Belastingvrije drempel van 500 miljoen VND/jaar: wie is blij en wie maakt zich zorgen?

VTV.vn - De belastingvrije drempel van 500 miljoen geeft 90% van de huishoudens een zucht van verlichting, maar roept ook zorgen op over oneerlijkheid tussen sectoren en inkomensgroepen.

Bij een drempel van 500 miljoen VND hoeven bedrijven pas belasting te gaan betalen als hun gemiddelde omzet ongeveer 1,36 miljoen VND per dag bedraagt.

Zakelijke huishoudens ademen opgelucht

Officiële brief 18491/BTC-CST van het Ministerie van Financiën is naar de premier gestuurd. Het gewijzigde wetsontwerp inzake de inkomstenbelasting voor particulieren heeft een belangrijke wijziging geïntroduceerd: het verhogen van het inkomen dat niet onderworpen is aan inkomstenbelasting en btw voor bedrijven, huishoudens en particulieren, van 200 miljoen naar 500 miljoen VND per jaar. Tegelijkertijd is het bedrag van 500 miljoen VND ook het inkomen dat wordt afgetrokken vóór de berekening van de belasting op basis van het inkomstentarief. Vergeleken met de huidige regelgeving is de nieuwe drempel vijf keer hoger, wat een sterke aanpassing in het belastingbeheer weerspiegelt, gericht op de ondersteuning van het midden- en kleinbedrijf.

Als de nieuwe regeling wordt toegepast met een drempel van 500 miljoen VND, hoeven bedrijven pas belasting te betalen als hun gemiddelde omzet ongeveer 1,36 miljoen VND per dag bedraagt.

Volgens het Ministerie van Financiën zal het land in oktober 2025 meer dan 2,54 miljoen huishoudens met een regulier bedrijf tellen. Als de drempel van VND 500 miljoen wordt toegepast, zullen naar verwachting ongeveer 2,3 miljoen huishoudens geen belasting hoeven te betalen, wat neerkomt op bijna 90% van het totale aantal huishoudens. De totale belastingverlaging, inclusief inkomstenbelasting en btw, wordt geschat op ongeveer VND 11.800 miljard. Een groot aantal huishoudens met een kleinschalig bedrijf is daardoor "losgekoppeld" van belastingverplichtingen, terwijl de beheersinstantie ook de last van het toezicht en de inning van zeer kleine bedragen aanzienlijk verlicht.

Naast de drempel voor inkomsten wordt ook de methode voor belastingberekening aangepast om beter aan te sluiten bij de werkelijke inkomsten. Voor huishoudens en particulieren met een omzet van meer dan 500 miljoen tot 3 miljard VND per jaar bepaalt het ontwerp dat de belasting wordt berekend op basis van het inkomen, dat wil zeggen de inkomsten minus de uitgaven, met een tarief van 15%, vergelijkbaar met het vennootschapsbelastingtarief voor bedrijven met een omzet van minder dan 3 miljard VND. In gevallen waarin de uitgaven niet kunnen worden vastgesteld, wordt belasting geheven over het deel van de inkomsten dat de 500 miljoen VND overschrijdt. Bij een drempel van 500 miljoen VND hoeven bedrijven bijvoorbeeld pas belasting te betalen wanneer de gemiddelde omzet ongeveer 1,36 miljoen VND per dag bedraagt.

Volgens de heer Nguyen Hoang Son, vicevoorzitter van de Vereniging van Belastingadviseurs en -agenten in Ho Chi Minhstad, hoeven bedrijven met een drempel van 500 miljoen VND pas belasting te betalen wanneer de gemiddelde dagelijkse omzet ongeveer 1,36 miljoen VND bedraagt. Vergeleken met het vorige niveau van 100 miljoen VND is dit een enorme stap voorwaarts, waardoor kleine handelaren de druk aanzienlijk kunnen verlichten. Op het gebied van vastgoedleasing vereenvoudigt het wetsvoorstel ook de procedures door alleen de belastingberekening toe te passen op basis van de omzet, zonder kosten te hoeven bepalen en zonder jaarlijkse afrekening.

Over het geheel genomen levert de drempel van 500 miljoen VND duidelijke voordelen op voor de meeste kleine bedrijven, vooral in traditionele markten, plattelandsgebieden en berggebieden. Wanneer we echter naar specifieke sectoren kijken, is die vreugde niet gelijk verdeeld.

De inkomsten zijn niet voldoende om de uitgaven te dekken

Vanuit praktisch oogpunt zijn veel experts en zakenmensen van mening dat de drempel van 500 miljoen VND een "stap voorwaarts" is, maar niet echt optimaal. Dhr. Huynh Van Thanh, eigenaar van een Hu Tieu-restaurant in Tan Thuan Ward in Ho Chi Minhstad, heeft een jaaromzet van ongeveer 700 tot 800 miljoen VND, maar een winst van slechts 70 tot 80 miljoen VND per jaar vanwege de lage winstmarge en snel stijgende inputkosten. De drempel van 500 miljoen maakt het "makkelijker om adem te halen", maar weerspiegelt niet de realiteit van de stijgende kosten in de kleine detailhandel.

Veel zakelijke huishoudens gaven aan dat de jaarlijkse omzet weliswaar ongeveer 700 tot 800 miljoen VND bedraagt, maar dat de winst slechts 70 tot 80 miljoen per jaar bedraagt ​​vanwege de lage winstmarge en de snel stijgende inputkosten.

