返り、今年最後の6か月間のタスクを展開するための会議

税務業界の変革：制度の合理化、デジタル変革の促進

7月10日午後、税務部門の上半期を振り返り、下半期の課題を展開する会議で、税務部門のリーダーは次のように述べた。「党中央委員会の政治体制の組織化に関する決議18-NQ/TWを実行し、税務部門は、中心拠点と中間レベルを削減し、地方分権化と地方機関への権限委譲を強化する方向で、組織全体を積極的に再編成してきました。」

税務部門は、デジタルトランスフォーメーションを改革の柱と位置付けています。2025年の最初の6ヶ月間、税務部門全体では、住民識別データベースの構築、不要な取引条件の30%の廃止、行政手続きのコンプライアンスコストの削減を目的として、決定06/QD-TTgおよび決議66/NQ-CPを積極的に実施しました。

ワンストップメカニズム、スマート税務システム、個人所得税の自動還付が運用され、人々は従来のように税務署に行く必要がなく、オンラインで数ステップの操作だけで税務手続きを完了できるようになりました。

特に、仮想税務アシスタントシステムは24時間365日稼働しており、税務精算申告書にはエラーが示唆され、税金債務執行システムは自動化されており、公安部や銀行と連携して一時的な退出停止や電子口座の凍結が行われる。

VNeIDと統合されたeTaxモバイルアプリケーションも広く導入されており、いつでもどこでも税金を納付できるようになりました。同時に、税務部門は債務管理、リスク分析、収益予測、計画立案における人工知能（AI）の応用においても先駆的な役割を果たしています。

電子インボイスの分野では、政令123/2020/ND-CPを改正する政令70/2025/ND-CPにより、企業によるインボイス発行の法的根拠がより強化されました。2025年6月末までに、238,942の事業所がレジからの電子インボイスの利用登録を行いました。また、今年最初の6か月間では145,929の事業所が新規登録し、そのうち契約方式で事業を行っている45,247世帯の売上高は10億ドン以上でした。

2025年の最初の6か月間の総予算収入は1,180,967億ドンと推定され、これは条例推定値の68.7％に相当し、2024年の同時期と比べて34％の増加となります。

そのうち、19の歳入項目のうち16項目と全20の地方税務局が同時期と比較して増加しました。新制度下の34省市のうち、31の地方自治体が推定額の55%以上を徴収し、ハノイ、ホーチミン市、フンイエン省、ゲアン省、バクニン省、ランソン省など33の地方自治体では高い伸び率が見られました。

重要な明るい点は、申告の厳格化、リスク管理、税金還付手続きの改善により、電子商取引とデジタル経済からの収益が98兆ベトナムドンに達し、同時期に比べて58％増加したことだ。

特に、税務部門では、手続きの簡素化、処理時間の短縮、透明性の向上を図るための多くの最新ソリューションを導入しています。年初からは、自動税金還付手続きに関する決定108/QD-TCTが正式に発効しました。

付加価値税の還付金は74,084億ドン（同17％増）、自動方式による個人所得税の還付金は1,253億ドンに達し、そのうち国庫が支払ったのは1,147億ドンで、これは送金額の92％に相当します。

税務局は26,290件の査察を実施しました。これは年間計画の39.1%、同時期比109.2%に相当します。提案された措置額は28兆4,300億ドン（32%増）で、内訳は歳入増加8兆3,140億ドン、控除額削減1兆1,900億ドン、損失削減18兆9,250億ドンです。

全国規模の電子納税債務執行システムは、より効率的な徴収に貢献しています。今年上半期において、税務部門は43兆1,090億ドンの納税債務を回収しました。そのうち40兆2,920億ドンは債務管理措置によるものであり、1兆9,890億ドンは執行措置によるものでした。

業界はまた、公安部や銀行と連携して口座の回収、故意の遅延や逃亡の事案の迅速な処理、厳格さの確保、国家収入の保護に努めている。

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財務副大臣カオ・アン・トゥアン氏が会議で演説 - 写真：VGP/HT

