세금 환급 내역 검증에 시간이 오래 걸립니다.
고무 수출 기업인 후인 하이 남 수입수출 주식회사(호찌민시 떤빈구)의 후인 떤 통 이사는 부가가치세 환급 신청 절차가 매우 까다롭고 복잡했다고 분개하며 이야기했습니다. 구체적으로, 그의 회사는 2021년 12월부터 2022년 4월까지 부가가치세 환급 신청서를 제출했는데, 세무 당국이 투입재 원산지를 확인하는 데 거의 1년 반이 걸렸습니다.
세무 당국은 세금 환급 신청서에 기재된 송장뿐만 아니라 기업의 모든 송장도 확인합니다. 확인 가능한 송장은 서명이 되어 있고, 작성이 완료되지 않은 송장은 제외되어 있으며, 그 금액은 약 6억 동(VND)입니다. 통 씨는 "송장 확인 과정에서 세무 부서가 서로 연결되어 있지 않아 여전히 상당히 수동적입니다. 한 세무 부서에서 다른 세무 부서로 공식 발송을 통해 정보를 전송하는데, 피드백을 받는 데 시간이 많이 걸립니다. 어떤 곳은 1년 동안 피드백을 받지 못하는 경우도 있습니다."라고 말했습니다.
세무당국은 기업에 VAT를 신속히 환급해야 합니다.
검사 후, 통 씨 회사의 약 75억 VND에 달하는 세금 환급 신청이 탄빈 세무국에서 호치민시 세무국으로 이관되었습니다. 그러나 3개월이 지난 지금까지도 회사는 세금 환급 가능 여부에 대한 답변을 받지 못했습니다. 이 세금 환급 신청이 처리되지 않아 다음 신청들이 중단되었고, 회사가 환급을 요청한 세금은 총 230억~240억 VND에 달합니다.
"아직 세금 환급을 받지 못했습니다. 기업은 생산 및 사업 활동을 유지하기 위해 은행에서 자금을 빌려야 하는데 (현재 기업의 3개월 단기 대출은 연 7%의 이자율을 적용하고 있습니다), 법인소득세도 납부해야 합니다. 세금 납부가 늦어지면 연체료가 부과되지만, 세무 당국이 환급을 지연하면 기업은 이자를 내지 않습니다. 언제 세금 환급을 받을 수 있을지 알 수 없습니다."라고 통 씨는 속상해했습니다.
이 사업가에 따르면 고무 수출의 이익률은 약 2% 수준입니다. 이 비율은 매우 낮지만 현재 전 세계적 으로 이 산업의 경쟁 수준은 매우 치열합니다. 따라서 5%의 부가가치세를 납부하고 지난 2년 동안 환급받지 못한 기업은 손실을 본 것으로 간주됩니다. 통 씨는 "사업 시장이 어려워 기업들은 여전히 대처 방안을 모색하고 있지만 세금 환급 지연으로 매우 지쳐 있습니다. 또한 세금 환급을 안내하는 규정이 많지만 세무 당국은 우려하여 감히 시행하지 못하고 있습니다. 과거에도 많은 세금 사기 및 세금 유용 사례가 있었지만 실수를 저지른 사람은 처벌을 받게 될 것입니다. 세금 환급 문제 해결에 어려움을 겪고 있는 기업들을 위해 세무 당국은 직접 만나 해결책을 찾기 위한 대화를 나눠야 합니다."라고 말했습니다.
최근 세무 관련 대화에서 일부 기업들은 호치민시 세무국 책임자들에게 불만을 토로했습니다. 부가가치세 환급 서류 처리가 너무 오래 걸리고 언제 처리될지 모르기 때문입니다. 한 회사 관계자는 160억 동(VND)의 세금 환급을 요청하는 서류를 준비 중이지만 세무 당국이 언제 처리할지 몰라 몇 년째 기다리고 있다고 말했습니다. 또 다른 회사는 세금 환급을 요청하는 서류가 10개나 있다고 말했습니다. 세무 당국은 "모든 것이 순조롭게 진행되었다"고 판단하여 환급 결정을 내렸지만, 나머지 9개 서류는 아직 처리되지 않았습니다. 이 회사 대표는 "세무 당국은 처리하겠다고 답했지만, 언제 처리될지는 알 수 없습니다. 따라서 영업을 일시 중단하고 세금 환급금이 확보되면 다시 시장에 복귀하기로 결정했습니다."라고 좌절감을 표했습니다.
