온라인 사업과 세금 허점

온라인 사업은 점점 더 인기를 얻고 있습니다.

모두가 온라인으로 사업을 하고, 모든 가정이 온라인으로 사업을 합니다. 이것이 바로 현재의 상업 트렌드입니다. 바쁜 사회에서 편리함과 더 많은 선택지를 위해 소비자들은 온라인 쇼핑으로 눈을 돌리고 있으며, 이러한 추세는 많은 사람들에게 "중독"되기까지 합니다.

입력만 하면 약 1시간 후, 수백 개의 웹사이트에서 원하는 상품을 계속해서 보내드립니다. 원하는 상품을 자유롭게 선택하실 수 있으며, 가격은 투명하게 공개됩니다. 마음에 들고 결제 조건이 충분하다면 온라인 쇼핑의 니즈를 충족할 수 있습니다. 특히 코로나19 팬데믹 이후 온라인 사업 및 결제 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 많은 소규모 상인들이 가판대를 닫고 온라인 사업으로 전환했습니다. 시장, 쇼핑몰, 심지어 식료품점에서도 배송 서비스를 이용하여 온라인으로 결제하고 있습니다.

그리고 이 부분에서 국가가 이러한 사업 활동을 완전히 통제하지 못한다면 VAT 손실의 위험은 더욱 커집니다.

응에안 세무 공무원들이 세무 절차를 진행하고 있다. 사진: 광안

잠재적인 세금 손실

소비자는 구매 후 온라인 거래 한 번으로 자신의 계좌에서 판매자에게 돈을 이체할 수 있습니다. 수십, 수십만에서 수백만, 수억 VND/거래까지 가능합니다. 세무 당국이 은행과 협력하여 판매자의 계좌를 조회하여 송금 내역을 파악한다는 규정을 이해하게 되면, 일부 소비자는 계좌에 송금 내역을 기록할 때 이를 의식하게 되어 세무 당국이 판매자의 수입을 심층적으로 조사하는 데 편리해집니다. 예를 들어, A 씨는 옷값으로 돈을 이체하고, B 씨는 시멘트값으로 돈을 이체합니다... 전화로 거래합니다. 하지만 잦은 쇼핑, 바쁜 일정, 빠른 처리를 원하는 소비자들은 송금 내역을 명확하게 밝히지 않고 송금 내역만 클릭하게 됩니다. 이로 인해 세무 당국이 판매자의 계좌를 조회하기 어려워지고(조회가 이루어졌다면) 매매 과정에서 세수 손실을 초래할 수 있습니다. 이는 당국에도 골칫거리가 되고 있습니다.

매일 수십만 건의 온라인 송금 거래가 이루어지지만, 대부분은 송금 내역을 기록하지 않습니다. 사진: 쩐 차우

현재 세무 업계에서는 주소가 불분명하고, 사업 활동이 불규칙하며, 웹사이트가 불안정하고, 나타났다 사라지고, 계절적으로 사업을 하며, 계정이 가짜인 등의 이유로 얼마나 많은 기관, 사업체, 개인이 온라인으로 사업을 하고 있는지 셀 수 없을 정도입니다. 하지만 점점 더 많은 사람들이 온라인으로 사업을 하고 있는 것을 볼 수 있습니다. 학생, 공무원, 직장인, 공무원, 소상공인 등 누구나 사업을 할 수 있으며, 온라인 소비자 수도 증가하고 있습니다.

판매자의 경우, 사업을 하고 싶어하고 계정을 가지고 있으며 온라인으로 소통할 수 있는 능력이 있고 자본이 없더라도 한 곳에서 상품을 구매하여 다른 곳으로 배송하는 중개자가 되어 온라인 사업을 통해 수익을 낼 수 있습니다.

빈시 꽝쭝구의 응우옌 티 타오 씨는 이렇게 말했습니다. "저희는 인터넷에서 저렴한 "창고"를 구해서 구매를 원하는 사람들과 연결하고, 자본 없이도 거래 중개자 역할을 합니다. 그런 다음 배송 시스템을 이용하여 구매자에게 배송합니다."

여기에서 우리는 세금 손실의 허점을 분석할 수 있습니다.

