Há um fenômeno de empresas que usam notas fiscais para legalizar mercadorias flutuantes e contrabandeadas.

De acordo com o Ministério das Finanças , as leis atuais caminham em direção à igualdade e ao respeito pelos direitos comerciais legítimos de todos os indivíduos e organizações. A Lei de Administração Tributária estipula que os contribuintes declaram diretamente, pagam diretamente e são diretamente responsáveis ​​perante a lei, e as empresas têm o direito de emitir faturas para uso na produção e nas atividades comerciais.

No entanto, nos últimos tempos, vários contribuintes têm aproveitado a facilidade dos procedimentos de estabelecimento comercial para estabelecer negócios não para produção ou negócios, mas para vender notas fiscais falsas para obter lucros ilegais.

Foto ilustrativa. (Fonte: ST)

Algumas empresas com atividades de produção e negócios, mas com baixa conscientização sobre a conformidade legal, participaram da compra e do uso de notas fiscais ilegais para declarar deduções do imposto sobre valor agregado (IVA) de insumos, reduzir o valor do IVA a pagar ao orçamento do estado (NSNN) e aumentar o valor do IVA reembolsado.

Além disso, há situações de utilização de notas fiscais para legalizar mercadorias flutuantes, legalizar mercadorias contrabandeadas, apropriação indébita, criação falsa de custos decorrentes, redução de custos que levam à diminuição do lucro tributável e do imposto de renda corporativo devido ao orçamento do Estado;...

Desde a aplicação das notas fiscais eletrônicas pelo Decreto nº 123/2020/ND-CP, as autoridades fiscais têm tido e armazenado dados sobre notas fiscais eletrônicas compradas e vendidas e outras informações dos contribuintes para criar ferramentas e aplicativos de software para dar suporte à classificação e identificação de contribuintes com riscos fiscais e de fatura, emitindo prontamente alertas para que sejam tomadas medidas adequadas de gestão tributária.

Com a coordenação estreita e regular entre as autoridades fiscais e outras agências funcionais, muitos casos de troca de notas fiscais foram reprimidos recentemente e prontamente noticiados pela imprensa. Assim, ajudamos todos os indivíduos, organizações e empresas a identificar a troca de notas fiscais e seu uso ilegal, bem como as sanções para cada ato, para que os contribuintes saibam e evitem participar de transações de troca de notas fiscais; divulgamos informações pessoais e empresas que têm comportamento de troca de notas fiscais para dar o exemplo e contribuir para "alertar" aqueles que violaram ou pretendem violar a lei sobre notas fiscais.

O Departamento Geral de Tributação emitiu um documento orientando as autoridades fiscais locais em todo o país a conduzir uma revisão e supervisão rigorosa e oportuna de empresas que apresentem sinais de riscos de compra e uso ilegal de faturas por meio de canais de informação como: coleta de dados sobre organizações, indivíduos e empresas sob sua gestão; informações sobre contribuintes de outras agências; informações sobre transações suspeitas de agências de supervisão bancária; informações de outras agências de gestão estadual ( Inspetoria do Governo , Auditoria Estadual, outras agências, etc.); denúncias; mídia.

A organização identifica e compila uma lista de empresas com indícios de risco na emissão e utilização de notas fiscais ilegais; apreende o comportamento e os métodos desses indivíduos, de acordo com as instruções emitidas pela Direção-Geral de Tributação. Organiza uma supervisão rigorosa dos contribuintes com altos riscos em relação às notas fiscais...

Além disso, o Departamento Geral de Tributação também exige que os departamentos funcionais da autoridade tributária verifiquem a situação operacional dos contribuintes sob sua gestão direta, de acordo com os regulamentos. A autoridade tributária deve atualizar prontamente e integralmente as informações sobre os contribuintes que não operam em seu endereço registrado, divulgando publicamente informações sobre as empresas que emitiram faturas, mas abandonaram seus endereços comerciais ou suspenderam temporariamente suas operações, no site da autoridade tributária e na mídia de massa, a fim de evitar violações das leis tributárias e de faturas. Revisar e avaliar empresas com alto risco em relação às faturas para realizar inspeções e exames sobre os assuntos corretos e com foco.

O ponto de vista do setor tributário é lidar rigorosamente com as violações, coordenar proativamente com agências de investigação ou transferir arquivos para tratamento de acordo com os regulamentos para contribuintes que usam notas fiscais ilegais e usam notas fiscais ilegalmente, para prevenir prontamente e tomar medidas preventivas para evitar consequências e danos ao orçamento do estado.

Fonte: https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html