Verouderde inkomstenbelasting, hoe los je dat op?

Zestien ministeries, afdelingen en gemeenten hebben zojuist voorgesteld om het niveau van de inkomstenbelasting (PB) anderhalf keer te verhogen ten opzichte van het huidige niveau. Zij vinden dat het huidige niveau niet langer aansluit bij de realiteit.

Het Ministerie van Financiën heeft ook een voorstel ingediend voor het ontwikkelen van een wetsontwerp inzake de inkomstenbelasting (ter vervanging). De krant Giao Thong sprak hierover met de heer Nguyen Van Duoc, algemeen directeur van Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company en lid van de Vietnamese belastingadviesvereniging.

De heer Nguyen Van Duoc.

Veel regelgeving is verouderd.

Wat zijn de grootste tekortkomingen in het huidige beleid inzake inkomstenbelasting, meneer?

Naar mijn mening zijn er 5 hoofdgroepen van problemen die de afgelopen jaren hun tekortkomingen aan het licht hebben gebracht en zijn ontleed.

Het eerste probleem is dat de gezinsaftrek verouderd is. Sinds de inwerkingtreding van de Wet op de inkomstenbelasting is deze drie keer aangepast.

De meest recente aanpassing vond plaats in 2020, maar de huidige gezinsaftrek (VND 11 miljoen/maand voor belastingbetalers en VND 4,4 miljoen/maand voor personen ten laste) heeft geen gelijke tred gehouden met de stijging van de levensstandaard en de inflatie.

Met name de wijze waarop de aanpassing van het mechanische gezinskortingsniveau wordt geconstrueerd door het niet-aangepaste gezinskortingsniveau te vermenigvuldigen met de stijging van de consumentenprijsindex (CPI), zorgt ervoor dat de wet altijd achterhaald is ten opzichte van de werkelijkheid.

Het tweede probleem is dat de progressieve belastingstructuur niet redelijk is wanneer er meerdere niveaus zijn. Het stelsel van de inkomstenbelasting kent zeven belastingniveaus, en de afstand tussen de niveaus is niet echt redelijk.

Dit zou kunnen leiden tot een situatie waarin werknemers te maken krijgen met hoge belastingen wanneer hun inkomen licht stijgt, waardoor er geen belastinginkomsten meer vrijkomen bij mensen met een hoog inkomen.

Bovendien dekt de wet nieuwe inkomstenbronnen niet volledig en is de aard van transacties en inkomsten niet goed gereguleerd.

Inkomsten uit digitale activa, financiële investeringen en nieuwe bedrijfsmodellen zijn niet duidelijk gereguleerd. Dit leidt tot problemen bij het belastingbeheer en tot tekortkomingen bij het vaststellen van eerlijke belastingverplichtingen.

Veel mensen vinden de regelgeving rond belastingaanpassing op basis van de consumentenprijsindex (CPI) te rigide. Wat is uw mening?

Dat klopt. Want alleen aanpassing wanneer de CPI met meer dan 20% stijgt, kan ervoor zorgen dat het beleid niet meer op de realiteit kan inspelen.

Bovendien heeft het belastingbeleid nog niet gezorgd voor eerlijkheid tussen inkomensgroepen, omdat de methoden voor de berekening van de belastingen voor bepaalde inkomstenbronnen uit financiële investeringen of onroerend goed ontoereikend zijn. Voor deze inkomsten gelden lagere belastingtarieven dan voor inkomsten uit loon.

Wat is het juiste gezinsaftrekniveau?

Het ministerie van Financiën heeft een voorstel ingediend voor een wetsontwerp inzake de inkomstenbelasting (vervanging), waarin wordt voorgesteld de mogelijkheid te onderzoeken om de overheid de bevoegdheid te geven de hoogte van de gezinsaftrek te reguleren om flexibiliteit en initiatief te waarborgen. Vindt u dit redelijk?

Ik ben het volledig eens met dit voorstel. De hoogte van de gezinsaftrek moet snel worden aangepast aan de inflatie en het gemiddelde inkomen.

Daarom moet het niveau van de gezinsaftrek nog steeds hoofdzakelijk worden berekend op basis van de consumentenprijsindex (CPI) en enkele andere macro- economische indicatoren. Het belangrijkste is dat hiermee de aard van het leven en het inkomen van belastingbetalers nauwkeurig wordt weergegeven.