첫째, 세무 당국은 판매자의 활동을 관리할 수 없거나 아직 관리하지 않고 있으며, 판매자가 어디에 있는지, 어떤 주소를 사용하는지, 어떤 제품을 판매하는지, 매출이 얼마인지 알지 못하기 때문에 과세 수입을 계산할 수 없습니다. 세무 당국의 임직원이 세금 징수 업무를 위해 파견되어 온라인에서 판매자와 친분을 쌓지 않고, 판매자의 활동(어떤 그룹에 판매하고 있는지, 온라인 박람회를 통해 판매하고 있는지, 페이스북, Zalo, 비공개 그룹과 인스타그램 친구 관계를 맺고 있는지, 개인 메시지를 통해 판매하고 있는지 등)을 잘 알지 못한다면, 판매자의 매출과 "계속되는 움직임"을 파악할 수 없을 것입니다.

둘째, 세무 당국이 시중은행과 협력하여 판매자의 매출 활동을 감시하는 경우에도 세무 손실이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 판매자가 구매자에게 판매자 계좌로 직접 자금을 이체하도록 요구하지 않고, 대신 운송망으로 자금을 이체하도록 요구하는 경우가 있습니다.

온라인 쇼핑 고객인 황 중 바 씨는 이렇게 말했습니다. "유명 웹사이트에서 패션 의류를 판매하는데, 상품을 구매할 때 이 계좌로 입금되는 것을 보고 다른 배송업체로 입금해 달라고 요청하는 경우가 있습니다. 퇴근 시간이나 주말에 배송업체는 배송 서비스 업체나 판매자에게 결제 금액을 입금합니다. 이 입금 내역에 서비스 업체가 명확하게 명시되지 않으면 세무 당국도 세무 조사를 받을 때 세금을 계산할 근거가 없습니다. 많은 판매점에서 여러 배송업체를 통해 상품을 배송하거나, 이번에는 이 배송업체를 이용하다가 다음에는 세무 당국의 "눈길"을 피하기 위해 다른 배송업체를 이용합니다. 이러한 배송업체는 판매자에게 매출을 "합리화"하는 역할을 하며, 돈을 받기 위해 완전히 나서기 때문에 누가 사업을 하는지 알기 어렵습니다."

전날 구매한 여러 웹사이트에서 메시지를 확인했는데, 다음 날 메시지 기록을 열어보니 모두 삭제되어 있었습니다. 사진: 쩐 차우

최근 대도시에서는 수십억, 수천억 동에 달하는 수익을 올리는 웹사이트를 소유한 개인을 찾는 사냥이 이뤄지고 있다. 이들은 영상을 게시하고 많은 시청자를 유치하는 광고로 막대한 수익을 올린다.

하노이 에서 한 개인이 엔터테인먼트 채널에서 800억 동(VND)을 벌었습니다. 세금 납부 지침을 받았음에도 불구하고, 납부하지 않을 경우 관련 규정에 따라 처리됩니다. 꽝닌성 담하구에 있는 한 엔터테인먼트 채널 소유주는 8억 1천만 동(VND)의 체납 세금을 최근 납부했습니다. 트래픽이 많고 수입이 많은 웹사이트는 네트워크 활동에 대한 전문 지식과 조언이 부족하여 많은 지역에서 세무 관리에 어려움을 겪고 있습니다.

세무부는 어떻게 개입하나요?

이러한 어려움을 인식한 재무부와 세무총국은 지방 세무 부서에 이 분야의 탈세 행위에 대응할 것을 지시했습니다. 예를 들어, 세무총국은 체납세금 징수 협조를 위해 주요 웹사이트 목록을 제공했습니다. 그러나 앞서 분석한 바와 같이 온라인 거래자와 소비자의 증가는 통제하기 어렵습니다.

이 문제에 대해 박응에 2세국 부국장 딘 비엣 중(Dinh Viet Dung) 씨는 현재 국세청에서 제공하는 데이터와 웹사이트를 관리 및 구축하고 있으며, 세금 신고 및 납부를 위해 주민들에게 요청 및 동원하고 있다고 밝혔습니다. 납부 방법은 두 가지가 있는데, 하나는 2022년 이전 세금을 징수하는 것이고, 다른 하나는 2023년 세금을 징수하는 것입니다.

