Pendapatan bukan faedah merosot, keuntungan "sejat"
Menurut laporan kewangan bagi suku keempat 2023, Bank Saham Bersama Komersial Bao Viet (BaoViet Bank) merekodkan pendapatan faedah bersih untuk sepanjang tahun 2023 mencecah VND 1,400 bilion, meningkat 75% berbanding 2022.
Sebabnya ialah pendapatan faedah daripada pinjaman pelanggan di Bank BaoViet meningkat secara mendadak daripada VND 780 bilion (dirakam pada 31 Disember 2022) kepada VND 1,332 bilion (dirakam pada 31 Disember 2023). Di samping itu, pendapatan faedah daripada perdagangan hutang juga meningkat, dicatatkan pada VND 126 bilion.
Sementara itu, aktiviti perdagangan sekuriti pelaburan bank mencatatkan kerugian sebanyak VND56 bilion (dalam tempoh yang sama pada 2022, BaoViet Bank kerugian VND124 bilion). Di samping itu, kerugian bersih daripada aktiviti lain berjumlah VND192 bilion, manakala keuntungan tahun sebelumnya hampir VND84 bilion.
Dari segi perbelanjaan, perbelanjaan operasi bank ini pada 2023 meningkat kepada hampir VND806 bilion berbanding VND741 bilion tahun lepas.
Terutama, kos peruntukan risiko kredit melonjak kepada VND1,072 bilion, bersamaan dengan 91%. Inilah sebab mengapa keuntungan sebelum cukai BaoViet Bank meningkat secara negatif, mencecah hanya VND89.6 bilion, turun 1% berbanding tahun sebelumnya.
Ingat, dalam Mesyuarat Agung Tahunan Pemegang Saham pada awal tahun, BaoViet Bank menetapkan sasaran 95 bilion VND dalam keuntungan sebelum cukai untuk sepanjang tahun 2023. Dengan keputusan perniagaan di atas, BaoVietBank tidak dapat melengkapkan pelan keuntungan yang dicadangkan.
Hutang lapuk pada kunci kira-kira semakin meningkat, hutang lapuk di VAMC masih belum bersih
Menjelang akhir tahun 2023, jumlah aset Bank BaoViet mencecah VND 84,644 bilion, peningkatan sebanyak 8% berbanding awal tahun, yang mana deposit di institusi kredit lain adalah hampir VND 15,600 bilion.
Berita baiknya ialah deposit pelanggan meningkat hampir VND11,500 bilion, mencecah VND53,000 bilion pada akhir tempoh, pinjaman pelanggan juga meningkat sebanyak 25%, mencecah hampir VND41,400 bilion.
Walau bagaimanapun, walaupun keuntungan adalah sederhana, dikekalkan pada beberapa puluh bilion dong, hutang lapuk di Bank BaoViet terus meningkat kepada beribu-ribu bilion dong, apatah lagi hutang lapuk di VAMC.
Hutang kumpulan 3 (hutang substandard) mencatatkan sedikit penurunan pada penghujung tahun 2023, tetapi hutang lapuk menunjukkan tanda "melompat", apabila kumpulan 4 (hutang ragu) dan kumpulan 5 (hutang dengan potensi kehilangan modal) "melompat" masing-masing kepada 192 bilion dan 1,295 bilion VND.
Berbanding dengan angka yang dicatatkan pada akhir tahun 2022, jumlah hutang lapuk di Bank BaoViet meningkat kepada 49%. Nisbah hutang lapuk kepada pinjaman terkumpul meningkat daripada 3.34% pada awal tahun kepada 4%, melebihi had yang dibenarkan oleh Bank Negara.
Sehingga 31 Disember 2023, hutang lapuk BaoViet Bank di VAMC adalah hampir VND 3,005 bilion, peningkatan lebih daripada 14% berbanding awal tahun, bersamaan dengan peningkatan sebanyak VND 381 bilion, dan jumlah peruntukan yang diketepikan adalah hampir VND 888 bilion.
Bon khas yang dikeluarkan oleh VAMC ialah kertas berharga terhad masa untuk membeli hutang lapuk daripada institusi kredit.
Institusi kredit mengakaun urus niaga perdagangan hutang menggunakan bon khas mengikut panduan dalam Penghantaran Rasmi No. 8499/NHNN-TCKT yang dikeluarkan oleh State Bank of Vietnam pada 14 November 2013 dan Rasmi No. 925/NHNN-TCKT yang dikeluarkan oleh State Bank of Vietnam pada 19 Februari 2014.
Bon khas ini diklasifikasikan sebagai sekuriti pelaburan dipegang hingga matang, direkodkan pada nilai tara pada tarikh urus niaga dan seterusnya ditunjukkan pada nilai tara ditolak peruntukan kerugian.
Bagi setiap hutang lapuk yang dijual kepada VAMC, bank menerima satu bon khas yang dikeluarkan oleh VAMC. Nilai muka bon khas sepadan dengan nilai buku pokok tertunggak hutang lapuk selepas ditolak amaun peruntukan khusus yang tidak digunakan untuk hutang lapuk tersebut.
Setelah selesai prosedur pembelian dan penjualan hutang lapuk, institusi kredit hendaklah mengurangkan nilai buku hutang lapuk, menggunakan peruntukan khusus yang tidak digunakan dan menyelesaikan akaun luar kunci kira-kira yang menjejaki faedah belum diperoleh hutang lapuk tersebut.
Sumber
Komen (0)