Limite de isenção fiscal de 500 milhões de VND por ano: quem está feliz e quem está preocupado?

VTV.vn - O limite de faturamento isento de impostos de 500 milhões de VND ajuda 90% das famílias empresárias a respirarem aliviadas, mas também levanta preocupações sobre a desigualdade entre setores e faixas de renda.

Com um limite de 500 milhões de VND, as famílias empresariais só começam a pagar impostos quando sua receita média é de cerca de 1,36 milhão de VND por dia.

As famílias empresariais respiram aliviadas.

Carta Oficial 18491/BTC-CST do Ministério das Finanças enviada ao Primeiro-Ministro. O projeto de Lei do Imposto de Renda Pessoa Física (alterado) introduziu uma mudança histórica: o aumento do limite de receita isenta de imposto de renda e imposto sobre valor agregado (IVA) para empresas familiares e pessoas físicas de 200 milhões para 500 milhões de VND por ano. Ao mesmo tempo, o limite de 500 milhões de VND também corresponde à receita deduzida antes do cálculo do imposto à alíquota sobre a receita. Comparado com a legislação atual, o novo limite é cinco vezes maior, refletindo um forte ajuste na gestão tributária com o objetivo de apoiar o setor de pequenas empresas.

A nova regulamentação, se aplicada, com um limite de 500 milhões de VND, fará com que as empresas familiares só comecem a pagar impostos quando sua receita média for de cerca de 1,36 milhão de VND por dia.

Segundo o Ministério das Finanças, até outubro de 2025, o país terá mais de 2,54 milhões de famílias com negócios formais. Se o limite de 500 milhões de VND for aplicado, espera-se que cerca de 2,3 milhões de famílias fiquem isentas de impostos, o que representa quase 90% do total. A redução total de impostos, incluindo o imposto de renda e o imposto sobre valor agregado (IVA), é estimada em cerca de 11,8 trilhões de VND. Dessa forma, um grande número de famílias com pequenos negócios fica "desvinculado" das obrigações tributárias, e os órgãos de fiscalização também reduzem significativamente o ônus de monitorar e arrecadar pequenas quantias de receita.

Juntamente com o limite de faturamento, o método de cálculo do imposto também foi ajustado para se aproximar da realidade. Para famílias e indivíduos que exercem atividades comerciais com faturamento anual superior a 500 milhões e até 3 bilhões de VND, a proposta estipula que o imposto seja calculado com base na renda, ou seja, receita menos despesas, aplicando-se uma alíquota de 15%, semelhante à alíquota do imposto de renda corporativo para empresas com faturamento inferior a 3 bilhões de VND. Nos casos em que as despesas não puderem ser determinadas, o imposto será aplicado com base na receita referente ao montante que exceder 500 milhões de VND. Por exemplo, com um limite de 500 milhões de VND, as famílias com atividades comerciais só começarão a pagar imposto quando o faturamento médio for de aproximadamente 1,36 milhão de VND por dia.

Segundo o Sr. Nguyen Hoang Son, Vice-Presidente da Associação de Consultores e Agentes Tributários da Cidade de Ho Chi Minh , com o limite de 500 milhões de VND, os empresários só começam a pagar impostos quando a receita média for de cerca de 1,36 milhão de VND por dia. Comparado ao limite anterior de 100 milhões de VND, isso representa um grande avanço, ajudando os pequenos comerciantes a reduzir significativamente a pressão tributária. No setor de locação de imóveis, a proposta também simplifica os procedimentos, aplicando o cálculo do imposto apenas com base na taxa de faturamento, sem a necessidade de apurar custos ou de realizar a declaração anual.

De modo geral, o limite de 500 milhões de VND traz benefícios claros para a maioria das pequenas empresas, especialmente em mercados tradicionais, áreas rurais e montanhosas. No entanto, ao analisar setores específicos, essa vantagem não é distribuída de forma igualitária.

A receita não é suficiente para cobrir as despesas.

Do ponto de vista prático, muitos especialistas e empresários acreditam que o limite de 500 milhões de VND é um "passo à frente", mas não o ideal. O Sr. Huynh Van Thanh, proprietário de um restaurante Hu Tieu no bairro de Tan Thuan, na cidade de Ho Chi Minh, tem um faturamento anual de cerca de 700 a 800 milhões de VND, mas um lucro de apenas 70 a 80 milhões de VND por ano devido à baixa margem de lucro e ao rápido aumento dos custos de produção. O patamar de 500 milhões de VND proporciona um "alívio", mas não reflete a realidade da escalada dos custos no pequeno comércio varejista.

Muitas famílias empresárias afirmaram que, embora a receita anual seja de cerca de 700 a 800 milhões de VND, o lucro é de apenas 70 a 80 milhões por ano devido à baixa margem de lucro e ao rápido aumento dos custos de produção.