탄 니엔 신문과의 인터뷰에서 호치민시 세무국 응우옌 티엔 융 부국장은 세무국이 피드백을 받은 후, 아래 부서에 문제가 있는 기업과 직접 대화하도록 지시했다고 밝혔습니다. 서류가 적격한 경우, 검토 후 즉시 환급해 드리고, 위험과 관련되지 않은 문제에 대해서는 세무 당국이 해당 기업에 조기에 전액 환급해 드릴 것입니다.
세무 당국에서 완료 후 확인할 수 있습니다.
최근 재무부는 세무총국에 공안부의 전문 부서와 협력하여 푸토에서 발생한 불법 부가가치세 송장 거래 및 세금 탈루, 닌빈과 빈푹 에서 발생한 세금 환급 위반 등 여러 세금 탈루 및 부가가치세 환급금 횡령 사례를 적발하고 처리하도록 지시했습니다. 이를 통해 여러 가지 전형적인 사기 행위가 확인되었습니다.
세금환급 사기범들의 수법은 주로 물품 매매 중간 단계에서 발생합니다. 120개 기업의 세금환급 내역을 검토, 검사, 조사한 결과, 110개 중개 기업이 사업장을 포기하고 운영을 중단한 채 중간 단계에서 해산을 기다리고 있는 것으로 나타났습니다. 세금환급 기업은 투입 자재를 사용하거나 중개 기업의 구매 송장을 세금을 신고하지 않고 사용하거나 세금을 납부하지 않았으며, 원자재 및 구매 상품의 원산지를 증명할 수 없었습니다. 예산은 아직 이러한 기업으로부터 세금을 징수하지 않았지만, 다음 단계에서 기업의 세금환급을 해결해야 합니다. 이는 세무 당국에 압박이 되는 문제이며, 세금환급 대상 금액을 결정하려면 물품 매매의 진위 여부를 검증한 결과에 따라야 하므로 서류 처리에 많은 어려움이 있습니다.
이에 따라 세무총국은 각 성·시 세무서에 고위험 수출 품목에 대한 부가가치세 환급 관리를 강화하도록 지시했습니다. 특히, 각급 세무 당국에 환급 위험 식별 기준에 대한 지도를 강화하고, 중개기업에 대한 검증 범위를 세분화하는 데 중점을 두었습니다. 동시에 납세자의 부가가치세 환급 서류는 규정 및 세무 관리 절차에 따라 처리하도록 했습니다.
민당광 로펌의 쩐 소아 변호사는 사기 사건으로 인해 다른 부가가치세 환급 신청 건의 환급 기간이 연장될 수 없다고 밝혔습니다. 세무행정법에 따르면 환급 전 사전 검토 기간은 40일입니다. 이 기간 내에 환급 신청이 완료되지 않더라도 세무 당국은 기업에 환급 여부를 결정한 후 이를 확인할 수 있습니다. 이렇게 하면 기업의 환급 처리 기간이 단축될 수 있습니다.
최근 세무총국은 관할 당국으로부터 아직 답변을 받지 못한 세금 환급 처리 기한 문제에 대한 지침을 제공하는 공문 5004호를 발행했습니다. 이에 따라 세무총국은 관할 당국에 정보 제공 불가 사유에 대한 의견을 제시하고, 재무부 회람 80/2021에 따라 적시에 심사 및 조사를 완료하고 세금 환급 서류를 처리하도록 촉구하는 문서를 발행했습니다.
본 규정에 따라 세무기관은 조사기간 만료 후 기업에 환급 결정을 내려야 합니다. 관련 기관의 답변 및 검증 결과가 있는 경우, 세무기관은 환급된 세액이 환급 대상이 아니라고 판단하고, 규정에 따라 환급금 회수 결정을 내리고 가산금을 부과하며, 연체료(있는 경우)를 산정합니다.
세금 환급 결정 건수가 이전에 비해 증가했습니다. 11월 17일 기준, 지방세무당국은 953건(9월 말 대비 200건 이상 증가)의 결정을 내렸으며, 세금 환급액은 5조 8,710억 동(9월 말 대비 1조 2,190억 동 증가)입니다. 연말까지 세무당국은 기업의 세금 환급 신청을 신속하게 처리하여 민원을 최소화했습니다.
호치민시 세무국 부국장 Nguyen Tien Dung 씨
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