국내 가계사업의 세무 관리는 여전히 미흡한 실정이다. 사진: 광안

판매자 관리를 위해 지금까지 박응에 2세국은 디지털 플랫폼에 20개 사업체(가구)를 등록해 왔습니다. 일부 가계는 실제 사업 관리(시장, 가판대 등)를 했지만, 조사 과정에서 온라인 판매 활동이 적발되어 세무국은 세율을 인상하기 위해 조사를 진행했습니다. 일부 가계는 세무국이 제시한 세금 인상에 동의해야 했습니다. 그러나 세무국은 증거를 확보하고 조사를 진행할 수 있어야 합니다.

Dung 씨는 또한 온라인 데이터 정보는 많은 경우 진위 여부를 확인할 수 있는 법적 근거가 없다고 덧붙였습니다. 예를 들어, 디엔쩌우에 사는 사람이 붕따우에 페이스북 페이지 주소를 쓰는 경우가 있습니다. 세무부에서 은행에 판매자 데이터를 제공해 달라고 요청하면 은행도 제공하지만, 일부 거래는 거래 내용이 명확하게 표시되지 않아 세금을 부과할 수 없습니다.

빈(Vinh)성 세무국은 올해 상반기 동안 299억 동(VND)의 세무를 징수 및 처리하여 724억 동(VND)의 손실을 줄였습니다. 전자상거래를 통한 추가 수익을 활용하여 84억 동(VND)의 세무를 확보했습니다. 응에안(Nghe An)성 세무국은 여러 은행에 지원을 요청하는 공문을 보냈지만, 아무런 성과가 없거나, 은행에 판매자 정보가 부족하고 거래 내역에 내용이 반영되지 않아 성과가 미미한 경우가 있었습니다.

일부 세무 부서는 현재 세무 부문에서 대규모 판매 사이트만 관리할 수 있고, 많은 소규모 웹사이트는 세무 관리를 위한 데이터가 없거나 아직 월 1억 VND 미만의 수익원을 세트에 포함하지 않았다고 인정합니다.

일부 세무 부서는 젊은 직원을 배정하여 온라인에서 판매자를 직접 검색하는 방식을 취하고 있습니다. 하지만 이러한 활동에도 한계가 있습니다. 세무 관리를 위한 또 다른 활동은 세무 부서가 Zalo에서 컨설팅 및 정책 지원 활동을 통해 납세자와 협력하여 납세자의 활동을 더 잘 이해하는 것입니다.

송람 1세무지점 마이 반 동 씨는 다음과 같이 말했습니다. 세수원 확보 및 예산 손실 방지 사업을 시행하여 2022년에 20조 1,060억 동(VND)의 세무 손실을 징수했습니다. 이 중 2억 1,840만 동(VND)은 운송 사업 세무 손실에서, 197억 5천만 동(VND)은 부동산 양도세 손실(3,911건)에서, 1억 3,740만 동(VND)은 전자상거래 세무 손실에서 징수되었습니다. 특히 송람 1세무지점은 온라인 사업 세무 손실을 방지하기 위해 9건의 세무 기록을 활용했습니다. 2023년 상반기 동안 본 지점은 이러한 활동에서 36억 동(VND)을 징수했으며, 주로 토지 및 토지 소유권 이전 활동에서 발생했지만 온라인 사업은 아무런 성과를 거두지 못했습니다.

응에안성 세무국장들이 새로운 세무 정책을 소개하고 기업들의 질문에 답하고 있다. 사진: 반 하이

현재 응에안성 세무국은 상업은행, 신용기관 등과 협력하고, 거래 조사 및 조사, 배달 및 우편 서비스 등 타 부문과 협력하며, 특히 전자 송장을 활용하고 전자적으로 세금을 납부하는 방식을 파악하기 위한 인력을 보충하는 등 이 분야의 세수 손실 방지에 주력하고 있습니다.

2007년 개인소득세법 제3조 제1항(2014년 세법 일부 조항 개정 및 보충에 관한 법률 제2조 제1항)에 따라, 연매출이 1억 동 이하인 개인의 사업소득은 과세되지 않습니다. 즉, 연매출이 1억 동을 초과하는 경우 사업자는 세금을 납부해야 하며, 페이스북, 유튜브, 구글 등과 같은 기관으로부터 소득을 받는 개인은 외국 기관으로부터 급여나 임금을 받는 개인이 아닌 사업자로 분류됩니다. 그러나 많은 지역의 세무 당국은 온라인 사업자의 매출을 정확히 파악하지 못하고 있습니다.

원천: https://baonghean.vn/kinh-doanh-qua-mang-va-lo-hong-ve-thue-post274115.html