Especificamente, o Sr. Thanh calculou que, no auge das vendas, sua loja de macarrão vende cerca de 90 tigelas por dia (30.000 VND por tigela), com receita mensal chegando a 75 milhões de VND. No entanto, os custos totais sobem para 60 a 65 milhões de VND por mês, representando de 90% a 94% da receita, com baixos lucros mensais devido ao aumento vertiginoso de 10% a 15% nos custos de insumos em comparação com o mesmo período do ano passado.

A família do Sr. Thanh, composta por quatro pessoas, gasta cerca de 12 a 13 milhões (alimentação: 5 milhões, mensalidades escolares: 3 a 4 milhões, outras despesas: 4 milhões, aluguel: 10 milhões/mês, despesas com duas empregadas domésticas: 18 milhões (salário: 9 milhões por pessoa)). "Se calcularmos todas as despesas, mesmo que a renda anual da minha família seja de quase 800 milhões, depois de trabalhar o ano todo, ainda não conseguimos economizar para o futuro, dependendo basicamente do trabalho para sobreviver", disse o Sr. Thanh.

Especialistas também admitem que, em muitas áreas das grandes cidades, esse nível ainda não é o ideal em comparação com as obrigações tributárias dos trabalhadores assalariados. Muitas famílias empresárias atingem uma margem de lucro de apenas 7 a 10%, o que significa que, com uma receita de 500 milhões de VND, o lucro líquido é de apenas cerca de 50 milhões de VND por ano, mais de 4 milhões de VND por mês, enquanto os trabalhadores assalariados só começam a pagar impostos quando sua renda ultrapassa 15,5 milhões de VND por mês. Portanto, muitas opiniões sugerem que o Estado deveria considerar elevar esse limite para 1 bilhão de VND, a fim de torná-lo mais razoável.

Do ponto de vista do apoio a startups, o Sr. Le Van Tuan, Diretor da Keytas Tax Accounting Company Limited, citou estatísticas que indicam que até 90-95% das startups sofrem prejuízos e fecham as portas após 3 anos. Enquanto isso, famílias que pagam impostos com base na receita ainda precisam arcar com todas as suas obrigações tributárias, mesmo quando sofrem prejuízos, o que levanta questionamentos sobre a equidade da política tributária nos estágios iniciais dos negócios. Comparando com a Tailândia, Malásia ou China, o Sr. Tuan afirmou que o limite de isenção fiscal para a receita no Vietnã deveria ser considerado entre 750 milhões e 1 bilhão de VND para ser mais condizente com o desenvolvimento regional.

Na realidade, é impossível estabelecer um "molde" de receita comum para todos os setores, que possuem estruturas de custos e riscos muito diferentes. Um supermercado, uma loja de eletrônicos, uma startup de serviços ou um indivíduo que aluga uma casa enfrentam condições de negócios distintas. O limite de 500 milhões de VND pode ser uma "salva-vidas" para um grupo, mas uma "linha de pressão" para outro.

Por outro lado, a agência gestora acredita que, ao adotar o mecanismo de cálculo de impostos com base na receita real, o limite de faturamento deixa de ter um impacto tão significativo. No entanto, o problema reside no fato de que muitas famílias empresariais ainda não possuem condições, habilidades e motivação suficientes para contabilizar integralmente os custos, o que faz com que o limite de 500 milhões de VND ainda tenha um significado muito real na vida empresarial.

Segundo muitos especialistas, o objetivo final da política tributária não é apenas arrecadar receita orçamentária, mas também fomentar fontes de receita a longo prazo. O limite de 500 milhões de VND é um passo importante nessa direção, mas para que a política seja verdadeiramente justa e consensual, a reavaliação por cada setor e em cada estágio de desenvolvimento é algo que não pode ser ignorado.

LIMITE DE 500 MILHÕES – NÚMEROS NOTÁVEIS

• Limite de faturamento isento de impostos: VND 500 milhões/ano
• 5 vezes superior à taxa atual aplicada pela Lei do Imposto de Renda Pessoa Física.
• Número de famílias com negócios regulares: mais de 2,54 milhões de famílias
• Número de famílias que não deverão pagar impostos: cerca de 2,3 milhões de famílias.
• Taxa de famílias isentas de impostos: cerca de 90% do total de famílias empresariais.
• Redução estimada de impostos (IRRF + IVA): cerca de 11,8 trilhões de VND/ano

• Receita entre 500 milhões e 3 bilhões de VND por ano:
• - Calcular o imposto com base na renda (receita - despesas)
• - Taxa de imposto: 15% , semelhante à de empresas com faturamento inferior a 3 bilhões de VND/ano.

Fonte: https://vtv.vn/nguong-doanh-thu-mien-thue-500-trieu-dong-nam-ai-mung-ai-lo-10025120308282273.htm