Masih terdapat 'jurang' dalam pengurusan pematuhan cukai

Sektor perniagaan individu kekal sebagai kumpulan yang mempunyai banyak cabaran dalam meningkatkan pematuhan sukarela. Untuk merapatkan jurang ini, sesetengah pakar percaya bahawa sektor Cukai perlu menyegerakkan penyelesaian daripada dasar, teknologi kepada orang ramai.

Panorama Bengkel "Menggalakkan pematuhan sukarela dan pembayaran cukai penuh - Membina era yang berkuasa". Foto: Hai Nguyen.

Cabaran dalam meningkatkan pematuhan cukai isi rumah perniagaan

Bercakap di bengkel "Menggalakkan pematuhan sukarela dan pembayaran cukai penuh - membina era yang berkuasa" anjuran akhbar Lao Dong dengan kerjasama Jabatan Cukai ( Kementerian Kewangan ) dan VCCI pada petang 23 Oktober, Encik Mai Son - Timbalan Pengarah Jabatan Percukaian berkata bahawa sektor isi rumah perniagaan individu (terutamanya dalam bidang makanan, perkhidmatan, dan kumpulan perniagaan yang semakin meningkat) masih dalam talian yang lebih baik dengan kumpulan perniagaan. pematuhan.

Menurut Encik Mai Son, kebanyakan isi rumah individu adalah pemilik perniagaan kecil, warga emas, mempunyai sedikit tabiat menyimpan buku perakaunan dan takut untuk mengakses prosedur pentadbiran, terutamanya prosedur elektronik.

"Melalui dialog, kami mendapati bahawa mereka sangat prihatin tentang perlu telus tentang hasil, menggunakan invois elektronik dan menyimpan rekod yang lengkap. Ramai orang bimbang bahawa ketelusan hasil bermakna semua aktiviti 'dilihat' dan mudah diperiksa," kata Encik Mai Son. Malah, tabiat pengguna "tidak mengambil invois" menjadikannya lebih sukar untuk perniagaan berasa bermotivasi untuk mengeluarkan invois mengikut peraturan.

"Jabatan Cukai memahami bahawa kebanyakan isi rumah perniagaan ini ingin mematuhi tetapi terhad dalam pengetahuan, kemahiran dan teragak-agak. Ini adalah kumpulan yang benar-benar memerlukan sokongan berterusan, bimbingan yang berdedikasi, dan 'hand-holding' supaya mereka dengan yakin dapat menemani Jabatan Cukai dalam laluan ketelusan dan pemodenan," kongsi Encik Mai Son.

Walau bagaimanapun, terdapat juga sekumpulan kecil pembayar cukai yang dengan sengaja melanggar undang-undang cukai seperti: pengisytiharan palsu, pengelakan cukai, perdagangan invois haram atau pakatan sulit. "Kumpulan ini kecil tetapi memberi impak yang besar. Jika tidak dikesan dan dikendalikan dengan ketat, ia akan menjejaskan keadilan dan ketelusan undang-undang, serta kepercayaan dan muafakat dalam masyarakat," kata wakil Jabatan Cukai.

Menurut Encik Mai Son, sektor Cukai telah menyelaras rapat dengan agensi berfungsi untuk mengesan, menyiasat dan mengendalikan pelanggaran dengan ketat, termasuk pendakwaan jenayah, dengan "prinsip toleransi sifar untuk tingkah laku penipuan dan tiada zon terlarang dalam pengendalian pelanggaran".

Mengukuhkan kepercayaan dan meningkatkan pematuhan sukarela

Gambaran keseluruhan bengkel pada petang 23 Oktober.

Menilai konteks baharu itu, Encik Mai Son berkata bahawa sektor Cukai menghadapi banyak tuntutan dan cabaran besar berkenaan tekanan untuk meningkatkan hasil belanjawan; kemunculan jenis perniagaan baharu seperti e-dagang, ekonomi digital , perniagaan rentas sempadan, dan keperluan untuk memperbaharui kaedah pengurusan berdasarkan teknologi tinggi dan data besar. "Sebagai tindak balas kepada tuntutan ini, sektor Cukai telah mengenal pasti hala tuju dan penyelesaian utama untuk mengukuhkan kepercayaan sosial dan meningkatkan pematuhan sukarela," kata Timbalan Pengarah Jabatan Cukai itu.

Sehubungan itu, sektor Cukai terus menambah baik undang-undang dan dasar cukai ke arah ketelusan, kesederhanaan dan kemudahan pemahaman, mewujudkan kemudahan bagi pembayar cukai; semakan dan pembaharuan akan dikaitkan dengan matlamat untuk meningkatkan keberkesanan, kecekapan, pematuhan dengan amalan antarabangsa dan menggalakkan transformasi digital.

