W związku z tą sprawą oskarżony Nguyen Thi Ngoc Anh (kierownik działu ogólnego firmy Hai Ha) został oskarżony o naruszenie przepisów księgowych, co spowodowało poważne konsekwencje; Le Thi Hue (były dyrektor wykonawczy i główny księgowy firmy Hai Ha) został oskarżony o naruszenie przepisów dotyczących zarządzania i wykorzystywania majątku państwowego, co spowodowało straty i marnotrawstwo, a także naruszenie przepisów księgowych, co spowodowało poważne konsekwencje.

Zgodnie z oskarżeniem, 17 marca 2017 r. firma Hai Ha Company otrzymała od Ministerstwa Przemysłu i Handlu certyfikat kwalifikowalności do działania w charakterze hurtownika ropy naftowej. Od 2017 r. do 12 stycznia 2024 r. firma Hai Ha Company przeznaczyła ponad 612 mld VND na Fundusz Stabilizacji Cen (BOG).

Jednak wykorzystując fakt, że powierzono jej zarządzanie tym funduszem, pani Tran Tuyet Mai nakazała pani Le Thi Hue zapłatę jedynie 295 miliardów VND na utworzenie Funduszu BOG; pozostałe 317 miliardów VND zostało wykorzystane na cele niezgodne z przepisami.

img 0709 1500 47338.jpeg
Oskarżona Tran Tuyet Mai, przewodnicząca zarządu i dyrektor generalny firmy Hai Ha. Zdjęcie: Ministerstwo Bezpieczeństwa Publicznego

12 stycznia 2024 r. Ministerstwo Przemysłu i Handlu wydało decyzję o cofnięciu certyfikatu uprawniającego do wykonywania działalności hurtowego sprzedawcy ropy naftowej dla firmy Hai Ha.

Po unieważnieniu ich certyfikatu kwalifikowalności do prowadzenia hurtowni paliw, pani Tran Tuyet Mai i Le Thi Hue nie wpłaciły natychmiast całej kwoty Funduszu BOG do budżetu państwa zgodnie z przepisami, powodując stratę państwa wynoszącą ponad 317 miliardów VND.

Jeśli chodzi o podrabianie i fałszowanie dokumentów księgowych, zarzut dotyczy tego, że w trakcie operacji główny księgowy oraz Nguyen Thi Ngoc Anh, kierująca działem ogólnym firmy Hai Ha, utworzyli dwa systemy ksiąg rachunkowych w celu monitorowania, zarządzania i raportowania produkcji oraz działalności biznesowej.

W szczególności oprogramowanie księgowe Fast do sporządzania raportów podatkowych zgodnie z przepisami oraz oprogramowanie księgowe Visoft (wewnętrzne księgi rachunkowe) do monitorowania i zarządzania rzeczywistą sprzedażą firmy Hai Ha.

Wyniki śledztwa wykazały, że w oprogramowaniu księgowym Fast ilość benzyny A95 sprzedanej i zadeklarowanej do zapłaty podatku środowiskowego wyniosła ponad 150 milionów litrów. W oprogramowaniu Visoft rzeczywista ilość sprzedanej benzyny A95 wyniosła ponad 154 miliony litrów.

W związku z tym firma Hai Ha nie ujęła w księgach rachunkowych ponad 3 milionów litrów benzyny A95 i nie zadeklarowała ani nie zapłaciła podatku. Taka ilość benzyny A95 podlega w 2010 roku opodatkowaniu podatkiem środowiskowym.

W akcie oskarżenia ustalono, że odkąd firma Hai Ha Company uzyskała licencję na eksport i import benzyny i oleju, pobierała i zarządzała podatkiem na ochronę środowiska płaconym przez nabywców benzyny i oleju na rzecz państwa, zatem musi odpowiadać za zarządzanie pobranym podatkiem na ochronę środowiska; musi w pełni zadeklarować wyżej wymienione 3 miliony litrów benzyny A95, obliczyć podatek w wysokości 4000 VND/litr i zapłacić podatek 25. dnia każdego miesiąca.

Jednak pani Mai nakazała oskarżonemu Le Thi Hue, głównej księgowej, i Nguyen Thi Ngoc Anh, kierownikowi Departamentu Ogólnego, utworzenie i stosowanie dwóch systemów księgowych w celu ujęcia wyżej wymienionej ilości benzyny A95 faktycznie sprzedanej poza księgami rachunkowymi (sprawozdaniami podatkowymi) z kwotą ponad 15 miliardów VND w formie podatku od ochrony środowiska, co spowodowało szkodę dla państwa.

31 grudnia 2024 r. biegły sądowy Generalnego Departamentu Podatków wydał opinię szacunkową, w której ustalił, że działanie spółki Hai Ha polegające na pominięciu w księgach rachunkowych i niezadeklarowaniu sprzedanego podatku na ochronę środowiska spowodowało stratę budżetu państwa w wysokości ponad 15 miliardów VND z tytułu podatków.