De heer Thanh berekende dat zijn noedelwinkel op piekmomenten ongeveer 90 kommen per dag verkoopt (30.000 VND per kom), met een maandelijkse omzet van 75 miljoen VND. De totale kosten lopen echter op tot 60 tot 65 miljoen VND per maand, goed voor 90-94% van de omzet, met een lage maandelijkse winst als gevolg van de sterk gestegen kosten voor inputmaterialen van 10-15% ten opzichte van dezelfde periode vorig jaar.

Het gezin van meneer Thanh, bestaande uit vier personen, geeft ongeveer 12-13 miljoen uit (5 miljoen aan eten, 3-4 miljoen aan schoolgeld, 4 miljoen aan overige uitgaven, 10 miljoen aan huur per maand, 18 miljoen aan uitgaven voor twee dienstmeisjes (9 miljoen per persoon aan salaris). "Als we alle uitgaven meerekenen, dan kunnen we, ondanks het jaarinkomen van mijn gezin van bijna 800 miljoen, na een heel jaar hard werken nog steeds niet sparen voor de toekomst. We maken vooral gebruik van het werk om rond te komen," aldus meneer Thanh.

Deskundigen geven ook toe dat dit niveau in veel grote steden nog steeds niet optimaal is in vergelijking met de belastingverplichtingen van werknemers in loondienst. Veel bedrijven behalen slechts een winstmarge van 7-10%, wat betekent dat bij een omzet van 500 miljoen VND de nettowinst slechts ongeveer 50 miljoen VND per jaar bedraagt, meer dan 4 miljoen VND per maand, terwijl werknemers in loondienst pas belasting gaan betalen als hun inkomen boven de 15,5 miljoen VND per maand uitkomt. Daarom suggereren veel meningen dat de staat zou moeten overwegen om deze drempel te verhogen naar 1 miljard VND om redelijker te zijn.

Vanuit het perspectief van de ondersteuning van startups haalde de heer Le Van Tuan, directeur van Keytas Tax Accounting Company Limited, statistieken aan waaruit blijkt dat tot 90-95% van de startups verlies lijdt en zich na drie jaar terugtrekt. Tegelijkertijd moeten huishoudens die belasting betalen op basis van inkomsten, zelfs bij verlies, de volledige belastingverplichtingen nakomen. Dit roept vragen op over de eerlijkheid van het beleid in de beginfase van een bedrijf. Vergeleken met Thailand, Maleisië of China, zei de heer Tuan dat het belastingvrije inkomen in Vietnam tussen de 750 miljoen en 1 miljard VND ligt, wat beter aansluit bij de regionale ontwikkeling.

In werkelijkheid is het onmogelijk om een ​​gemeenschappelijke omzetnorm te hanteren voor alle sectoren, die zeer uiteenlopende kostenstructuren en risico's kennen. Een supermarkt, een technische winkel, een dienstverlenende startup of een particulier die een huis huurt, kampt met verschillende bedrijfsomstandigheden. De drempel van 500 miljoen VND kan een "reddingsboei" zijn voor de ene groep, maar een "druklijn" voor een andere groep.

Aan de andere kant is het managementbureau van mening dat bij de overstap naar een belastingberekening op basis van het werkelijke inkomen de omzetdrempel niet langer zoveel impact heeft. Het probleem is echter dat veel zakelijke huishoudens nog steeds niet over voldoende voorwaarden, vaardigheden en motivatie beschikken om de kosten volledig te verantwoorden, waardoor de grens van 500 miljoen VND nog steeds een zeer reële betekenis heeft in het bedrijfsleven.

Volgens veel experts is het uiteindelijke doel van belastingbeleid niet alleen het innen van begrotingsinkomsten, maar ook het aanwakkeren van inkomstenbronnen op de lange termijn. De drempel van 500 miljoen VND is een belangrijke stap in die richting, maar om het beleid echt eerlijk en consensueel te laten zijn, is een herevaluatie door elke sector en elke ontwikkelingsfase iets dat niet genegeerd kan worden.

DREMPEL VAN 500 MILJOEN – OPMERKELIJKE CIJFERS

• Belastingvrije omzetdrempel: VND 500 miljoen/jaar
• 5 keer hoger dan het huidige tarief dat wordt toegepast onder de Wet op de inkomstenbelasting
• Aantal reguliere zakelijke huishoudens: ruim 2,54 miljoen huishoudens
• Aantal huishoudens dat naar verwachting geen belasting betaalt: circa 2,3 miljoen huishoudens
• Percentage belastingvrije huishoudens: ongeveer 90% van het totale aantal zakelijke huishoudens
• Geschatte belastingverlaging (PIT + BTW): ongeveer 11.800 miljard VND/jaar

• Omzet van 500 miljoen tot 3 miljard VND/jaar:
• - Bereken belasting op basis van inkomsten (inkomsten - uitgaven)
• - Belastingtarief: 15% , vergelijkbaar met bedrijven met een omzet van minder dan 3 miljard VND/jaar

Bron: https://vtv.vn/nguong-doanh-thu-mien-thue-500-trieu-dong-nam-ai-mung-ai-lo-10025120308282273.htm