電子商取引における税制強化：同期的な解決策と調整の強化の必要性

電子商取引の爆発的な発展を背景に、デジタルプラットフォーム上でビジネスを行う個人や組織の納税義務を管理することが喫緊の課題となっています。税務部門は多くの強力な動きを見せていますが、この分野ではさまざまな理由により依然として税損失が存在しています。

Thời báo Ngân hàng•06/05/2025

Chính phủ đã ban hành Nghị định 91/2022/NĐ-CP yêu cầu các sàn TMĐT định kỳ cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế.

政府は、電子商取引プラットフォームに対し、販売者情報を税務当局に定期的に提供することを要求する政令91/2022/ND-CPを発行しました。

取引所から銀行口座への管理を強化

商工省の報告によると、ベトナムの2024年の小売電子商取引の収益は200億米ドル以上に達すると予想されており、前年比で約25％増加する見込みです。現在、インドには10万を超えるアクティブな電子商取引ウェブサイトとアプリケーションがあり、何百万人もの個人がFacebook、TikTok、Shopee、Lazada、Tikiなどを通じてビジネスを行っています。

Siết thuế trong thương mại điện tử: Cần đồng bộ về giải pháp và tăng cường phối hợp

いまだに、納税義務を「忘れている」、あるいは規定通りに納税義務を履行していないケースが数万件ある。

この状況を克服するために、政府は2022年から、電子商取引プラットフォームに販売者情報を税務当局に定期的に提供することを要求する政令91/2022/ND-CPを発行しました。これはオンラインビジネスの税務管理における転換点だと考えられます。

大企業税務管理局（税務総局、現税務局）の元局長グエン・ヴァン・フン氏は、電子商取引プラットフォームの協力がなければ、何百万もの販売者の取引を監視および検証することはほぼ不可能だとコメントした。しかし、データの価値を高めるには、形式を標準化し、セキュリティを確保し、システムの接続性を強化する必要があります。

さらに、税務部門は、個人口座、特にオンライン販売取引の頻度が高い口座からのキャッシュフローを調整するために、銀行システムとデータを徐々に接続する必要もあります。これにより、リスクの兆候を検出すると同時に、実際の収益を決定するための基礎を作成し、より正確な税金計算が可能になります。

今日の重要な方向性の 1 つは、ビッグデータテクノロジーと人工知能 (AI) を適用して取引行動を分析し、収益の分割、仮想アカウントの作成、複数のチャネルを通じた資金の循環などの異常な兆候を特定することです。

デジタル金融政策コンサルタント（ベトナム世界銀行）のグエン・ティ・ラン・フオン氏は、ベトナムにはAIを応用して電子商取引プラットフォーム、銀行、税金などのデータを分析し、脱税を自動的に検出する可能性があると語った。ただし、効果的に実施するには、技術インフラと専門の人材への投資が必要です。

企業側では、ベトナムの多くの大手電子商取引プラットフォームが税務当局と協力する用意があると述べる一方で、手続き、責任、データセキュリティの明確化を求める提言も提起した。

Shopee Vietnamの代表者は、「販売者間の公平性を確保するには税務管理が必要だと理解している」と述べた。ただし、情報提供は個人情報保護法に準拠する必要があり、中小企業者に混乱を招かないように明確なロードマップが必要です。複雑な税金申告や不適切な税率の請求を心配する販売者もいます。

Một số người bán hàng cũng lo ngại việc kê khai thuế phức tạp hoặc bị áp mức thuế chưa phù hợp

売り手の中には、複雑な税金申告や不適切な税率の請求を心配する人もいます。

ハノイのオンラインファッションストアのオーナー、トラン・ヒュー・ホア氏は、「具体的かつ公正な指示があれば、喜んで税金を支払います」と語った。しかし、現時点では、税金の計算方法がわからず、税金としてどれだけの収入を申告しなければならないかがわかりません。

政策の改善と宣伝強化の必要性

専門家によると、技術的な解決策に加えて、電子商取引の慣行に合わせて税制を充実させることも重要だという。現在、販売者が税金を支払うための収益基準は書類間で一貫しておらず、実施に困難が生じています。

TS。財政学院公共財政学部の講師であるトラン・ティ・ルイエン氏は、一般のビジネスマン、伝統的な事業家、小規模小売業者を明確に分類する必要があると考えています。年間収益が1億VND未満の販売者には、新興企業を奨励するために免税措置が適用される場合があります。しかし、この閾値から上は、明確に宣言する必要がある。

それに加えて、税務当局は、教育ビデオ、コンサルティングチャットボット、電子商取引プラットフォームへの直接税申告の統合など、簡単にアクセスできる形式で宣伝を促進する必要があります。これは、販売者が義務を理解し遵守するのに役立つだけでなく、オンラインとオフラインの間に健全で公正なビジネス環境を作り出すことにもなります。

電子商取引における税務管理は、国家予算の公平性と収入を確保するための避けられない傾向です。しかし、これは新しく、複雑で、多様な利害関係者が関わる分野です。