Zestien ministeries, departementen en lokale overheden hebben voorgesteld de aftrekpost voor de persoonlijke inkomstenbelasting met anderhalf keer het huidige niveau te verhogen, omdat het huidige tarief volgens hen niet langer aansluit bij de huidige realiteit.
Het Ministerie van Financiën heeft ook een voorstel ingediend voor een wetsontwerp betreffende de vervanging van de huidige inkomstenbelasting voor particulieren. De krant Giao Thong interviewde de heer Nguyen Van Duoc, algemeen directeur van Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company en vast lid van de Vietnamese Vereniging van Belastingadviseurs, over dit onderwerp.
De heer Nguyen Van Duoc.
Veel regelgeving is verouderd.
Wat zijn de grootste tekortkomingen van het huidige inkomstenbelastingbeleid voor particulieren, meneer?
Mijns inziens zijn er vijf hoofdgroepen van problemen die tekortkomingen aan het licht hebben gebracht en de afgelopen jaren uitgebreid zijn besproken.
Het eerste probleem is dat de persoonlijke aftrekpost verouderd is. Sinds de invoering van de Wet op de Persoonlijke Inkomstenbelasting is deze al drie keer aangepast.
De meest recente aanpassing dateert uit 2020, maar de huidige persoonlijke belastingvrijstelling (11 miljoen VND per maand voor belastingbetalers en 4,4 miljoen VND per maand voor gezinsleden) is niet meegegroeid met de stijgende kosten van levensonderhoud en de inflatie.
Met name de methode om de persoonlijke belastingvrijstelling mechanisch aan te passen door de niet-aangepaste vrijstelling te vermenigvuldigen met de stijging van de consumentenprijsindex (CPI) zorgt ervoor dat de wet in de praktijk altijd achterhaald is.
Het tweede probleem is dat de progressieve belastingstructuur onredelijk is vanwege het grote aantal belastingschijven. Het inkomstenbelastingstelsel kent 7 belastingschijven, waarbij de afstand tussen de schijven niet echt redelijk is.
Dit zou ertoe kunnen leiden dat werknemers hoge belastingtarieven betalen, zelfs bij een lichte inkomensstijging, waardoor het niet langer aantrekkelijk is voor hoogverdieners om belasting te betalen.
Bovendien dekt de wet nieuwe inkomstenbronnen niet volledig en regelt zij de aard van transacties en inkomsten niet adequaat.
De inkomsten uit digitale activa, financiële investeringen en nieuwe bedrijfsmodellen zijn niet duidelijk gedefinieerd, wat leidt tot problemen bij het belastingbeheer en tekortkomingen bij het vaststellen van een eerlijke belastingheffing.
Veel mensen vinden dat het aanpassen van de belastingen aan de consumentenprijsindex (CPI) te rigide is. Wat is uw mening hierover?
Dat klopt. Want het beleid alleen aanpassen wanneer de consumentenprijsindex met meer dan 20% stijgt, kan ertoe leiden dat het beleid niet snel genoeg reageert op de realiteit.
Bovendien waarborgt het belastingbeleid geen rechtvaardigheid tussen inkomensgroepen, omdat de methode voor belastingberekening ontoereikend is. Sommige inkomstenbronnen, zoals inkomsten uit financiële beleggingen of onroerend goed, zijn namelijk onderworpen aan lagere belastingtarieven dan inkomsten uit salarissen.
Wat is een passend bedrag voor de persoonlijke belastingvrijstelling/aftrekpost?
Het Ministerie van Financiën heeft een voorstel ingediend voor een wetsontwerp inzake de inkomstenbelasting voor particulieren (vervanging), waarin wordt gesuggereerd dat de regering zou moeten overwegen de hoogte van de persoonlijke aftrekposten te reguleren om flexibiliteit en autonomie te waarborgen. Vindt u dit redelijk?
Ik ben het volledig eens met dit voorstel. De persoonlijke belastingvrijstelling moet snel worden aangepast aan de inflatie en het gemiddelde inkomen.
Daarom moet de persoonlijke belastingvrijstelling nog steeds primair worden berekend op basis van de consumentenprijsindex (CPI), plus een aantal andere macro-economische indicatoren, waarbij het belangrijkste is om de werkelijke levensstandaard en het inkomen van de belastingbetaler nauwkeurig weer te geven.
De huidige persoonlijke belastingvrijstelling houdt geen gelijke tred met de stijgende kosten van levensonderhoud en de inflatie (illustratieve afbeelding).
