Transformacja cyfrowa: fundament budowy transparentnego i nowoczesnego systemu podatkowego

Uznając transformację cyfrową za zadanie o charakterze interdyscyplinarnym, sektor podatkowy koncentruje się na budowie ekosystemu elektronicznego zarządzania podatkami, opartego na technologii big data, sztucznej inteligencji i mechanizmach połączeń międzysektorowych. Innowacje te pomagają poprawić efektywność zarządzania i stworzyć korzystne i zrównoważone środowisko biznesowe dla przedsiębiorstw.

3 filary nowoczesnego zarządzania podatkami

Departament Technologii, Transformacji Cyfrowej i Automatyzacji, Departament Podatków poinformował, że wdrażając Strategię Reformy Systemu Podatkowego do 2030 r. oraz Uchwałę Biura Politycznego nr 57-NQ/TW z dnia 22 grudnia 2024 r. w sprawie krajowej transformacji cyfrowej, sektor podatkowy ma na celu zbudowanie nowoczesnego, usprawnionego systemu zarządzania, w dużym stopniu wykorzystującego technologię, opartego na danych i zarządzaniu ryzykiem, co pozwoli na zmniejszenie kosztów przestrzegania przepisów przez podatników.

W związku z tym Urząd Skarbowy utworzył ekosystem danych podatkowych, łączący ministerstwa, oddziały i miejscowości, zmierzając w kierunku kompleksowego cyfrowego systemu zarządzania podatkami.

Aby zrealizować wizję do 2030 roku, sektor podatkowy zidentyfikował trzy ściśle powiązane filary strategiczne, tworzące fundamenty nowoczesnego zarządzania podatkami: Budowa dużego, połączonego i scentralizowanego systemu danych: Traktowanie danych jako podstawowego zasobu, najważniejszego źródła decyzji zarządczych. Ustanowienie mechanizmu łączenia i udostępniania danych między sektorami za pośrednictwem otwartych interfejsów API: Stworzenie synchronicznego ekosystemu cyfrowego między agencjami zarządzającymi stanem. Wdrożenie systemu zarządzania relacjami z klientami (CRM): Fundamentalna zmiana sposobu myślenia z „zarządzania” na „obsługę i towarzyszenie” podatnikom.

Potwierdzając rolę transformacji cyfrowej, zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego Dang Ngoc Minh powiedział, że Ministerstwo Finansów i Departament Podatkowy uznały transformację cyfrową za kluczowe, ciągłe zadanie branży. W ostatnich latach branża podatkowa osiągnęła wiele znaczących rezultatów.

W szczególności, Elektroniczny System Podatkowy, System Rozliczeń Postępowań Administracyjnych (TTHC), eTax Mobile, pomaga podatnikom w wypełnianiu deklaracji podatkowych i zobowiązań płatniczych w dowolnym czasie i miejscu. Według stanu na październik 2025 r. z usługi elektronicznego rozliczania podatków korzystało 994 230 przedsiębiorstw na 1 000 480 działających, osiągając wskaźnik 99,38%. Urząd Skarbowy nawiązał współpracę z 57 bankami komercyjnymi w celu wdrożenia elektronicznych usług płatniczych. Do tej pory liczba przedsiębiorstw zarejestrowanych w urzędzie skarbowym do korzystania z usługi elektronicznego rozliczania podatków wynosi 993 401 na 1 000 480 działających, osiągając wskaźnik 99,29%.

Portal Dostawców Zagranicznych umożliwia rejestrację, deklarowanie i płacenie podatków bezpośrednio z dowolnego miejsca na świecie . Do tej pory 176 dostawców zagranicznych zarejestrowało się, zadeklarowało i zapłaciło podatki za pośrednictwem Portalu Dostawców Zagranicznych.

Portal informacyjny o handlu elektronicznym spełnia wymagania dotyczące otrzymywania zagregowanych informacji od organizacji i osób fizycznych prowadzących działalność za pośrednictwem platform handlu elektronicznego. Na dzień 15 września 2025 r. liczba platform przesyłających dane do organów podatkowych wynosiła 471, co odpowiada 3178 przesłanym danym.

Jednocześnie, 19 grudnia 2024 r., Urząd Skarbowy kontynuował wdrażanie Elektronicznego Portalu Informacyjnego dla gospodarstw domowych i osób fizycznych prowadzących działalność e-commerce, umożliwiającego rejestrację, deklarowanie i płacenie podatków. Do 15 września 2025 r. podatnikom wydano 162 590 kodów podatkowych, złożono 603 426 deklaracji i otrzymano 425 968 dowodów wpłat na łączną kwotę ponad 2123 mld VND.