Di samping itu, transformasi digital dan pemodenan pengurusan cukai sedang dipromosikan dengan data besar. Sektor Cukai sedang membina ekosistem data yang menghubungkan pihak berkuasa cukai dan kementerian serta cawangan untuk membentuk sistem pengurusan cukai terbuka, membantu pembayar cukai mengelak daripada memberikan maklumat pendua, sambil mewujudkan mentaliti "Pihak berkuasa Cukai mengetahui segala-galanya", menggalakkan pengisytiharan yang tepat dari awal.

Proses pendaftaran, pengisytiharan, pembayaran, bayaran balik dan pemeriksaan akan disepadukan dengan lancar; pada masa yang sama, sistem teknologi maklumat generasi baharu akan digunakan - "tulang belakang" pengurusan cukai elektronik pintar, membolehkan pemprosesan berpusat, membuat keputusan berasaskan data dan pengurusan risiko.

Bagi pemula baharu atau isi rumah individu, Jabatan Cukai akan menganjurkan sokongan "hands-on", menyediakan buku panduan, video pengajaran dan aplikasi chatbot AI supaya pembayar cukai boleh mencari, mengisytiharkan dan membayar cukai dengan mudah dan tepat.

Cik Bui Thi Trang, Pengarah Penyelesaian Runcit, Syarikat Saham Bersama MISA.

Dalam proses mengiringi isi rumah perniagaan, Cik Bui Thi Trang, Pengarah Penyelesaian Runcit, Syarikat Saham Bersama MISA, berkata: "Agar isi rumah perniagaan dapat secara sukarela memenuhi kewajipan cukai mereka, adalah penting untuk mereka memahami dengan jelas apa yang perlu mereka lakukan; ia mesti mudah dilakukan; dan pada masa yang sama, ketahui faedah melakukannya dengan betul dan risiko perniagaan yang salah dengan mudahnya dilakukan oleh isi rumah. kewajipan."

MISA telah mereka bentuk semula penyelesaian perisiannya, bertujuan untuk memudahkan dan menyepadukan keseluruhan proses. "Sebelum ini, operasi seperti pengisytiharan cukai, invois dan rekod perakaunan selalunya berasingan, menyebabkan kesukaran kepada pengguna. Kini, pada platform Syarikat, perniagaan boleh melaksanakan keseluruhan proses dengan betul pada satu aplikasi: daripada jualan, pengeluaran invois, hingga apabila tempoh pengisytiharan tiba, sistem akan secara automatik mengingatkan dan mensintesis data input dan output untuk membentuk pengisytiharan akaun itu, "selaras dengan pengisytiharan akaun itu, menurut perisian negeri itu. Cik Bui Thi Trang berkongsi.

Unit ini percaya bahawa sambungan data dan automasi langkah-langkah ini membantu perniagaan untuk tidak melupakan atau terlepas sebarang tugas, mengurangkan operasi manual, dan terutamanya memudahkan pematuhan cukai.

Pengurusan risiko pematuhan

Bercakap di bengkel itu, Encik Frank Van Brunschot, ahli ekonomi kanan, Jabatan Fiskal, Tabung Kewangan Antarabangsa (IMF) - berkata nisbah cukai kepada KDNK Vietnam akan mencapai 13.1% pada 2024, lebih rendah daripada ambang minimum disyorkan IMF iaitu 15-16% untuk memastikan pertumbuhan yang mampan. Dalam konteks penyempitan ruang fiskal global, peningkatan kadar cukai menjadi sukar untuk dilaksanakan, jadi penyelesaian strategik Vietnam adalah untuk mengukuhkan pengurusan risiko pematuhan untuk menggerakkan sumber pendapatan domestik dengan berkesan.

Menurut Encik Brunschot, pengurusan risiko pematuhan bukan hanya alat teknikal tetapi pendekatan strategik yang membantu pihak berkuasa cukai memperuntukkan sumber dengan lebih bijak, menyasarkan kumpulan berisiko tinggi dan mengukuhkan kepercayaan pembayar cukai. Banyak negara dari Australia ke Albania, Poland atau Filipina telah menggunakan model ini untuk meningkatkan kecekapan hasil, mengurangkan kos pentadbiran dan meningkatkan kepuasan pembayar cukai.

"Pengurusan risiko pematuhan ialah perjalanan yang bermula dengan data, tetapi tidak perlu menunggu untuk kesempurnaan. Adalah penting untuk bermula awal, belajar secara beransur-ansur dan membenamkan pengurusan risiko ke dalam institusi," kata Encik Frank Van Brunschot.

