Hva er «spesielt» med revisjonsselskapet i Saigon Dai Ninh-saken?

DFK Vietnam Auditing ble introdusert som et uavhengig medlem av DFK International siden 2007. Forretningsresultatene til dette revisjonsselskapet er ganske spesielle når hovedinntektene ikke kommer fra revisjon...

Herr Nguyen Cao Tri var sliten i retten - Foto: HUU HANH

Den nylig offentliggjorte konklusjonen fra etterforskningspolitiet i Departementet for offentlig sikkerhet slår tydelig fast at for å bli vurdert for en forlengelse av Dai Ninh-prosjektet, må tycoon Nguyen Cao Tri, generaldirektør i Saigon Dai Ninh Company, bevise sin økonomiske kapasitet, med en stiftelseskapital på 2000 milliarder VND.

For å legalisere dokumentene signerte Tri en kontrakt med DFK Vietnam Auditing Company Limited.

Etterforskningsbyrået anklaget DFK-revisorer for å signere og utstede en revisjonsrapport om situasjonen for aksjonærenes charterkapitalinnskudd, og for å ha fastsatt eierens kapitalinnskudd til 2000 milliarder VND til tross for utilstrekkelig bevis, og for ikke å ha samarbeidet med styret, administrerende direktør og den juridiske representanten til Saigon Dai Ninh Company.

DFK mottok en revisjonskontrakt på 50 millioner VND fra Mr. Nguyen Cao Tri

På nettsiden sin skrev DFK Vietnam Auditing at de er et av få revisjonsselskaper i Vietnam grunnlagt av revisorer som har jobbet i mange år for verdens ledende revisjonsfirmaer (Big4).

Firmaet beskriver seg også som et uavhengig medlem av DFK International – et internasjonalt nettverk av revisjons- og forretningsrådgivningsfirmaer med hovedkontor i Storbritannia, som består av 219 medlemsfirmaer som opererer i 101 land.

For tiden har DFK Vietnam sitt hovedkvarter i Tan Binh-distriktet i Ho Chi Minh-byen. Den juridiske representanten og daglig leder er Mr. Nguyen Luong Nhan, og styreleder er Mr. Pham The Hung.

Når det gjelder forretningssituasjonen, ifølge rapporten, nådde DFK Vietnams omsetning i 2023 nesten 44 milliarder VND. Det er verdt å merke seg at andre inntekter i mange år utgjorde størstedelen av selskapets totale omsetningsstruktur.

Per 2023 var inntektene fra revisjon av offentlig interesse bare 90 millioner VND, de resterende 43 milliarder VND var «andre inntekter». Rapporten forklarte ikke andre inntekter i detalj.

Når det gjelder utgifter, brukte DFK Vietnam mer enn 41,7 milliarder VND i 2023. Hoveddelen av utgiftsstrukturen er lønn og bonus med mer enn 25,5 milliarder VND. Som et resultat er DFKs resultat etter skatt i 2023 mer enn 1,4 milliarder VND.

Sammenlignet med året før har forretningsresultatene til dette revisjonsselskapet blitt dårligere. I følge rapporten for 2022 nådde DFK Vietnams omsetning 49,2 milliarder VND, og ​​overskuddet etter skatt var over 2 milliarder VND.

	Total inntekt	Andre inntekter	Resultat etter skatt
2019	48,35	48,23	0,3
2020	47,6	46,7	1,55
2021	49,5	47,4	2
2022	49,2	48	2
2023	43,7	43,6	1.4

DFK Vietnams inntekter kommer hovedsakelig fra andre inntekter, inntektene fra revisjon av offentlig interesse er svært lave - Data: BCMB

Ifølge etterforskningsbyrået har revisjonen av Saigon Dai Ninh Company i 2020, utført av DFK Vietnam, en kontraktsverdi for revisjonstjenester på 50 millioner VND.

Det finnes imidlertid ikke nok bevis til å fastslå revisjonsselskapets rolle som medskyldig med Nguyen Cao Tri eller som en uavhengig gjerningsmann av andre forbrytelser.

Etterforskningsbyrået anbefaler derfor at Finansdepartementet vurderer og administrativt håndterer den juridiske enheten DFK Auditing Company og enkeltpersoner i utførelse av revisjonsrapporten om Saigon Dai Ninh Companys charterkapital i strid med loven og revisjonsstandarder.

Revisjonsselskaper opptrer gjentatte ganger i større saker

Nylig har mange revisorer blitt bøtelagt, suspendert, fått praktiserende lisens inndratt og til og med blitt straffeforfulgt, som i FLC- og Tan Hoang Minh-sakene.

I likhet med Trinh Van Quyets tilfelle signerte to revisjonsselskaper «falske» rapporter for å hjelpe ROS-aksjer med å bli børsnotert. Tilsvarende «beordret» Tan Hoang Minhs tilfelle en revisjon, hvorved finansrapporten «magisk» oppfylte betingelsene for obligasjonsutstedelse.

I Van Thinh Phat-skandalen deltok de fire største revisjonsfirmaene i verden, ofte kjent som Big4, med unntak av PwC, tre enheter - KPMG, Deloitte, Ernst & Young - i revisjonen av SCB i mange år, men oppdaget ingen uregelmessigheter.

Ifølge en rapport fra Finansdepartementet var det 221 revisjonstjenesteforetak og 2343 praktiserende revisorer landsdekkende ved utgangen av februar 2024.

I 2023 ila Finansdepartementet administrative sanksjoner mot 21 revisjonsfirmaer og 3 praktiserende revisorer, suspenderte midlertidig 17 revisorer på grunn av dårlig kvalitet på revisjonsdokumenter og alvorlige brudd på standarder...

I et intervju med Tuoi Tre Online sa en ekspert innen revisjon at revisjonsrapporter er en tjeneste som sikrer økonomisk informasjon for de som bruker den.

Feil, uforsiktighet eller samarbeid i revisjonsyrket kan alle forårsake betydelig skade ...

Kilde: https://tuoitre.vn/cong-ty-kiem-toan-trong-vu-an-sai-gon-dai-ninh-kinh-doanh-co-gi-dac-biet-20241105091142208.htm