予算見積もりを上回り、予算収入の増加に重要な役割を果たすことを決意

カオ・アン・トゥアン財務副大臣によると、2025年の最初の6ヶ月間の経済成長率は5.52%に達し、第2四半期だけでも7.96%増加した。これは、世界経済の様々な変動の中で、驚異的な成長率である。特に、税制改革の同時かつ効果的な実施により、最初の6ヶ月間の総予算収入は同時期と比較して大幅に増加した。

財務省幹部は、同省が直接政策を策定する権限を持たないものの、多くの重要プロジェクトの実施を統括する役割を担っていると分析した。割り当てられた15のプロジェクトのうち、7つの政令と3つの通達を含む10のプロジェクトが完了している。特に、税務局は税務行政法の改正案を提出しており、国会常任委員会はこれを立法計画に含めることを承認した。この計画は年末に国会に提出され、承認される予定である。

国民と企業への支援に関しては、税務部門が連携し、総額120兆VNDを超える税金の免除、減額、延長の解決策を提案してきました。

デジタル変革においては、業界は公共サービスを国家公共サービスポータルに統合し、業界データプラットフォームを完成させ、13万6000世帯を追加登録した事業所データベースを展開しました。同時に、8万7000世帯が納税申告に移行し、70万世帯が約1兆3000億ドンの収入と罰金の処理を完了しました。これにより、決議68号に基づき、2026年1月1日から契約書を廃止するための基盤が整いました。

検査・審査業務も好調な成果を上げました。6月1日から検査機能が停止されていたにもかかわらず、業界全体では2万6,000件の検査を実施し、計画の39.1%を達成しました。これにより、8兆3,000億ドンの増収と19兆ドンの損失削減に貢献しました。関連取引の検査だけでも6,000億ドンの追加収入があり、課税所得の調整額は5兆ドン増加しました。

最も注目すべき節目の一つは、税務部門が34の地方自治体で組織再編を完了し、4,000以上の部署を削減したことです。7月1日より、新しい組織モデルが正式に施行されました。税務署と地方自治体、特にコミューン・区レベルの自治体との連携は良好かつ効果的であると評価されています。

カオ・アン・トゥアン副大臣は、今年後半の6ヶ月間の課題はGDP成長率8%以上の目標を維持することだと強調した。決議124号および首相官邸通達104号に基づき、財務省は2025年に予算収入の20%以上の増加を確保する必要がある。

「特に、税務部門は予算徴収の柱としての役割を促進し、割り当てられた目標の『担い手』となることに貢献する必要がある」とカオ・アン・トゥアン副大臣は述べた。

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税務局長のマイ・スアン・タン氏が会議で講演 - 写真：VGP/HT

カオ・アン・トゥアン副大臣は、包括的な税務管理改革の必要性を強調し、税務行政法の包括的な改正が最優先事項であると述べた。さらに、税務部門は、特に決議68の方向性に沿って、個人所得税法、法人所得税令、そして事業家計および小規模企業向けの税制政策の策定においても緊密に連携していく。財政・税務部門設立80周年（1945年9月10日～2025年9月10日）に向けて、財務省幹部は税務部門の躍進に大きな期待を寄せている。

「業界全体が、国家予算の柱としての役割に忠実に、革新の精神を呼び起こし、規律を維持し、国民と企業に心から奉仕しながら、予算収入の増加を目標に、2025年の課題を成功裏に完了するための競争を開始した」と、カオ・アン・トゥアン副大臣は呼びかけた。

税務局長のマイ・スアン・タン氏は、指示を受けて、税務部門は9つの主要課題を特定したと述べた。

すなわち、業界全体で予算徴収任務の完遂に努め、25％超えを目指す。規定に基づいて三階層税率モデルをしっかり実施し、円滑な運営を確保する。新税務管理法プロジェクトの完成を推進し、個人所得税、土地、関連者取引などの他の法律にも参加する。新ITシステムの構築と導入に注力し、2026年10月からの稼働を確保する。業界全体で決議68号の実施に注力し、2026年から一括税を廃止し、100％世帯が電子インボイスを持つ申告に切り替える。納税者が取引を通じて公務員を評価するメカニズムを適用する。行政手続きを少なくとも45％見直し、削減する。税務部門は予算予測と作成方法を全面的に革新する。税務当局は4つのプラットフォーム（指導的指導、納税者支援へのコミットメント、部門間連携、内部能力の向上）を構築する。

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