Salaris van 11 miljoen hoeft geen inkomstenbelasting te betalen, hoog of laag vergeleken met andere landen?

Het ministerie van Financiën heeft zojuist een voorstel gedaan om de wet op de inkomstenbelasting te wijzigen. Is de huidige gezinsaftrek van 11 miljoen VND per maand voor belastingbetalers in Vietnam hoog of laag vergeleken met landen als China en Thailand?

Volgens de bepalingen van de wet Persoonlijke inkomstenbelasting (PIT) Momenteel bedraagt de gezinsaftrek voor belastingbetalers 11 miljoen VND/maand (132 miljoen VND/jaar); de aftrek voor elke afhankelijke bedraagt 4,4 miljoen VND/maand.

Particulieren krijgen daarnaast ook nog sociale verzekeringen, ziektekostenverzekering , werkloosheidsverzekering, beroepsaansprakelijkheidsverzekering voor bepaalde beroepen waarvoor een verzekering verplicht is, in mindering gebracht. Het resterende bedrag is het inkomen dat als basis wordt gebruikt voor de berekening van de inkomstenbelasting.

Met deze aftrek hoeven mensen met een inkomen uit salarissen en lonen van 16 miljoen VND/maand (indien er 1 persoon ten laste is) of 20 miljoen VND/maand (indien er 2 personen ten laste zijn) na aftrek van sociale verzekeringen, ziektekostenverzekering, werkloosheidsverzekering... geen inkomstenbelasting te betalen. Het progressieve belastingtarief dat van toepassing is op personen die momenteel in Vietnam wonen en een inkomen uit salarissen en lonen hebben, is verdeeld in 7 belastingtarieven: 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% en 35%.

In andere landen is het berekenen van de inkomstenbelasting, aftrekposten en progressieve belastingtarieven ook heel ingewikkeld.

Als we alleen het startniveau van de inkomstenbelasting berekenen, is het huidige niveau van 11 miljoen dat Vietnam toepast dan laag of hoog vergeleken met andere landen in de regio?

Veel deskundigen adviseren om de gezinsaftrek te verhogen bij het berekenen van de inkomstenbelasting. Foto: KFC

In Vietnam bedraagt het inkomen dat is vrijgesteld van inkomstenbelasting 132 miljoen VND per jaar (gelijk aan 5.175 USD), bijna 1,2 keer hoger dan het gemiddelde inkomen per hoofd van de bevolking in Vietnam in 2023 (4.347 USD per persoon). Als andere aftrekposten worden meegerekend, kan dit inkomen twee keer zo hoog zijn als het gemiddelde inkomen per hoofd van de bevolking.

In In China wordt het persoonlijk inkomen in vele categorieën onderverdeeld. Als we het inkomen uit loon berekenen, bedraagt het vrijgestelde bedrag van de inkomstenbelasting 60.000 yuan (ongeveer 8.288 dollar), wat overeenkomt met bijna 210 miljoen VND per jaar (ongeveer 0,66 keer het gemiddelde inkomen per hoofd van de bevolking van 12.614 dollar in 2023 in dit land).

China kent ook andere aftrekposten, zoals kinderopvangtoeslag (1.000 yuan/maand), ouderenzorg (2.000 yuan/maand)...

Inkomsten uit loon in China worden geheven volgens een progressief belastingtarief met zeven niveaus, variërend van 3% tot 45%. Dat wil zeggen dat het starttarief lager is (Vietnam heft inkomstenbelasting op niveau 1 van 5%), maar het hoogste tarief hoger is (45% vergeleken met 35%).

In In Maleisië is het inkomen dat is vrijgesteld van inkomstenbelasting de eerste 5.000 ringgit (omgerekend ongeveer 1.150 dollar). Dit bedrag is vrij laag vergeleken met het inkomen per hoofd van de bevolking van bijna 11.649 dollar in 2023. Maleisië hanteert een aftrek voor personen en personen ten laste bij de berekening van de belasting van 9.000 ringgit per jaar.

Daarnaast kunnen belastingbetalers in Maleisië nog profiteren van ruim 20 andere aftrekposten, zoals: kosten voor de verzorging van ouders, collegegeld, medische kosten, geld voor de aanschaf van apparatuur ter ondersteuning van gehandicapte familieleden... De belastingtarieven variëren van 1% tot 30%.

Ondertussen, bij In Thailand bedraagt het inkomen dat is vrijgesteld van inkomstenbelasting 150.000 baht (ongeveer 4.330 USD), wat gelijk is aan meer dan 0,6 keer het inkomen per hoofd van de bevolking van het land (7.172 USD in 2023).

Daarnaast hanteert Thailand ook veel aftrekposten en ondersteuningen bij de berekening van het belastbaar inkomen, zoals: aftrek van inkomsten uit royalty's, verhuur van onroerend goed, zelfstandige arbeid,... persoonlijke aftrek van 30.000 baht/jaar, aftrek van rente op hypothecaire leningen, levensverzekeringen, kinderbijslag, liefdadigheid...

Thailand kent zeven inkomstenbelastingtarieven, variërend van 5 tot 35%. Het hoogste tarief geldt voor mensen met een belastbaar inkomen boven de 4 miljoen baht per jaar.

Hoewel het startpunt voor inkomen dat onderworpen is aan de inkomstenbelasting op een vrij hoog niveau ligt in vergelijking met het BBP per hoofd van de bevolking, blijkt dat veel landen aanvullende aftrekposten hebben die uitgebreider worden berekend, zoals rente op hypothecaire leningen, schoolgeld voor kinderen, medische kosten, geld voor de aanschaf van apparatuur ter ondersteuning van gehandicapte familieleden, geld voor liefdadigheid...

Bovendien is het progressieve belastingtarief voor de laagste schijf in sommige landen vrij laag, misschien wel 1-3%.

In Vietnam is er een realiteit die veel experts erkennen: het gemiddelde inkomen is laag in vergelijking met de werkelijke levensstandaard. Terwijl veel uitgaven zeer hoog zijn, zoals onderwijs en gezondheidszorg...

Sommige deskundigen zijn van mening dat de gezinsaftrek in Vietnam verhoogd zou moeten worden naar 16-18 miljoen VND per maand. Voor personen ten laste zou dit minstens 5-7 miljoen VND per maand moeten zijn.

Bron