세율 구간 축소 및 세율 조정 제안
3월 14일 오후 라오동(Lao Dong) 신문이 주최한 "개인소득세법 - 공정성 확보 및 성장 촉진" 워크숍에서 국립 경제 대학교 금융연구소 부소장 판 후 응이(Phan Huu Nghi) 부교수는 현재 개인소득세 계산을 위한 누진세율이 5%에서 35%까지 7단계로 구성되어 있다고 지적했습니다. 그러나 세율이 너무 조밀하게 설계되어 있고 세율 구간이 너무 좁아 소득이 소폭 증가하더라도 세율과 납부해야 할 세금이 급격히 증가하고 있다고 지적했습니다.
이러한 세금 제도로 인해 중산층은 높은 세금 구간으로 쉽게 밀려나 큰 재정적 압박을 받고 노동 의욕이 감소합니다.
응이 씨는 합리적인 개혁 방안은 세율 구간 간 격차를 조정하는 것이라고 말했습니다. 격차를 합리적인 계수, 예를 들어 2배로 조정하면 세제의 안정성을 높이고, 개방성을 높이며, 소득 증가를 촉진하고, 중산층 근로자가 여전히 부당하게 높은 세율을 적용받는 상황을 방지하는 데 도움이 될 것입니다.
또한, 세금구간을 7단계에서 5단계로 줄여 세금 계산 시스템을 간소화하는 동시에 국가 예산의 적정 수입을 확보하는 데 도움이 됩니다.
그는 세금 일정을 다음과 같이 조정할 것을 제안했습니다.
레벨 1: 소득 0~1000만 VND, 세율 5%
2단계: 1000만~3000만 VND 소득, 세율 10%
3단계: 소득이 3천만~7천만 VND일 경우, 세율은 15%입니다.
4단계: 소득이 7천만~1억 5천만 VND, 세율 20%.
5단계: 소득이 1억 5천만 VND를 초과하면 세율은 25%입니다.
응이 씨에 따르면, 이러한 조정은 세금 제도를 더욱 공정하게 만들고, 근로자들의 재정적 압박을 줄이는 동시에 예산 수입을 보장하는 데 도움이 될 것입니다.
응이 씨는 베트남의 최고 세율을 25%로 제한해야 한다고 제안했습니다. 특히 평균 소득이 낮고 경제가 여전히 축적과 투자를 필요로 하는 상황에서 더욱 그렇습니다. 현재 법인세(CIT)는 20%이므로, 합리적인 개인 소득세율은 근로자들에게 더 큰 동기를 부여할 것입니다.
응이 씨는 "나중에 평균 소득이 더 높은 수준에 도달하면 세금을 인상하는 것을 고려할 수 있을 것"이라고 말했다.
베트남 세무사 협회(VTCA)의 응우옌 티 꾹 회장은 같은 견해를 밝히며, 최대 35%에 달하는 현행 최고 세율이 고소득자에게 막대한 재정적 부담을 안겨준다고 말했습니다. 따라서 그녀는 세금 부담을 줄이고 소득 계층 간의 형평성을 높이기 위해 이 세율을 폐지하고 세율 구간 간 격차를 조정할 것을 제안했습니다.
실제로 높은 것으로 간주되는 소득 수준이 어느 정도인지 판단하는 것이 필요합니다.
Phan Huu Nghi 부교수는 세금 공제가 개인 소득세(PIT) 제도에서 중요한 요소라고 강조했습니다. 세금 공제는 납세자 수와 납부해야 할 세금의 금액에 직접적인 영향을 미치기 때문입니다.
그에 따르면, 과세소득을 산정할 때는 일상생활비(교통비, 식비, 노동력 재생산비)와 교육훈련비 등 과거 지출을 포함한 소득 창출에 필수적인 지출을 고려해야 합니다. 그러나 현행 세제는 이러한 요소들을 충분히 반영하지 못해 근로자에게 불공평한 과세를 초래하고 있습니다.
오늘날 주요 논쟁 중 하나는 가족 공제 수준입니다. 현재 이 수준은 지방과 시의 생활비 차이와 관계없이 전국적으로 동일하게 적용됩니다. 응이 씨는 합리적인 세금 정책을 수립하기 위해서는 근로자의 소득 범위에 대한 구체적인 데이터가 필요하다고 말했습니다. 추정에 따르면, 현재 월 1,800만~2,300만 동(연간 8,400~10,500달러) 소득 계층이 전체 노동 인구에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.
"세금 정책을 설계할 때, 고소득층으로 간주되는 소득 수준이 실제로 어느 정도인지 파악해야 고세율을 적용할 수 있는지 판단할 수 있습니다. 이 기준이 불합리하게 설정될 경우, 대다수를 차지하는 중산층까지 고액 세금을 부담하게 되어 심각한 재정 압박을 초래할 수 있습니다."
따라서 그는 소득 상황을 정확하게 반영하고 중산층에 대한 부정적인 영향을 방지하기 위해 고소득 과세 수준을 월 2천만~2천5백만 동으로 조정할 것을 제안했습니다. 동시에, 조세 정책은 조세 제도의 형평성을 보장하기 위해 초고소득층을 효과적으로 관리하는 데 중점을 두어야 합니다.
또한, 가족 공제 수준은 물가상승률을 반영하는 소비자물가지수(CPI), 1인당 소득, 최저임금 등의 요인을 고려하여 결정되어야 합니다. 이러한 지수가 크게 상승하는 경우, 가족 공제 수준도 장기간 동일하게 유지하기보다는 그에 맞춰 조정되어야 합니다.
재무 아카데미 세무학과장인 르 쑤언 쯔엉(Le Xuan Truong) 부교수는 앞으로 5년 동안 베트남은 여전히 평균 소득을 가진 개발도상국 그룹에 속할 것이므로 GDP 대비 비교적 높은 가족 공제를 수용해야 한다고 말했습니다.
그는 납세자 본인에 대한 공제액이 1인당 GDP의 약 1.5배에 해당해야 한다고 제안했습니다. 구매력평가(PPP) 기준 GDP와 비교했을 때 이 수준은 약 0.6배에 불과하며, 이는 유사한 발전 수준을 가진 국가들과 동일한 수준입니다. 동시에 그는 납세자 본인 공제액의 40%에 해당하는 금액을 부양가족 1인당 공제하는 원칙을 유지할 것을 제안했습니다.
또한, 가족공제수준은 CPI지수에 따른 조정원칙에 따라 매년 결정되도록 규정하고, 이 조정수준에 대한 결정권은 정부 에 부여하여 세금정책이 실제 경제상황과 일치하도록 해야 한다.
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