Menurut wakil IMF, tindakan segera yang boleh diambil oleh Vietnam termasuk: Memperluas pengurusan risiko melangkaui sektor perintis pelancongan; melabur dalam sistem data bersepadu, terutamanya data pihak ketiga; dan membina budaya pemikiran berasaskan risiko di seluruh sistem cukai.

Vietnam berada pada kedudukan yang baik untuk menerajui reformasi ini, tegas Encik Brunschot. Penstrukturan semula sistem cukai dan pelaksanaan pelan perintis bagi pengurusan pematuhan dalam sektor pelancongan adalah langkah penting. Walau bagaimanapun, terasnya adalah untuk membina "sistem cukai yang adil - di mana mereka yang mematuhi tidak dirugikan berbanding mereka yang meninggalkan kewajipan mereka".

Encik Noguchi Daisuke, Ketua Penasihat Projek Cukai JICA.

Dari perspektif yang sama, Encik Noguchi Daisuke, Ketua Penasihat Projek Cukai JICA, berkata bahawa pengalaman Jepun menunjukkan bahawa "kepercayaan adalah faktor penentu dalam mengekalkan pematuhan sukarela". Jepun telah membentuk budaya pengisytiharan diri dan pembayaran sendiri cukai berdasarkan asas undang-undang yang kukuh, selari dengan pendidikan cukai, ketelusan prosedur dan pembangunan rangkaian ejen perunding untuk menyokong pembayar cukai.

Menurut Encik Noguchi, Vietnam berada di landasan yang betul dalam mempromosikan transformasi digital dan menyempurnakan sistem seperti e-invois, e-Tax Mobile dan portal maklumat untuk pembekal asing. Walau bagaimanapun, untuk meningkatkan kesedaran diri, lebih banyak sokongan diperlukan untuk sektor perniagaan kecil dan isi rumah perniagaan individu - kumpulan yang terdedah kepada risiko dalam pengisytiharan, simpan kira dan akses teknologi. “Setiap kesilapan kecil dalam pengisytiharan boleh menyebabkan mereka hilang keyakinan terhadap sistem, jadi pihak berkuasa Cukai perlu memberikan panduan yang jelas dan maklum balas yang tepat pada masanya,” tegas Ketua Penasihat Projek Cukai JICA.

Encik Bui Ngoc Tuan, Timbalan Ketua Pengarah, Khidmat Nasihat Cukai & Undang-undang, Deloitte Vietnam:

Walaupun pada masa lalu, aktiviti cukai terutamanya reaktif dan pasif, kini perniagaan boleh memanfaatkan data cukai untuk mengurus risiko, mengoptimumkan kos dan mengukuhkan keyakinan pelabur.

Menurut tinjauan global Deloitte 2025 ke atas lebih 1,100 pemimpin kewangan dan cukai di 28 negara, 82% percaya bahawa keperluan pendedahan cukai akan meningkat secara mendadak dalam 2-3 tahun akan datang, 86% mengenal pasti transformasi digital dan automasi sebagai keutamaan utama, dan 50% menganggap tadbir urus cukai yang mampan sebagai asas untuk pembangunan jangka panjang.

Angka-angka ini mencerminkan arah aliran yang jelas: pematuhan cukai dan ketelusan kini menjadi ukuran reputasi korporat.

Lebih 18,500 isi rumah telah beralih kepada pengisytiharan cukai, menyediakan pelan hala tuju untuk menghapuskan cukai sekaligus mulai 1 Januari 2026, ini dianggap sebagai titik perubahan ke arah sistem cukai yang adil dan telus.

Menurut Jabatan Cukai, dalam 9 bulan pertama 2025, terdapat transformasi positif: lebih daripada 18,500 isi rumah perniagaan yang membayar cukai sekaligus bertukar kepada kaedah pengisytiharan, hampir 2,530 isi rumah ditukar kepada model perusahaan. Terutama, 98% isi rumah perniagaan yang mengisytiharkan telah membuat pengisytiharan dan pembayaran cukai elektronik, dan lebih 133,000 isi rumah telah mendaftar untuk menggunakan invois elektronik.

Angka-angka di atas menunjukkan persiapan pantas untuk perjalanan menghapuskan cukai sekaligus selaras dengan semangat melaksanakan Resolusi No. 68-NQ/TW bertarikh 4 Mei 2025 Biro Politik, Resolusi No. 198/2025/QH15 Dewan Negara, Resolusi No. 138-NQ/T.W. Kementerian Kewangan telah mengeluarkan Projek "Menukar model dan kaedah pengurusan cukai untuk isi rumah perniagaan apabila menghapuskan cukai sekaligus" yang dilampirkan pada Keputusan No. 3389/QD-BTC.

Sumber: https://baotintuc.vn/kinh-te/van-con-khoang-trong-trong-quan-ly-tuan-thu-thue-20251023172557864.htm