税務管理とリスク管理におけるAIの応用

人工知能（AI）の力強い発展により、特に税制の分野において、国家管理に多くの新たな機会が生まれました。 AI はプロセスの自動化に役立つだけでなく、監視機能とリスク検出機能も向上させ、税務コンプライアンスの透明性と公平性を確保します。税務管理におけるAIの役割をより深く理解するために、Nhan Dan新聞の記者はMISA株式会社のゼネラルディレクター、Le Hong Quang氏にインタビューしました。

記者：現在、税務分野では電子請求書の管理やリスク管理にAIの活用が進められていますが、その効果はどの程度だとお考えですか？

MISA事務局長 レー・ホン・クアン氏： AIを経営に活用すれば、特にリスク管理の分野で大きな成果が得られます。実際、企業や事業所は毎年何百万枚もの請求書を発行しています。手動で管理すると、違反や不正行為の検出に多大な時間がかかり、異常を見逃してしまう可能性が高くなります。一方、AIはこの問題を効果的に解決するのに役立ちます。

AIシステムは、請求書データをリアルタイムで自動分析し、疑わしい点を特定し、収益は低いが高額の請求書を大量に発行している企業、税金違反の履歴がある企業が発行した請求書、時間、頻度、請求額などの点で異常な取引がある企業などの不正の兆候を検出できます。

従来、税務当局は違反を検出するために各データを手作業で確認・比較する必要がありました。しかし、AIを活用することで、数百万件もの請求書をわずか数秒でスクリーニングすることが可能になり、税務当局は迅速に警告を発し、適切な検査措置を講じることができます。これは、請求書不正を未然に防ぐだけでなく、国家予算の損失を削減し、より透明性の高いビジネス環境の構築にも貢献します。

さらに、AIは納税者をサポートし、申告と納税義務の履行をより便利に支援します。AIを活用した仮想アシスタントツールは、申告手続きをガイドし、税制に関するポリシーへの回答を自動的に提供することで、企業が税務当局の回答を待つ時間を無駄にすることなく、より容易に規制を遵守できるよう支援します。

MISA株式会社のゼネラルディレクター、レ・ホン・クアン氏。

記者：   AIが税務管理において最も効果を発揮するには、どのような条件が必要ですか？

MISAゼネラルディレクターのレ・ホン・クアン氏： AIが税務管理において真に効果的なツールとなるためには、次の3つの重要な要素に重点を置く必要があります。

まず、デジタルデータ基盤を整備する必要があります。AIは、税務、税関、銀行などの関連機関間で、完全かつ正確で相互接続されたデータシステムが存在する場合にのみ効果的に機能します。現在、税務部門には電子請求書システムが導入されていますが、AIがリスクをより適切に分析・特定できるよう、接続性とデータ同期機能を継続的に拡張する必要があります。

第二に、適切な投資メカニズムを構築することです。AIは単独で導入できる技術ではなく、長期的な投資戦略が必要です。一部のAIツールは無料で利用できますが、税務リスク分析や不正検出といった特殊な用途では、最新のAIシステムへの投資が不可欠です。

現在、多くの国が請求書管理、歳入予測、コンプライアンス監視のためにAIを国家税務システムに統合しています。ベトナムもこの方向へ進んでおり、幸いなことに、2024年12月22日付の 政治局決議第57-NQ/TW号（科学技術・イノベーション及び国家デジタル変革の飛躍的進歩に関する決議）により、デジタル変革プロセスと国家管理におけるAIの活用に好ましい条件が整いました。重要な課題は、ベトナムの予算管理と税務管理の特性に適したAI導入ロードマップを策定することです。

第三に、人的要因の観点から、税務職員の研修を強化し、能力を向上させる必要があります。AIは一部の反復的な業務を代替できますが、分析、意思決定、AIの制御においては依然として人間が重要な役割を果たします。そのため、税務職員はAIを効果的に活用し、データの活用方法を理解し、AIと連携して管理プロセスを最適化できるよう、研修を受ける必要があります。

記者：   AIによって税務業界における人間の役割が縮小されるのではないかという懸念があります。この点について、どのようにお考えですか？

MISA事務局長レ・ホン・クアン氏：現在、各省庁は、第12期中央執行委員会決議第18-NQ/TW号に基づき、政治システムの機構をスリムで効果的かつ効率的なものにするための革新と合理化を継続するとともに、中央省庁レベルから地方管理機構レベルへの業務規模の変化に伴って合理化を進めています。公務員の数は限られているものの、業務量が増加している状況において、デジタルトランスフォーメーションとAIの活用はますます重要になっています。

確かに、AIは一部の反復的な手作業において人間を代替することができます。しかし、それはAIが人間の仕事を奪うという意味ではありません。むしろ、AIは人々がより重要なタスクに集中できるよう支援します。

金融業界では、まず第一に、公務員のそれぞれの具体的な業務を支援するAIツールが必要です。現在、テクノロジーの発展に伴い、AIアシスタントについてよく取り上げられています。もし公務員一人ひとりが、業務を支援する専門のAIアシスタントを持てば、生産性と業務の質は倍増するでしょう。

例えば、税務職員は請求書を一つ一つ手作業で確認する代わりに、AIを活用してリスクを検知し、詳細な分析と意思決定に集中することができます。つまり、AIは税務職員の業務に取って代わるのではなく、より効果的な業務遂行を支援するのです。

さらに、AIは多くの新たなキャリアの機会をもたらします。テクノロジーの発展に伴い、税務業界ではデータ専門家、AIエンジニア、リスクアナリストなどの人材が必要になるでしょう。これらの職種は労働生産性の向上に貢献するだけでなく、金融・税務業界にさらなる価値をもたらします。

しかし、AIへの投資はアプリケーションのレベルによって異なります。無料のアプリケーションもありますが、より多額の予算投資を必要とする有料アプリケーションもあります。政府機関にとって、AIへの投資には、業界の大きな課題を解決するための適切な予算が必要です。

実際、世界的なデジタル化の時代において、科学技術イノベーションはベトナムの発展の原動力であるだけでなく、鍵でもあります。政治局決議第57-NQ/TW号は、「科学技術イノベーションとデジタルトランスフォーメーションは、ベトナムの新たな成長モデルにおける「最優先のブレークスルー」である」と明確に述べています。これは重要な基盤であり、特に金融、税務、予算管理などの分野において、政府機関がAIをデジタルトランスフォーメーションに適用するプロセスにおいて有利な条件を作り出しています。

そしてもちろん、税務職員は知識とスキルを身につけ、特にAIを使いこなす方法を学ぶことで、備えを万全にしておくべきです。AIを使いこなすことによってのみ、私たちは優位性を築き、業務効率を向上させ、このテクノロジーの波に「負ける」ことを心配する必要がなくなるのです。

記者：  どうもありがとうございます！

出典: https://nhandan.vn/ung-dung-ai-trong-quan-ly-thue-va-kiem-soat-rui-ro-post864975.html