Existe um fenômeno de empresas que utilizam faturas para legalizar mercadorias que circulam ilegalmente e são contrabandeadas.

Segundo o Ministério das Finanças , as leis vigentes caminham rumo à igualdade e ao respeito aos direitos legítimos de todos os indivíduos e organizações no âmbito empresarial. A Lei de Administração Tributária estipula que os contribuintes declaram, pagam e respondem diretamente perante a lei, e que as empresas têm o direito de emitir notas fiscais para uso em suas atividades produtivas e comerciais.

No entanto, recentemente, vários contribuintes têm se aproveitado da facilidade dos procedimentos de abertura de empresas para constituir negócios não para produção ou comercialização, mas para vender notas fiscais falsas e obter lucros ilícitos.

Foto ilustrativa. (Fonte: ST)

Algumas empresas com atividades produtivas e comerciais, mas com baixo conhecimento do cumprimento da legislação, têm participado da compra e utilização de faturas ilegais para declarar deduções de imposto sobre valor agregado (IVA), reduzir o montante de IVA a pagar ao orçamento do Estado (NSNN) e aumentar o montante de IVA reembolsado.

Além disso, há casos de utilização de faturas para legalizar mercadorias flutuantes, legalizar mercadorias contrabandeadas, peculato, criação fraudulenta de custos, redução de custos que levam à diminuição do rendimento tributável e do imposto sobre o rendimento das empresas a pagar ao orçamento do Estado;...

Desde a implementação da faturação eletrónica ao abrigo do Decreto n.º 123/2020/ND-CP, as autoridades fiscais têm detido e armazenado dados sobre faturas eletrónicas compradas e vendidas, bem como outras informações dos contribuintes, para desenvolver ferramentas e aplicações informáticas que permitam a classificação e identificação de contribuintes com riscos fiscais e de faturação, emitindo prontamente avisos para a adoção de medidas adequadas de gestão fiscal.

Graças à estreita e regular coordenação entre as autoridades fiscais e outros órgãos competentes, muitos casos de negociação de faturas foram reprimidos nos últimos tempos e prontamente divulgados pela imprensa. Dessa forma, auxilia-se indivíduos, organizações e empresas a identificar a negociação ilegal de faturas, seu uso e as sanções aplicáveis ​​a cada ato, para que os contribuintes conheçam e evitem participar de transações desse tipo; divulga-se também informações pessoais e de empresas que praticam negociação de faturas, servindo de exemplo e contribuindo para alertar aqueles que violaram ou pretendem violar a legislação sobre faturas.

A Direção-Geral de Tributação emitiu um documento orientando as autoridades fiscais locais em todo o país a realizarem uma revisão e supervisão rigorosas e oportunas das empresas que apresentem indícios de riscos de compra e uso ilegais de faturas, por meio de canais de informação como: coleta de dados sobre organizações, indivíduos e empresas sob sua gestão; informações sobre contribuintes de outras agências; informações sobre transações suspeitas de agências de supervisão bancária; informações de outras agências de gestão estatal ( Inspeção Geral de Saúde , Auditoria do Estado, outras agências, etc.); denúncias; e mídia.

A organização identifica e compila uma lista de empresas com indícios de risco na emissão e utilização de faturas ilegais; analisa o comportamento e os métodos desses indivíduos de acordo com as instruções emitidas pela Direção-Geral de Tributação. Organiza uma fiscalização rigorosa dos contribuintes com alto risco em relação às faturas...

Além disso, a Direção-Geral de Tributação exige que os departamentos funcionais da autoridade tributária verifiquem a situação operacional dos contribuintes sob sua gestão direta, de acordo com as normas vigentes. A autoridade tributária deverá atualizar prontamente e integralmente as informações sobre os contribuintes que não operam no endereço registrado, divulgando publicamente, em seu site e na mídia, as informações sobre empresas que emitiram notas fiscais, mas abandonaram seus endereços comerciais ou suspenderam temporariamente suas atividades, a fim de prevenir violações das leis tributárias e de emissão de notas fiscais. Deverá também revisar e avaliar empresas com alto risco em relação à emissão de notas fiscais, realizando inspeções e exames direcionados aos casos específicos.

O ponto de vista do setor tributário é lidar rigorosamente com as violações, coordenar proativamente com os órgãos de investigação ou encaminhar os processos para o devido encaminhamento, de acordo com as normas, no caso de contribuintes que utilizam notas fiscais ilegais e faturas emitidas de forma irregular, visando prevenir e tomar medidas preventivas para evitar consequências e prejuízos ao orçamento do Estado.

Fonte: https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html