1일 55만원 이상의 매출은 세금을 납부해야 합니다.

11월 19일 오후 세무행정법(개정) 및 개인소득세법(개정) 초안에 대한 토론회에서 응우옌 반 탕 재무부 장관은 초안 작성 기관이 위원들의 의견을 최대한 수렴하여, 사업체의 현실을 반영하고, 급여 소득자의 형평성을 보장하는 합리적인 세금 기준을 설정하기 위한 연구에 집중할 것이라고 밝혔습니다.

초안에 따르면, 재무부는 연간 2억 VND 이상의 개인 및 사업 가구에 적용되는 과세 수입 한도를 제안했으며, 이는 2026년 1월 1일부터 적용될 예정입니다.

하노이 에서 아침 식사용 찹쌀밥 전문점을 운영하는 응우옌 투 씨는 이 규정에 대해 우려하며, 연간 2억 동(VND)의 세금 납부액이 너무 적다고 생각합니다. 그녀는 찹쌀 한 상자당 평균 가격이 2만 동(VND)인 경우, 하루에 찹쌀밥 28상자만 판매하면 56만 동(VND)의 세금을 납부해야 한다고 계산했습니다.

"우리가 수입의 최대 4.5%( 부가가치세 3%, 개인소득세 1.5% )에 달하는 세금을 내야 한다면, 우리와 같은 중소기업들이 비용을 충당하고 어려움을 줄이기 위해 매일 수입이 늘어나기를 바라는 상황에서 이는 비합리적입니다."라고 Thu 씨는 말했습니다.

연간 매출 한도가 2억 동인 상황에서 투 씨뿐만 아니라 매일 포 14그릇(한 그릇당 평균 4만 동), 샌드위치 22개(조각당 2만~3만 동)만 판매하는 아침 식사 식품 사업체 등 다른 많은 사업체도 세금을 내야 할 위기에 처해 있습니다.

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많은 사업주들은 2026년부터 적용되는 2억 VND의 세수입 한도에 대해 우려하고 있습니다. 사진: Nguyen Le

하노이 호앙리엣구에서 식료품점을 운영하는 반 투안 씨도 사업 가구의 연간 과세 수입이 2억 동(VND)으로 너무 적다고 지적했습니다. 맥주, 탄산음료, 우유 두 상자만 사더라도 이미 수백만 동(VND)을 벌어들이는 셈입니다. 한 달에 1,800만~2,000만 동(VND) 상당의 상품을 판매하는 것만으로도 이미 과세 수입 한도를 초과합니다.

투안 씨에 따르면, 식료품점은 매출이 높지만 이익은 10% 정도에 불과하고, 세금은 매출을 기준으로 계산되기 때문에 기준이 너무 낮으면 큰 압박이 발생한다고 합니다.

매출 한도를 높이고 세율을 낮춰야 할까요?

하노이 경영기술대학교 강사인 응우옌 응옥 투 박사는 VietNamNet 기자 와의 인터뷰에서 연간 2억 동이라는 기준은 현실에 비해 낮다고 평가하며, 이 수치의 과학적 근거에 의문을 제기했습니다.

그는 부가가치세(VAT)가 간접세이며, 최종 소비자가 세금을 부담하고, 사업체는 소비자를 대신하여 징수하고 납부할 뿐이라고 분석했습니다. 사업체는 송장을 사용하지 않기 때문에 쌀국수 한 그릇을 5만 동에 판매할 경우 부가가치세가 포함됩니다. 부가가치세는 소비재에 부과되며, 소비자가 납부하고, 기준 금액은 없으며, 매출이 발생하면 세금이 부과됩니다.

그러나 베트남에서는 소득과 세수가 낮기 때문에 세액 기준액이 규제되고 있으며, 세금을 계산할 경우 징수 비용이 매우 높습니다. 따라서 세액 기준액을 규제하여 세금을 면제하거나 징수합니다.

"부가가치세법은 2026년 1월 1일부터 적용되는 연간 2억 동(VND)의 과세 기준액을 규정하고 있습니다. 개인소득세법의 규정은 부가가치세와 연동되어 있습니다. 개인소득세법에서는 세율을 다르게 정하는 것이 매우 어렵습니다. 동일한 사업체에 대해 두 가지 세율을 적용할 수 없기 때문입니다. 재정부가 정책을 수립할 때 어려움을 겪는 부분이 바로 이 부분입니다. 하나는 수입이고 다른 하나는 소득입니다."라고 투 씨는 말했습니다.