Met andere woorden: de methode en de basis voor het vaststellen van persoonlijke aftrekposten moeten worden aangepast aan de levensstandaard in stedelijke gebieden, zodat bergachtige en landelijke gebieden gelijke tred kunnen houden met de steden.
Wat betreft de wijziging van de CPI-regelgeving, zou een aanpassing van slechts 5% naar 10% de overheid in staat stellen de persoonlijke belastingvrijstelling aan te passen, in plaats van de vereiste 20%. Deze aanpassing zou het beleid flexibeler maken en beter laten aansluiten op de praktijk.
Daarnaast is het noodzakelijk om uitgaven mee te nemen die belastingplichtigen moeten maken voor onderwijs, gezondheidszorg, enz., vergelijkbaar met liefdadigheids- en humanitaire bijdragen die momenteel aftrekbaar zijn.
Ik denk dat een passend persoonlijk zakgeld rond de 15-18 miljoen VND per maand zou kunnen liggen. Dit is ook het bedrag dat veel ministeries, departementen en lokale overheden aanbevelen.
En hoe zit het met het progressieve belastingstelsel? Hoe moet dat worden aangepast, meneer?
In feite wordt het zevenlaagse belastingstelsel, vergeleken met veel landen in de regio, als te complex beschouwd, omdat het de administratieve procedures verhoogt en de berekeningen bemoeilijkt.
Daarnaast weerspiegelt het verschil tussen de belastingtarieven niet nauwkeurig de werkelijke inkomensniveaus van werknemers.
Bovendien zijn mensen die ongeveer 20-30 miljoen VND per maand verdienen onderworpen aan een belastingtarief van 20-25%, hoewel dit nog steeds tot de middeninkomensgroep wordt gerekend en niet per se tot de rijken.
Met name de belastingtarieven zijn niet tijdig aangepast aan de economische schommelingen, waardoor belastingbetalers gemakkelijk in een hogere belastingschijf terechtkomen simpelweg omdat hun salaris stijgt als gevolg van inflatie, zelfs als hun levensstandaard niet verbetert.
Daarom is het nodig om de belastingtarieven aan te passen en te verlagen van 7 naar 5, zodat de berekening eenvoudiger wordt.
Tegelijkertijd moet de snelheid waarmee de belastingtarieven stijgen worden aangepast, zodat deze lager is in de lagere belastingschijven en hoger in de hogere belastingschijven. Dit om de belastingdruk op lage- en middeninkomens te verlagen en tegelijkertijd de begrotingsinkomsten te waarborgen door extra belasting te heffen van hoge inkomens.
Aarzel niet langer.
Volgens hem, wat zijn de belangrijkste punten die zorgvuldig overwogen moeten worden om eerlijkheid te garanderen bij het wijzigen van de wet?
De wetgeving moet de methoden voor belastingberekening aanpassen aan de aard van het inkomen; er zou alleen belasting betaald moeten worden als er inkomen is verdiend, en hoe hoger het inkomen, hoe hoger de te betalen belasting.
Daarom is het noodzakelijk om terug te keren naar de aangiftegebaseerde methode voor de berekening van de onroerendgoedbelasting voor inkomsten uit vastgoedtransacties, inkomsten uit effecten en kapitaalinvesteringen van niet-ingezetenen, bedrijfsinkomsten, enz., om te voorkomen dat het belastingbeleid de markt verstoort.
Daarnaast is het noodzakelijk om de instrumenten te verbeteren waarmee het inkomen van belastingbetalers in alle inkomenscategorieën nauwkeurig en volledig kan worden gecontroleerd, van salarissen en lonen tot bedrijfsinkomsten en andere inkomsten zoals overdrachten van onroerend goed, effecten en kapitaaloverdrachten.
Een ander belangrijk punt is de noodzaak om een modern beleid en beheer van de persoonlijke inkomstenbelasting te ontwikkelen, gebaseerd op de toepassing van wetenschap, technologie en kunstmatige intelligentie, om zo de vrijwillige naleving van de wet te vergroten.
Met andere woorden: het is noodzakelijk om de infrastructuur, de ondersteunende software en de regelgeving en het beleid te verbeteren, zodat deze consistent, wetenschappelijk onderbouwd en passend zijn bij de praktijk en de relevante wetgeving.
De tekortkomingen zijn al lange tijd duidelijk. Het ontwerp van de Wet op de Persoonlijke Inkomstenbelasting, bedoeld om de huidige te vervangen, zal in oktober 2025 door de Nationale Vergadering worden besproken. Als het in mei 2026 wordt aangenomen, kan het pas in 2027 worden ingevoerd. Is het niet nodig om dit eerder aan te passen, meneer?