De huidige aftrekposten voor gezinnen houden geen gelijke tred met de stijgende levensstandaard en de inflatie (illustratieve foto).

Dat wil zeggen dat de methode en de basis voor het vaststellen van de aftrekniveaus voor gezinnen moeten worden aangepast, zodat deze aansluiten bij de stedelijke levensstandaard en voordelen opleveren voor bergachtige en plattelandsgebieden om de stad in te halen.

Met name door de CPI-regeling te wijzigen, mag de overheid het niveau van de gezinsaftrek met slechts 5% tot 10% aanpassen, in plaats van 20%. Deze regeling maakt het beleid gevoeliger en beter afgestemd op de realiteit.

Daarnaast is het noodzakelijk om de noodzakelijke uitgaven te berekenen die belastingbetalers moeten doen voor onderwijs, gezondheidszorg, etc., vergelijkbaar met de liefdadigheids- en humanitaire bijdragen die worden afgetrokken.

Ik denk dat de juiste gezinsaftrek zo'n 15-18 miljoen VND per maand zou kunnen zijn. Dit is ook het niveau dat veel ministeries, afdelingen en gemeenten hebben voorgesteld.

Hoe zit het dan met het progressieve belastingstelsel? Wat moet er dan veranderen, meneer?

Sterker nog, vergeleken met veel andere landen in de regio worden 7 belastingtarieven als te ingewikkeld beschouwd, waardoor de administratieve procedures toenemen en er problemen ontstaan ​​bij de berekening.

Bovendien geeft het verschil tussen de belastingschijven geen goed beeld van het werkelijke inkomen van werknemers.

Bovendien moeten mensen met een inkomen van ongeveer 20-30 miljoen VND/maand een belastingtarief van 20-25% betalen. Dit is echter nog steeds de middeninkomensgroep en niet per se rijk.

Met name de belastingtarieven worden niet tijdig aangepast aan de economische schommelingen. Hierdoor komen belastingbetalers gemakkelijk in hogere belastingtarieven terecht, alleen maar omdat hun salaris stijgt door de inflatie, ook al is hun levensstandaard niet verbeterd.

Daarom is het noodzakelijk om de belastingtarieven te verlagen van 7 naar 5, zodat de berekening eenvoudiger wordt.

Tegelijkertijd moet het belastingtarief langzamer worden aangepast bij lagere tarieven en sneller bij hogere tarieven, zodat de belastingdruk op mensen met een laag en middeninkomen wordt verlaagd en er toch inkomsten uit de begroting worden gegenereerd door extra inkomsten bij mensen met een hoog inkomen.

Aarzel niet langer.

Welke punten moeten volgens u zorgvuldig worden overwogen om eerlijkheid te garanderen bij het wijzigen van de wet?

De wet moet de methoden voor belastingberekening aanpassen aan de aard van het inkomen. Alleen als er inkomen is, moet er belasting worden betaald. Hoe hoger het inkomen, hoe hoger de belasting.

Daarom is het noodzakelijk om terug te keren naar de methode van belastingberekening op basis van aangifte voor inkomsten uit overdracht van onroerend goed, inkomsten uit effecten en inkomsten uit kapitaalinvesteringen van niet-ingezeten natuurlijke personen, inkomsten uit ondernemingen... om te voorkomen dat het belastingbeleid tot verstorende effecten op de markt leidt.

Daarnaast is het noodzakelijk om de instrumenten te verbeteren om het inkomen van belastingbetalers op alle soorten inkomsten, van salarissen en lonen tot bedrijfsinkomsten en andere inkomsten zoals de overdracht van onroerend goed, effecten, kapitaal, etc., op een juiste en volledige manier te kunnen controleren.

Een ander belangrijk punt is de noodzaak om een ​​modern beleid en beheer voor de inkomstenbelasting te ontwikkelen, gebaseerd op de toepassing van wetenschap, technologie en kunstmatige intelligentie, om zo de vrijwillige naleving van de wet te vergroten.

Dat wil zeggen dat het noodzakelijk is om infrastructuur, ondersteunende software, regelgeving en beleid te realiseren die consistent, wetenschappelijk en in overeenstemming met de relevante praktijken en wetten zijn.