원칙적으로 개인소득세는 많은 국가의 관행에 따라 주로 급여 소득에 가족 공제를 적용합니다. 사업체의 경우, 사업의 성격이 소규모 사업체와 거의 유사하므로 세금 계산 원칙은 매출을 기준으로 할 수 있습니다.

"소득 기준이 1억 동(VND)일 경우 약 100만 가구가 비과세 대상입니다. 2026년부터 2억 동(VND)으로 인상되면 비과세 대상 가구 수는 약 200만 가구(전체 가구 수의 40% 이상)로 늘어날 수 있습니다. 만약 소득 기준이 인상된다면 비과세 대상 가구 수는 더욱 늘어날 것입니다. 문제는 가구의 실제 소득이 연 2억 동(VND) 미만인지 판단하는 기준이 무엇인가 하는 것입니다."라고 투 씨는 이 문제를 제기했습니다.

과세 근거가 부족하기 때문에 고소득 사업체들이 저소득으로 세금 면제를 '보상'하는 경우가 많습니다. 투 씨에 따르면, 재무부가 영향을 평가할 수 있도록 연간 2억 동(VND) 수준을 일시적으로 유지하는 것은 타당합니다. 개정된 부가가치세법이 2026년 1월 1일부터 시행되기 때문에 즉시 개정할 수 없기 때문입니다.

이전에 세무 관리 및 세무 정책, 사업 가계용 송장에 대한 의견을 제시하면서 Trong Tin 회계 및 세무 컨설팅 회사의 대표이사인 응우옌 반 두옥 씨는 비과세 수익이 10억 VND이어야 한다고 제안했습니다.

두옥 씨는 2026년부터 납세자의 가족 공제액이 월 1,550만 동, 부양가족 1인당 월 620만 동으로 인상될 것이라고 설명했습니다. 한편, 2026년부터 사업 가구는 연 매출 2억 동 미만에 대해서만 세금이 면제됩니다.

이 규정은 임금과 급여에서 소득을 얻는 납세자에 비해 사업 가구인 납세자에게 불공평하며, 특히 사업과 임금에서 두 가지 소득원을 가지고 가족 공제와 비과세 수입이라는 두 가지 인센티브를 받는 납세자에게 불공평합니다.

따라서 공정성과 형평성을 확보하기 위해서는 계획에 따라 급여소득이 1,550만 동/월, 연소득이 1억 8,600만 동인 납세자의 가족공제 수준과 비슷하거나 근접한 비과세수입 수준을 설정하는 것이 필요합니다.

"10억 동(VND) 이상의 매출에 대한 세금 면제 제안은 공정성을 보장할 뿐만 아니라, 10억 동(VND) 이상의 매출을 올리는 사업체는 세무 당국과 연결된 금전 등록기를 사용해야 한다는 규정(정부 시행령 70/2025호)과도 부합합니다. 이는 세무 정책을 동기화하고 납세자에게 편의를 제공하는 동시에 더욱 효과적인 세무 관리 기반을 마련하는 데 도움이 됩니다."라고 Duoc 씨는 말했습니다.

세율과 관련하여 응웬 응옥 투 박사는 음식료 사업의 4.5% 매출 세율은 절대적으로 너무 높지 않다고 말했습니다. 문제는 비용을 뺀 이익이 세금 납부 능력을 결정한다는 것입니다.

하지만 유통, 재화 공급의 경우, 매출의 5~10% 이윤, 1% 부가가치세, 0.5% 개인소득세(PIT)를 내는 소매업은 허용 가능합니다. 그러나 도매업(이윤 1~2%)의 경우, 1.5%는 너무 높을 수 있습니다.

2026년부터 사업 가계 세금 계산 방법 2026년 1월 1일부터 일시불 과세 제도가 폐지됩니다. 과세 대상 수입이 있는 모든 사업 가계는 실제 발생한 수입에 따라 세금을 직접 신고하고 납부해야 합니다. 그렇다면 2026년부터 사업 가계 세금은 어떻게 계산해야 할까요?

출처: https://vietnamnet.vn/ban-28-hop-xoi-ngay-phai-nop-thue-ho-kinh-doanh-noi-nguong-200-trieu-qua-thap-2465561.html