Het is zeer noodzakelijk en urgent. Om de implementatie te versnellen, zou de regering tijdens de volgende zitting een afzonderlijke resolutie aan de Nationale Vergadering kunnen voorleggen om enkele belangrijke regels aan te passen, zoals de aftrek van de persoonlijke aftrekposten, in plaats van te wachten tot de hele wet is aangenomen.
Het ministerie van Financiën heeft echter herhaaldelijk betoogd dat het besluit om de consumentenprijsindex (CPI) niet aan te passen wettelijk is, omdat de CPI sinds 2020 niet boven de 20% is uitgekomen.
Bovendien bedraagt de huidige belastingaftrek voor belastingbetalers 11 miljoen VND per maand, wat 2,2 keer hoger is dan het gemiddelde inkomen per hoofd van de bevolking (4,96 miljoen VND per maand), terwijl deze verhouding in veel landen doorgaans lager is dan 1. Wat vindt u hiervan?
Van 2020 tot eind 2024 is de consumentenprijsindex (CPI) met bijna 16% gestegen. Dit betekent dat belastingbetalers aanzienlijke verliezen lijden. Gezien de urgentie van de bovengenoemde tekortkomingen is het daarom een lange tijd om te wachten tot de volledige wetgeving in 2027 is aangenomen.
Sinds 2020 zijn, als gevolg van de impact van de pandemie, de prijzen van goederen, gezondheidszorg en onderwijs aanzienlijk gestegen, terwijl de lonen van werknemers zijn gedaald of gestegen door de inflatie, waardoor het leven steeds moeilijker wordt. Deze tekortkomingen moeten daarom snel worden aangepakt en mogen niet langer voortduren.
De wet bepaalt dat de consumentenprijsindex (CPI) met meer dan 20% moet stijgen voordat de belastingaftrek kan worden aangepast, maar in de praktijk is deze drempel niet langer relevant.
Werknemers, ministeries, departementen en lokale overheden hebben zich allemaal uitgesproken, en het ministerie van Financiën moet zo snel mogelijk met een oplossing komen.
Dank u wel, meneer!
Voorstel tot verhoging van de persoonlijke belastingvrijstelling.
Het ministerie van Financiën heeft het ministerie van Justitie verzocht het voorstel van de regering voor een nieuwe wet op de inkomstenbelasting te beoordelen.
Een belangrijk aspect dat het Ministerie van Financiën wil herzien en aanvullen, is het progressieve belastingtarief voor inkomsten uit lonen en salarissen na 15 jaar toepassing.
In het effectbeoordelingsrapport stelde het ministerie van Financiën dat er een opvatting bestaat dat het huidige belastingstelsel onredelijk is, met 7 belastingschijven te veel en te kleine verschillen ertussen. Dit leidt ertoe dat men bij het optellen van het jaarinkomen in een hogere belastingschijf terechtkomt, waardoor het te betalen belastingbedrag hoger uitvalt.
Volgens het ministerie van Financiën zou Vietnam, na een herziening van de huidige belastingstructuur en een analyse van de verwachte verbetering van de levensstandaard in de komende jaren, evenals internationale ervaringen, kunnen overwegen het aantal belastingschijven in het huidige belastingstelsel te verlagen van 7 naar een meer passend niveau. Daarnaast zou het land kunnen overwegen de inkomensverschillen binnen de belastingschijven te vergroten, zodat mensen met hogere inkomens in de hogere schijven beter gereguleerd worden.
In hun commentaar op het voorgestelde wetsontwerp inzake de persoonlijke inkomstenbelasting (vervanging) hebben veel ministeries, sectoren en lokale overheden voorgesteld de persoonlijke vrijstelling voor belastingplichtigen met een inkomen uit loon en salaris te verhogen tot 18 miljoen VND per maand, en voor personen ten laste tot 8 miljoen VND per maand.
Tegelijkertijd worden er extra aftrekposten toegevoegd ter ondersteuning van de kosten van onderwijs, gezondheidszorg, huisvesting, vrijwillige sociale verzekeringen en investeringen in menselijke ontwikkeling; er worden ook extra aftrekposten toegevoegd ter ondersteuning van bijzondere gevallen, zoals alleenstaande ouders die werken of mensen met familieleden die lijden aan ernstige ziekten…
Bron: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm
Reactie (0)