国立銀行は、サイゴンジュエリーカンパニーリミテッド - SJC (SJC 社) の金取引活動における政策および法律の遵守状況の検査に関する結論を発表しました。
したがって、国立銀行は、金取引活動に関する法的規制の遵守状況を検査し、マネーロンダリング防止に関する法的規制の遵守状況を検査し、会計制度、請求書および文書の作成と使用に関する法的規制の遵守状況を検査しました。税金の申告と履行について。
国立銀行によれば、SJC社は金取引活動において基本的に法律の規定を遵守しており、付与されたライセンスに従って金の延べ棒を売買し、金の延べ棒の売買に関する情報報告制度を実施している。
同社はまた、規制に従って金の売買価格を公表しています。マネーロンダリング防止に関する法的規制の実施においては前向きな変化が見られます。法律に従って書類、請求書、基本的な税務申告書を作成します。
しかし、成果以外にも、SJC 社には欠点や違反がまだあります。
SJCの金製品（写真：Thanh Dong）。
金取引活動における法的ポリシーの遵守に関して、SJC 社は金地金取引活動の報告制度に違反しました。不正競争行為に関連して、他の事業者の顧客を誘致するために、事業者が提供する製品や商品について誤解を招くような情報を提供している兆候があります。
顧客検証の結果、SJC 社が税法に違反している兆候が見られました。国立銀行は、規則に従って検討および処理するために情報を移管する文書を管轄当局に送付しました。
しかしながら、SJC社においては、2023年10月2日から2024年4月15日までの期間における価格上昇が不当であると判断する根拠はないものの、金の売買価格を決定する仕組みにおいて具体的な費用や根拠に関する規定や社内手順がなく、価格決定の協議過程において関係部署の責任分担も行われていない状況であるにもかかわらず、金の売買価格はSJC社総経理が直接決定し、指示している。
「したがって、金の売買価格の決定は、明確な基準や根拠なく、社長という個人によって行われ、SJC社が比較的大きな市場シェアを握っていることから、SJC社の事業だけでなく金市場にも影響を及ぼす価格決定のリスクにつながる」と結論は述べている。
SJC 社は、マネーロンダリング防止法の遵守において、規定どおりに不完全な内容の内部規則を発行するなど、マネーロンダリング防止に関する複数の法律に違反しました。 政治的に重要な立場にある外国人顧客を特定するためのリスク管理システムがない。金取引活動に関連して報告しなければならない高額取引を報告していない。
SJC社はまた、規定どおりにマネーロンダリング防止に関する内部監査を実施していませんでした。規定通りにマネーロンダリング対策に関する研修や教育を提供していないこと。マネーロンダリングリスク評価の評価を実施しないこと、または評価結果を更新しないこと。顧客情報の更新頻度については特に規定がありません。顧客確認の責任の分散に関する規制はありません。
SJC 社は、組織として顧客識別情報を確認するために十分な文書およびデータをまだ収集していません。十分に規制されていないマネーロンダリングリスクのレベルに応じて適用される措置を規定する。取引遅延措置の適用期限が規定どおりに定められていない。取引を行うために顧客とどのようにコミュニケーションをとるかについてのガイドラインはありません。
SJC社は会計、請求書および書類の作成と使用、税金の申告と履行に関する法的規制を遵守する上で、税務当局のコードなしで多数の売上請求書を作成、または差し替え、発行するという違反行為を行った。
また、一部の請求書については、誤った請求書を処理する手順がまだ導入されていない。在庫価格減額引当金を売上原価に計上すると、法人所得税の計算に必要な収入が不足し、会社の法人所得税が減額され、リスト上の一部の顧客のIDカード/CCCD番号に関する情報が完全でなく、不正確な情報となる可能性があります。
国立銀行は、上記の違反の原因は、SJC社の法定代表者、幹部、従業員が、金取引、PCRTおよび会計、会計書類の作成および使用、納税義務の申告および履行におけるいくつかの法的規定を厳格に遵守しなかったためであると指摘した。
国立銀行検査局は、SJC 社が金取引活動において法的規制を厳格に遵守していないこと、および検査および検証結果セクションに記載されている違反や欠陥の発生を許容していることを是正する必要があると勧告しています。
検査部隊はSJC社に対し、情報報告制度の遵守に関する行政違反を直ちに停止するよう要請した。金取引活動においては、情報報告制度を厳格に遵守し、国立銀行にデータを報告します。
同時に、SJC 社は税法を厳格に遵守する必要があります。検査および検証結果セクションに記載されている違反および欠陥を速やかに是正および修正します。
SJC 社は、会社の実際の業務および関連する法的規制の遵守を確保するために、毎日の金の売買価格を決定するための規則（基準、方法、価格決定権限の確立など）も発行する必要があります。
出典: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/thanh-tra-nhnn-sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-hoa-don-va-thue-20250530180042337.htm
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