Centralny System Zarządzania Podatkami (TMS) i Baza Danych Branży Podatkowej służą do przeprowadzania analiz, oceny ryzyka i wspomagania decyzji. Dane są codziennie agregowane w krajowej bazie danych finansowych.

Usługi podatkowe drogą elektroniczną skróciły czas płacenia podatków, znacząco zmniejszając koszty przestrzegania przepisów dla osób fizycznych i przedsiębiorstw.

Ponadto organ podatkowy zreformował procedury administracyjne. Obecnie zbiór procedur administracyjnych w zakresie podatków obejmuje 218 postępowań administracyjnych, w tym: 134 pełnoprawne usługi publiczne online; 1 częściową usługę publiczną; 83 usługi publiczne udostępniające informacje online. Łączna liczba postępowań administracyjnych zintegrowanych z Krajowym Portalem Usług Publicznych wynosi 105. Liczba rekordów i wyników obsługi zdigitalizowanych postępowań administracyjnych zaktualizowanych w Krajowym Portalu Usług Publicznych wynosi blisko 15,2 miliona rekordów. Ministerstwo wydało 4 decyzje o ogłoszeniu 68 postępowań administracyjnych. Do tej pory w sektorze podatkowym łączna liczba postępowań administracyjnych wynosi 218.

W kierunku przejrzystego i nowoczesnego systemu

Zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego Dang Ngoc Minh powiedział, że w oparciu o Strategię rozwoju sektora podatkowego do roku 2030 Ministerstwo Finansów i Departament Podatkowy wdrażają wiele kluczowych rozwiązań mających na celu promowanie transformacji cyfrowej w zarządzaniu podatkami, zapewniając maksymalną wygodę podatnikom i przedsiębiorstwom.

W związku z tym sektor podatkowy koncentruje się na pięciu głównych grupach zadań: doskonaleniu instytucji i polityk w zakresie podatków cyfrowych; tworzeniu nowoczesnej, połączonej infrastruktury technologicznej; wspieraniu przedsiębiorstw w transformacji cyfrowej w zakresie zarządzania podatkami; zapewnianiu bezpieczeństwa informacji; oraz wzmacnianiu dialogu i współpracy w procesie transformacji cyfrowej.

Zastępca Dyrektora, Dang Ngoc Minh, podkreślił, że cyfrowa transformacja w zarządzaniu podatkami to długa droga, pełna wyzwań, ale też otwierająca ogromne możliwości. To nie tylko zadanie sektora podatkowego, ale także wspólna odpowiedzialność całego systemu politycznego, środowiska biznesowego i społeczeństwa. Te innowacje nie tylko pomagają zmniejszyć obciążenia administracyjne, poprawić konkurencyjność przedsiębiorstw, ale także zwiększyć przejrzystość i efektywność zarządzania podatkami, zgodnie z międzynarodowymi standardami.

Przedstawiciel Departamentu Technologii, Transformacji Cyfrowej i Automatyzacji powiedział, że do 2030 roku sektor podatkowy zbuduje centrum Big Data, integrujące wszystkie dane z elektronicznych faktur, deklaracji, sprawozdań finansowych, danych międzybranżowych itp. Aplikacje oparte na sztucznej inteligencji i uczeniu maszynowym pomogą w analizie łańcuchów transakcji, wykrywaniu oszustw podatkowych, przydzielaniu punktów ryzyka i wspieraniu procesu decyzyjnego w agencjach zarządzających.

Jednocześnie Urząd Skarbowy będzie wprowadzał innowacje w zakresie strategii zgodności, takich jak: dostarczanie wstępnie wypełnionych deklaracji małym i mikroprzedsiębiorstwom; tworzenie profili ryzyka dla nowych modeli biznesowych; integracja sztucznej inteligencji z prognozowaniem ryzyka oraz wdrożenie od 2026 roku aplikacji „blokowania faktur wysokiego ryzyka”. Branża opracuje również inteligentny system CRM do grupowania podatników, zapewniania odpowiednich środków wsparcia oraz przejrzystej i łatwej do zrozumienia komunikacji.

Dzięki temu systemowi branża podatkowa chce nie tylko skutecznie zarządzać obowiązkami podatkowymi, ale także budować zaufanie i promować kulturę dobrowolnego przestrzegania przepisów w środowisku biznesowym.

Według gazety Dai Doan Ket

Source: https://mst.gov.vn/chuyen-doi-so-nen-tang-xay-dung-he-thong-thue-minh-bach-hien-dai-197251108171619134.htm