De tekortkomingen zijn al lang aan het licht gekomen. Het wetsontwerp over de inkomstenbelasting voor particulieren zal tijdens de zitting van oktober 2025 door de Nationale Vergadering worden besproken. Als het tijdens de zitting van mei 2026 wordt aangenomen, kan het pas in 2027 worden toegepast. Moet er binnenkort een oplossing komen om dit aan te passen, mijnheer?

Het is zeer noodzakelijk en dringend. Om het snel te implementeren, kan de regering bij de Nationale Vergadering een voorstel indienen om enkele belangrijke regelingen, zoals de hoogte van de gezinskorting, tijdens de eerstvolgende zitting via een aparte resolutie aan te passen, in plaats van te wachten tot de hele wet is aangenomen.

Het ministerie van Financiën heeft echter herhaaldelijk aangevoerd dat het niet-aanpassen rechtmatig is, omdat de CPI van 2020 tot nu de drempel van 20% niet heeft overschreden.

Bovendien bedraagt ​​de belastingaftrek voor belastingbetalers momenteel 11 miljoen VND per maand, 2,2 keer hoger dan het gemiddelde inkomen per hoofd van de bevolking (4,96 miljoen VND per maand), terwijl deze verhouding in veel landen vaak minder dan 1 keer zo hoog is. Wat is uw mening?

Sterker nog, van 2020 tot eind 2024 is de consumentenprijsindex (CPI) met bijna 16% gestegen. Dit betekent dat belastingbetalers een groot verlies lijden. Het wachten op de volledige wet in 2027 duurt dan ook vrij lang, terwijl de bovengenoemde tekortkomingen urgent zijn.

Sinds 2020 zijn door de impact van de epidemie de prijzen van goederen, medische kosten en onderwijskosten gestegen, terwijl de lonen van werknemers zijn gedaald of gestegen door de inflatie. Het leven is steeds moeilijker geworden. Deze tekortkomingen moeten dus snel worden aangepakt en mogen niet langer duren.

De wet schrijft voor dat de CPI met meer dan 20% moet stijgen om het aftrekniveau aan te passen, maar de praktijk wijst uit dat dit niveau niet langer passend is.

Werknemers, ministeries, afdelingen en lokale overheden hebben zich eensgezind uitgesproken: het ministerie van Financiën moet zo snel mogelijk met een oplossing komen.

Bedankt!

Voorstel om het gezinsaftrekniveau te verhogen

Het Ministerie van Financiën heeft zojuist het Ministerie van Justitie verzocht om het voorstel van de regering voor het opstellen van een vervangende wet op de inkomstenbelasting te beoordelen.

Een belangrijk onderdeel dat het Ministerie van Financiën wil wijzigen en aanvullen, is de progressieve belastingregeling voor inkomsten uit loon en salarissen na 15 jaar toepassing.

Het Ministerie van Financiën gaf in het effectbeoordelingsrapport aan dat men van mening is dat het huidige belastingtarief onredelijk is. Zeven belastingtarieven zijn te veel en het verschil tussen de tarieven is te klein. Hierdoor stijgen de belastingtarieven bij het optellen van de inkomsten over het jaar, waardoor er meer belasting moet worden betaald.

Volgens het Ministerie van Financiën kan Vietnam, door de huidige belastingstructuur te herzien en de trend van verbetering van de levensstandaard van mensen in de komende tijd te bestuderen, evenals internationale ervaringen, bestuderen hoe het aantal belastingtarieven van het huidige tarief kan worden teruggebracht van 7 naar een passend niveau. Daarnaast kan worden overwogen de inkomenskloof in belastingtarieven te vergroten en te zorgen voor strengere regelgeving voor mensen met een inkomen met hoge belastingtarieven.

In reactie op het voorstel voor de ontwikkeling van de wet op de inkomstenbelasting voor particulieren (vervanging) stelden veel ministeries, afdelingen en gemeenten voor om de gezinsaftrek voor belastingbetalers met een inkomen uit loon en salarissen te verhogen naar 18 miljoen VND/maand, en voor personen ten laste naar 8 miljoen VND/maand.

Voeg tegelijkertijd aftrekposten toe om de kosten voor onderwijs, gezondheidszorg, huisvesting, vrijwillige sociale verzekeringen en investeringen voor menselijke ontwikkeling te ondersteunen; voeg aftrekposten toe om speciale gevallen te ondersteunen, zoals werknemers die alleenstaande ouders zijn of familieleden hebben met ernstige ziekten.

Bron: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm